風(fēng)險(xiǎn)管控信息報(bào)表(附表1)

1、附表1 風(fēng)險(xiǎn)信息收集表風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別單位：福州辦事處風(fēng)險(xiǎn)所屬期間：2011年一季度序號(hào)風(fēng)險(xiǎn)類別風(fēng)險(xiǎn)名稱主要風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素描述發(fā)生條件風(fēng)險(xiǎn)后果風(fēng)險(xiǎn)對(duì)應(yīng)流程風(fēng)險(xiǎn)防控措施風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)流程編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)防控關(guān)鍵點(diǎn)1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度資金內(nèi)控制度建立、執(zhí)行內(nèi)控制度不健全日常不嚴(yán)重內(nèi)控制度及體系的建設(shè)1.規(guī)定貨幣資金使用的職權(quán)和責(zé)任，保證權(quán)責(zé)密切結(jié)合。2.規(guī)定貨幣資金核算和管理的處理程序及手續(xù)制度，使貨幣資金運(yùn)轉(zhuǎn)正常。3.健全和完善內(nèi)部財(cái)務(wù)控制制度，使貨幣資金業(yè)務(wù)建立在相互聯(lián)系和相互制約的基礎(chǔ)上。藍(lán)色2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成本分析成本核算分析不完善歸集、分配和攤提不準(zhǔn)確；成本入賬不及時(shí)，成本滯后；成本分析不全面、不準(zhǔn)確。成本管控不細(xì)

2、致嚴(yán)重財(cái)務(wù)成本核算分析及時(shí)細(xì)致1.財(cái)務(wù)部門實(shí)時(shí)監(jiān)控成本的預(yù)算執(zhí)行情況和成本控制情況，按期（每月）編制成本內(nèi)部報(bào)表，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)層和各責(zé)任主體通報(bào)成本支出情況；2.定期對(duì)成本報(bào)告進(jìn)行分析，對(duì)于實(shí)際發(fā)生的預(yù)算差異，及時(shí)查明原因，并提出相應(yīng)措施。藍(lán)色3財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)債權(quán)管理債權(quán)記錄、管理債權(quán)記錄不及時(shí)準(zhǔn)確導(dǎo)致應(yīng)收賬款不完整；債權(quán)對(duì)賬不及時(shí)準(zhǔn)確導(dǎo)致雙方債權(quán)債務(wù)不一致；債權(quán)檔案缺失導(dǎo)致無(wú)法提供證據(jù)主張債權(quán)債權(quán)管理不規(guī)范不嚴(yán)重嚴(yán)格規(guī)范債權(quán)管理1.債權(quán)檔案。各環(huán)節(jié)設(shè)置相關(guān)的記錄，憑證，對(duì)過(guò)程進(jìn)行完整登記，形成債權(quán)檔案。2.對(duì)賬（1）項(xiàng)目部每半年與業(yè)主核對(duì)應(yīng)收賬款余額和發(fā)生額，發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，向財(cái)務(wù)部門報(bào)

3、告，并進(jìn)行處理；（2）財(cái)務(wù)部每年至少一次向客戶寄發(fā)對(duì)賬函，發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，會(huì)同相關(guān)部門及時(shí)查明原因，并進(jìn)行處理；（3）項(xiàng)目部的臺(tái)賬定期與財(cái)務(wù)部核對(duì)。3.核算、分析。（1）財(cái)務(wù)部門按業(yè)主和工程項(xiàng)目進(jìn)行應(yīng)收賬款核算，對(duì)業(yè)主的應(yīng)收賬款設(shè)立臺(tái)賬，登記其余額的增減變動(dòng)情況；并對(duì)業(yè)主資料實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)更新。（2）財(cái)務(wù)部門定期對(duì)應(yīng)收賬款賬齡進(jìn)行分析，編制賬齡分析表，對(duì)逾期賬款進(jìn)行提示，并建議相關(guān)部門采取加緊催收措施或其他解決措施。4財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系不完善稅務(wù)防控體 系不健全，無(wú)法組織實(shí)施企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控及管理工作，無(wú)法了解影響公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的關(guān)鍵性風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，容易出現(xiàn)意料

4、之外的損失。稅務(wù)管控不到位嚴(yán)重規(guī)范稅務(wù)工作各環(huán)節(jié)1.制訂和完善企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和其他涉稅規(guī)章制度；2.參與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和重大經(jīng)營(yíng)決策的稅務(wù)影響分析，提供稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理建議；3.組織實(shí)施企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估，監(jiān)測(cè)日常稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并采取應(yīng)對(duì)措施；4.指導(dǎo)和監(jiān)督有關(guān)職能部門、各業(yè)務(wù)單位以及全資、控股企業(yè)開(kāi)展稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作；5.建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的信息和溝通機(jī)制；6.組織稅務(wù)培訓(xùn)，并向本企業(yè)其他部門提供稅務(wù)咨詢；7.承擔(dān)或協(xié)助相關(guān)職能部門開(kāi)展納稅申報(bào)、稅款繳納、賬簿憑證和其他涉稅資料的準(zhǔn)備和保管工作。藍(lán)色5市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)投標(biāo)報(bào)價(jià)不準(zhǔn)確導(dǎo)致投標(biāo)失敗或低價(jià)中標(biāo)影響工程效益報(bào)價(jià)較高導(dǎo)致投標(biāo)失敗或低價(jià)中標(biāo)影響工程效益競(jìng)爭(zhēng)性投標(biāo)嚴(yán)重正確把握?qǐng)?bào)價(jià)1.建立完善的企業(yè)定額；2.建立材料價(jià)格供應(yīng)系統(tǒng)；3.提高項(xiàng)目經(jīng)理的管理水平和項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的綜合能力4.在合同中約定綜合單價(jià)風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)容對(duì)綜合單價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)控制；藍(lán)色6分包管理工程質(zhì)量、進(jìn)度、安全風(fēng)險(xiǎn)分包商自身缺陷分包商自身管理、設(shè)備、資質(zhì)的缺陷分包管理不嚴(yán)格嚴(yán)重嚴(yán)格分包隊(duì)伍把關(guān)及過(guò)程管理1.執(zhí)行分包（租船）管理辦法，并對(duì)辦法進(jìn)行及時(shí)修訂和完善；2.嚴(yán)格按照局公司施工過(guò)程控制及質(zhì)量監(jiān)督檢查的規(guī)定、工程質(zhì)量管理考核辦法，強(qiáng)化過(guò)程控制，堵塞管理漏洞。藍(lán)色填表人： 審核人： 填