酒店支出費用管理

1、酒店支出費用管理一、費用支出預算管理1、酒店實行“費用支出按年度預算，分月調(diào)整預算執(zhí)行計劃”的管理辦法，即各部門 每年年末根據(jù)酒店年度工作計劃， 編制各部門下年度費用預算。 每月月末， 根據(jù)年度預算及 各部門在工作中的實際情況， 調(diào)整編制下月份的費用預算。 預算一經(jīng)確定， 各單位須嚴格執(zhí) 行。2、酒店各部門將編制好的費用預算報交財務部，由財務部對各部門的費用支出預算進 行匯總和初步審核， 財務部有權了解預算中各項費用的用途和開支理由， 并對不合理的項目 提出修理意見。3、財務部將初步審核后的年度預算提交總經(jīng)理辦公會、董事會審批通過 ; 月度預算提交總經(jīng)理或其委托負責人審批。審批后的費用預算由財

2、務部及各部門予以招待。4、根據(jù)可供安排使用的資金，量入為出，財務部有建設調(diào)整及修改已批準預算的責任 與義務。財務部應將調(diào)整及修改的預算報總經(jīng)理核批。二、費用支出性借款管理酒店各部門采購物品、 費用支出與因公出差需借款時， 都要在預算內(nèi)可控資金中量力安 排，即先安排資金后借款。具體如下：1、需要借款的人員，須填寫借款單或支票領取單。金額在（五千元 ）以上的借款需提前通知財務部門準備。2、借款人將經(jīng)部門負責人審核簽字后的借款單或支票領取單交財務部審核。3、預算內(nèi)費用支出的借款財務部可直接審批辦理，預算外費用支出借款報交總經(jīng)理 （ 財務負責人 ） 審批。4、財務部有權要求借款人將相關合同、報價等資料

3、提交財務部審批。5、各部門負責人借款、無論預算外預算內(nèi)，均需總經(jīng)理（財務負責人 ） 批準。6、借款人必須認真負責清理自己的各項借款與欠款，逾期不報賬或償還借款，財務部 將停發(fā)其工資，直至與財務部清賬完畢。7、前賬未清而需借款的人員，需經(jīng)總經(jīng)理（財務負責人 ） 批準后方可借款，但在下次報銷中一并報賬。三、費用報銷1、費用申請報銷人根據(jù)不同費用類別，選擇填寫支出證明單、報銷審批單或差旅費報銷單。要求填寫內(nèi)容完整齊全，所附憑證有效僉。2、填寫完成的報銷單據(jù)順序由部門負責人、財務會計、 財務經(jīng)理、 總經(jīng)理 （ 財務負責人 ）審批后，方可辦理報銷。3、財務每周一至周四 （參照） 辦理單據(jù)審核手續(xù)，每周三

4、及周五 （ 參照） 辦理報銷業(yè)務。4、預算批準內(nèi)的費用支出，財務部可直接辦理報銷手續(xù)。5、辦公用品、 書籍資料及禮品等物件購入所發(fā)生的費用支出，報銷人除填寫報銷單外，還須由物品管理或使用部門填制簽發(fā)物品接收單予以確認，否則財務不予辦理手續(xù)。6、先支出后報銷，也需事先經(jīng)主管領導批準，在預算內(nèi)可供使用的資金中安排，未經(jīng) 批準，“先斬后奏”。四、費用支出的匯總考核1、每月末財務部收集匯總各部門實際費用發(fā)生數(shù)，并與各個部門的預算相對比結預算 執(zhí)行情，報總經(jīng)理審閱。2、預算與執(zhí)行間發(fā)生重大差異，財務部應責成相關部門及人員進行解釋。在預算進行 期間如無合理理由而超預算嚴重， 財務部有責任及時向總經(jīng)理反映情

5、況， 同時暫停部門或人 員費用開支。五、費用支出范圍及標準1、工資：按酒店職位工資序列及實施辦法每月由人事部門作表，財務部門審核并由總 經(jīng)理批準后發(fā)放。 工資發(fā)放堅持本人領取的原則， 避免他人代領， 特殊情況需他人領的須的 授權。2、辦公費 （辦公用品 ） ：實行“統(tǒng)一采購、集中配發(fā)”的原則。3、差旅費：酒店要制定詳細的報銷范圍及標準，財務人員按標準嚴格掌握。（1）范圍總經(jīng)理可乘坐飛機、 軟臥、 輪船一等船 ; 其他人員可乘坐火車硬臥、 輪船二艙， （ 特殊情 況需經(jīng)總經(jīng)理批準 ） 。（2）標準 部門經(jīng)理以上領導出差住宿費實行限額報銷。 總經(jīng)理 500元/天（特區(qū) 550元/天），副 總經(jīng)理

6、400元/天（特區(qū) 450 元/天） ，各部門經(jīng)理 300 元/天（特區(qū) 350元/天）。 其他人員實行定額包干。其中縣、縣級市80元/天，地市級100元/天，省會級150元 / 天，特區(qū) 200 元 / 天。 外出參加各種會議，持會議證明按限額或定額標準報銷(會議伙補除外)。 夜間超過 10小時或連續(xù)乘車 15 小時以上而沒買臥票的， 按本人實際乘坐直快慢車的 票價 60%補助。坐特快硬席按票價 50%補助。乘坐軟座列車與硬臥同等對待車、船票費不在 限額，定額包干費用在內(nèi)。 工作人員借出差之便繞道探親或辦私事，不負擔交通費及其期間的出差補助。 出差到酒店各子酒店及辦事處，出差人員費用由出差單

7、位負擔， 負責接待單位不承擔食費用。 如有特殊情況， 需由接待單位負責食宿， 其標準亦不得超過酒店規(guī)定的出差費用標 準。(3) 報銷程序 先由財務部按支付及標準審核后， 普通員工交主管部門經(jīng)理簽字后， 部門經(jīng)理由總經(jīng)理 ( 財務負責人 ) 簽字審批后報銷。4、技術開發(fā)費(1) 開支范圍研究開發(fā)新產(chǎn)品、 新技術、新工藝所發(fā)生的新產(chǎn)品設計費 ; 工藝規(guī)程制定費 ;設備調(diào)試費 ; 原材料和半成品試驗費 ; 技術圖書資料費，人員勞務費，設備折舊等。(2) 開支來淅為保障酒店新技術、 新產(chǎn)品開發(fā)在資金上得到大力支持， 提高酒店產(chǎn)品的技術含量及附 加值， 研究開發(fā)市場適銷對路的產(chǎn)品，酒店技術開發(fā)費實行預先

8、提取，計劃投入的方式，即根據(jù)年初銷售預算制定技術開發(fā)費用預算，每月按實際銷售收入的一定比例預提使用。5、開辦費攤銷開辦費攤銷是指酒店按規(guī)定期限攤銷的籌備期間或設立分支機構的費用。其攤銷期限 5年。6、業(yè)務招待費 業(yè)務招待費應當有確實的記錄、標準和依據(jù)并按下列規(guī)定招待： 酒店因工作需要招待客人，一般在員工食堂就餐。 酒店因工作需要在酒店外就餐的需辦公室負責人簽字，副總經(jīng)理批準后， 到財務部門支付。 接待客人需備的禮品、水果，由辦公室按規(guī)定統(tǒng)一購買。7、水電費按實際發(fā)生數(shù)列入管理費。8、電話費根據(jù)標準控制支出。 其中無線話費參考標準為： 酒店副總經(jīng)理以上人員每月 300 元以內(nèi) 開支。酒店部門經(jīng)理以上人員每月 150 元以內(nèi)開支。9、汽車 (小車 )費用 包括修理及零配件、汽油、養(yǎng)路費及保險費、行車及其他費用。按年度預算分季、月包 天支出。10、廣告費(1) 廣告宣傳費，是指發(fā)生的印刷品的制作費用，通過媒體輸出廣告費，當上述費用已 支付，但廣告沒有輸出或輸出沒有結束時，上述費用記入預付款科目; 實際發(fā)生的通過傳媒輸出的廣告費及實際發(fā)生后以發(fā)票和輸出的稿件、播出單、出庫單、合同報賬 ; 進入費用。(2) 促銷費用：指為銷售發(fā)生的提成、 回扣、促銷人員的工資、 促銷活動的費用 ( 包