報銷制度范本范文

1、報銷制度范本范文下面是由出 guo 為大家的報銷制度范本，歡迎大家閱讀參考!一、財務(wù)管理制度第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為, 倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、工程相關(guān)支出及專項支出等 , 以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第四條借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差返回5 個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金

2、等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項借款金額超過5000 元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。(四)借款銷賬規(guī)定： (1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳 ;(2) 借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5 個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。(五)借款未還者原則上不得再次借款， 逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第一條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額( 大小寫須完全一致，不得涂改) 、支票或現(xiàn)金。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)經(jīng)理復(fù)核總經(jīng)理審批。(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的

3、借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。第三條費用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)( 相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度), 且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(二)填寫報銷單應(yīng)注意 : 根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù); 嚴格按單據(jù)要求項目認真寫， 注明附件張數(shù) ; 金額大小寫須完全一致 ( 不得涂改); 簡述費用內(nèi)容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報批。(三)報銷 5000 元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。第四條費用報銷的一般流程 : 報銷人報銷單據(jù)并填

4、寫對應(yīng)費用報銷單須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報銷。第五條差旅費報銷制度及流程。(一)費用標準 :職 務(wù) 交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥 120 元/ 天 30 元/ 天 30 元/ 天部門負責(zé)人火車硬臥 150 元/ 天 40 元/ 天 40 元/ 天總經(jīng)理助理飛機 200 元/ 天 50 元/ 天 50 元/ 天總經(jīng)理及以上飛機 實報實銷實報實銷實報實銷二) 費用標準的補充說明：1. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票， 實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償 ; 超出住宿標準部分由員工自行承擔。2.

5、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準， 12：00 以后出發(fā) ( 或 12：00 以前到達 ) 以半天計， 12：00 以前出發(fā) ( 或 12：00 以后到達 ) 以一天計。3. 伙食標準、交通費用標準實行包干制， 依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式， 特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標準領(lǐng)取補貼。4. 宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例( 早餐 20%、午餐或晚餐 40%)扣減出差人當天的伙食補貼。5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、 住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。二、報銷流程1. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細注明出差地點、目的

6、、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。2. 借支差旅費：出差人員將審批過的 出差申請表交財務(wù)部 ,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3. 購票 : 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件， 到行政部訂票( 原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案) 。4. 返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫差旅費報銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批 ; 原則上前款未清者不予辦理新的借支。第六條電話費報銷制度及流程(一)費用標準1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平

7、的原則， 員工的手機費用的報銷采用與 文章課件： .5ykj. 崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標準， 具體標準見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。2. 固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。(二) 報銷流程1 、 公司人力資源部每月初 (10 日前 ) 將本月員工手機費執(zhí)行標準( 含特批執(zhí)行標準 ) 交財務(wù)部。2 、 財務(wù)部通知員工于每月中旬 (20 日前 ) 按話費標準將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。3 、 財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。4 、 員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款

8、 ( 每月 25 日前 ) 。5 、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。第十一條交通費報銷制度及流程(一)費用標準： (1) 員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車 ;(2) 市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。(二)報銷流程1. 員工交通車票 ( 含因公公交車票 ) ，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好交通費報銷單。2. 審批 : 按日常費用審批程序?qū)徟?. 員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報

9、銷手續(xù)。第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程(一) 管理規(guī)定 : 為了合理控制費用支出 , 此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置 , 并指定專人負責(zé)。(二) 報銷流程1. 購置申請 : 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算， 實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。2. 報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單 ( 附出入庫單 ) ，按日常費用審批程序報批。 審批后的報銷單及原始單據(jù) ( 包括結(jié)賬小票 ) 交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3. 費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實

10、際領(lǐng)用時分攤。第十三條招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程(一) 費用標準1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出， 大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2. 培訓(xùn)費 : 為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理， 各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。 人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。3. 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記 ( 資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。4. 其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。(二) 報銷流程：1. 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般

11、規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。2. 培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。3. 資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。4. 其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。第四部分 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程第十四條工薪福利等支出包括工資、 臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十五條工薪福利支付流程(一)工資支付流程： (1) 每月 20 日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準( 含 *、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息 ) 轉(zhuǎn)交財務(wù)部 ;(2) 總經(jīng)理提供職工月度

12、獎金分配表;(3) 財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表 ;(4) 按工薪審批程序?qū)徟?;(5) 每月 25 日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資;(6) 每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。( 二) 臨時工資支付流程同工資支付流程。( 三) 社會保險及住房公積金支付流程： (1) 由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務(wù)部進行相關(guān)的財務(wù)處理 ;(2) 住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付 ; 社會保險金由財務(wù)部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務(wù)部收到銀行托收單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認， 若有差異應(yīng)查明原因并按實際情況進行調(diào)整。(四) 其

13、他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)復(fù)核報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。第五部分專項支出財務(wù)報銷制度及流程第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。(一)填寫購置申請：按公司資產(chǎn)管理制度 相關(guān)規(guī)定填寫資產(chǎn)購置申請單并報批。(二)報銷標準：相關(guān)的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。(三)結(jié)賬報銷： (1) 資產(chǎn)驗收 ( 軟件應(yīng)安裝調(diào)試 ) 無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單( 經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入

14、庫單);(2)按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?(3) 財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款;(4) 若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5 個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第十八條其他專項支出報銷制度及流程(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用( 含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用 ) 支出。(二)費用標準：此類費用一般金額較大， 由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告( 含項目可行性分析、費用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等 ) ，經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。(三)財務(wù)報銷流程1. 審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款

15、。2. 簽訂合同：由直接負責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同， ( 合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等 ) 。3. 付款流程： (1) 由經(jīng)辦人發(fā)票等資料并填寫費用報銷單 ( 填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定 );(2) 按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字 財務(wù)復(fù)核 總經(jīng)理審批 ;(3) 財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款 ;(4) 若需提前借款， 應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)， 并在5 個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。第六部分 報銷時間的具體規(guī)定第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、 對外的業(yè)務(wù)工作安排， 方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：1. 財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周四為財務(wù)報銷日。若

16、當月的最后一個報銷日在該月的 28 日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。2. 借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。第七部分 附則第二十條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。第二十一條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦 * 討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效。第一條：為了嚴格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費用，根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點，特制訂制度。第二條：費用報銷的控制原則：計劃管理、分級負責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負責(zé)本部門人員費用報銷的實質(zhì)性、合理性的一級審查 ; 由財務(wù)經(jīng)理對報銷票據(jù)的合法性進行二級審查; 由總經(jīng)理進行最后的審核批準。第三條：費用的控制實行計劃管理，由需要支

17、付費用的部門或個人先行填寫“用款申請單”，列明：費用的性質(zhì)、費用的用途、費用的預(yù)計金額、款項支付預(yù)計時間等要素， 先報部門經(jīng)理審批同意后，報總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的 “用款申請單”后方能執(zhí)行。第四條：費用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。第五條：費用發(fā)生過程中，當事人應(yīng)充分取得費用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法 ( 被稅務(wù)機關(guān)認可) 的票據(jù)而遭受財務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出， 公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責(zé)。第六條：費用發(fā)生完畢后，當事人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費用報銷單”規(guī)

18、范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì) ( 如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費等) 分類粘貼，便于歸類計算和。第七條：當事人在填寫 “費用報銷單” 時，應(yīng)遵照“實事求是、準確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查，并請其在證明人一欄上簽署其姓名。 “費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。第八條：當事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請單”一起送交本部門經(jīng)理進行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點對費用發(fā)生的真實性、 費用預(yù)算金額與實際金額的差異合理性進行審查

19、，部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。第九條：當事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”送交財務(wù)經(jīng)理進行審批，財務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進行合法性審查，對費用金額的計算進行復(fù)核稽查。財務(wù)經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”財務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署財務(wù)經(jīng)理的名字。第十條：當事人將取得本部門經(jīng)理、財務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費用報銷單”以及原審批的“用款申請單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進行最后的審查和審批?？偨?jīng)理一般僅從“費用報銷單”的形式要素上進行

20、審查，看報銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實。 總經(jīng)理審查無異議后，在“費用報銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。第十一條：當事人取得審批齊全的“費用報銷單”以及“用款申請單”后，應(yīng)在 3 天之內(nèi)送交財務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對“費用報銷單”進行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會。第十三條：本制度經(jīng)公司董事長審批簽署實施，修改時亦同。為了加強公司的財務(wù)管理工作，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，完善財務(wù)管理，結(jié)合公司的具體實際，統(tǒng)一各部門的報

21、銷程序及規(guī)定 , 特制定本報銷制度。員工報銷時應(yīng)嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度一、報銷審批監(jiān)控程序1 、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權(quán)限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支。2 、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權(quán)限批準后，由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領(lǐng)用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準?？偛棉k每月末應(yīng)將辦公領(lǐng)用清單交財務(wù)室進行核定監(jiān)控。3 、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。4 、要求財務(wù)出納人員嚴格執(zhí)行財務(wù)制度， 并于每月月初匯總上月的報銷清

22、單，上報上級主管。5 、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。6 、每周三定為費用報銷日。 培訓(xùn)回來的員工必須要當月進行轉(zhuǎn)訓(xùn)，由行政簽字確認后方可報銷。 當事人填好報銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財務(wù)小方即可。二、報銷規(guī)定(一) 、差旅費報銷規(guī)定1 、員工出差應(yīng)填寫出差 " 申請單 " ，并按規(guī)定程序報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費2 、員工出差返回后，填寫 " 差旅費 " 報銷單，連同出差 " 申請單 " 、原始報銷憑證，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部報銷。3 、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。4 、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過 200 元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過 350 元