公司財(cái)務(wù)制度

1、.公司財(cái)務(wù)管理制度為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)財(cái)產(chǎn)管理工作，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷程序及規(guī)定，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。一、公司財(cái)產(chǎn)的范圍1. 公司固定資產(chǎn)：機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)2. 公司項(xiàng)目購(gòu)入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；3. 凡單項(xiàng)價(jià)值在2000元以下或價(jià)值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品二、公司財(cái)產(chǎn)管理及核算1. 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有

2、辦公用品用具由辦公室各部門歸口管理；2. 公司使用的所以機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、工具儀器等由使用部門歸口管理；3. 辦公室各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺(tái)賬，登記公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)入、使用及庫(kù)存情況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。三、公司固定資產(chǎn)、低值易耗品的管理財(cái)務(wù)設(shè)財(cái)產(chǎn)（固定資產(chǎn)、低值易耗品）賬，對(duì)這些資產(chǎn)按部門管理，于9月進(jìn)行一次清查建賬，由各部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后，由其對(duì)資產(chǎn)的安全性進(jìn)行管理。部門之間資產(chǎn)調(diào)撥，調(diào)撥方要開(kāi)具出庫(kù)單經(jīng)調(diào)入方簽字確認(rèn)，并將確認(rèn)單據(jù)傳遞給財(cái)務(wù)進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理，年底財(cái)務(wù)核實(shí)一次部門財(cái)產(chǎn)。四、現(xiàn)金管理制度 1. 現(xiàn)金借款或預(yù)支工資需由經(jīng)手人填寫(xiě)

3、“借據(jù)”并報(bào)財(cái)務(wù)部報(bào)備后，經(jīng)資管中心審批后到出納支取。 2. 凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與財(cái)務(wù)約定，以便提前準(zhǔn)備。 3. 人力資源部每月25日提交績(jī)效表、考勤表、社保增減情況至財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)制表交人事及各分管部門審核。出納定于每月30號(hào)至次月1號(hào)發(fā)放勞務(wù)工資以卡轉(zhuǎn)方式發(fā)放。 4. 每天所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天下班之前交資源與資產(chǎn)管理中心統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用。 五、 支票管理制度 1. 支票必須符合以下要求方能收取 不能撕毀，破損或涂改。 簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫(xiě)；簽發(fā)單位印簽完整清楚；支票右上部應(yīng)有交換行號(hào)。 支票有效期為十天，對(duì)于已填好的支票，必須檢查大小寫(xiě)金額是

4、否相符，收款單位、日期、用途填寫(xiě)是否正確。 2. 使用支票需由經(jīng)手人填寫(xiě)“支票借款申請(qǐng)單”，部門經(jīng)理上報(bào)財(cái)務(wù)審批后到資管中心辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。支票領(lǐng)出后十天內(nèi)持發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)銷，如不及時(shí)報(bào)銷，財(cái)務(wù)有權(quán)拒發(fā)新的支票。 3. 100元以上的費(fèi)用支出，原則上以現(xiàn)金結(jié)算為主，領(lǐng)用現(xiàn)金后應(yīng)妥善保管，不得丟失，如由于責(zé)任心不強(qiáng)丟失現(xiàn)金，損失由個(gè)人負(fù)責(zé)。 六、費(fèi)用申請(qǐng)及報(bào)銷1. 費(fèi)用申請(qǐng)程序:凡公司仍以部門開(kāi)支費(fèi)用需在部門經(jīng)理填制“申請(qǐng)單“”后送達(dá)資管中心后方可申請(qǐng)項(xiàng)目開(kāi)支費(fèi)用。 購(gòu)買日用品、辦公費(fèi)用需的資金必須先編制“物資申請(qǐng)單”交由部門經(jīng)理簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)報(bào)資管中心后審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬。

5、 差旅費(fèi)的申請(qǐng)：按公司差旅費(fèi)申請(qǐng)規(guī)定填寫(xiě)“差旅費(fèi)申請(qǐng)單”以及“借據(jù)”，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，由財(cái)務(wù)審核上報(bào)資源與資產(chǎn)管理中心審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬。2. 費(fèi)用報(bào)銷程序:外購(gòu)材料用品及支付任何款項(xiàng)均需取得對(duì)方開(kāi)具的收款憑據(jù)，在原始單據(jù)上要注明費(fèi)用發(fā)生明細(xì)、日期、金額大小寫(xiě)要全，原始單據(jù)不得有涂改的痕跡，原始單據(jù)必須加蓋有銷售方的章，憑合法的原始單據(jù)將票據(jù)粘貼好，用中性筆填寫(xiě)報(bào)銷領(lǐng)據(jù)單。費(fèi)用支出類的單據(jù)要有經(jīng)辦人在原始單據(jù)上簽字；報(bào)銷費(fèi)用時(shí)要將不同公司的費(fèi)用分開(kāi)填制經(jīng)費(fèi)領(lǐng)據(jù)單。將付款憑單傳遞給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，由其核對(duì)所報(bào)銷的費(fèi)用是否合理，手續(xù)是否完整、支出金額是否正確，并對(duì)所審核的單據(jù)簽字確認(rèn)。將財(cái)務(wù)審核

6、好的單據(jù)傳資管中心審批。財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)審核簽字手續(xù)是否齊全，手續(xù)完備后進(jìn)行付款，并在付款單上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。特殊事件急需付現(xiàn)，先向董事長(zhǎng)請(qǐng)示后，財(cái)務(wù)先行付款手續(xù)，后補(bǔ)審批手續(xù)。員工發(fā)生的費(fèi)用必須在發(fā)生費(fèi)用30天內(nèi)報(bào)銷，不得拖延時(shí)限。（報(bào)銷時(shí)間定于每月20日至25日）七、費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定1. 市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷：要憑正規(guī)發(fā)票(公交車票、車租車票）進(jìn)行報(bào)銷手續(xù)，需要在經(jīng)費(fèi)支出單上注明起始地、目的地、辦理事項(xiàng)。員工辦公無(wú)特殊情況不許打車，如有需要，向部門經(jīng)理請(qǐng)示同意后方可打車辦事并進(jìn)行報(bào)銷手續(xù)（在報(bào)銷單上注明打車原因）。2. 差旅費(fèi)用報(bào)銷：因公出差期間發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)憑正規(guī)車票、住宿、餐飲發(fā)票進(jìn)

7、行報(bào)銷；根據(jù)公司規(guī)定按日定額給予報(bào)銷。公司員工出差借款，應(yīng)填寫(xiě)“差旅費(fèi)申請(qǐng)單”以及“借據(jù)”，由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后，由董事長(zhǎng)或經(jīng)董事長(zhǎng)授權(quán)的指定人員批示后方能支取借款。出差員工應(yīng)在出差回來(lái)，一周內(nèi)填寫(xiě)“差旅費(fèi)報(bào)銷單”辦理報(bào)銷手續(xù)。未在規(guī)定期限內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)在當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付。3. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷：各部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷對(duì)象為主管及總經(jīng)理（營(yíng)銷與拓展中心員工可按業(yè)務(wù)事項(xiàng)填寫(xiě)招待費(fèi)用申請(qǐng)單），主管發(fā)生招待事項(xiàng)前應(yīng)向董事長(zhǎng)請(qǐng)示，經(jīng)同意后方可進(jìn)行限額接待。報(bào)銷時(shí)憑正規(guī)餐飲業(yè)服務(wù)發(fā)票、若有在外購(gòu)的酒水，會(huì)同酒水發(fā)票或收據(jù)，填制“經(jīng)費(fèi)報(bào)銷單”進(jìn)行報(bào)銷。報(bào)銷單上必須注明招待對(duì)象、事由、參加人員。4. 餐飲費(fèi)的報(bào)銷：公司員工餐飲費(fèi)按公司規(guī)定范圍內(nèi)給予報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)要把餐飲費(fèi)票據(jù)粘貼到報(bào)銷單據(jù)上，由財(cái)務(wù)進(jìn)行審批報(bào)銷手續(xù)。5. 加班用餐費(fèi)的報(bào)銷：因加班用餐報(bào)銷費(fèi)用，需要有加班人員的簽字方可履行報(bào)銷手續(xù)。6. 水電費(fèi)的報(bào)銷：公司水電費(fèi)用由前臺(tái)負(fù)責(zé)向資源與資產(chǎn)管理中心借款支付和報(bào)銷，做好抄表記錄；報(bào)銷時(shí)要附上交費(fèi)單。 7. 電話費(fèi)的報(bào)銷：公司給各經(jīng)理及主管配備公用電話，移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷應(yīng)向總經(jīng)理請(qǐng)示。8. 公司辦公及營(yíng)業(yè)設(shè)施的維修。需要發(fā)生維修費(fèi)用時(shí)，由主管向總經(jīng)理提