會計電算化應(yīng)用教程ppt238

1、會計電算化應(yīng)用教程會計電算化應(yīng)用教程 第第1 1章章 會計電算化概述會計電算化概述 第第2 2章章 電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境 第第3 3章章 會計軟件會計軟件 第第4 4章章 系統(tǒng)初始化處理系統(tǒng)初始化處理 第第5 5章章 帳務(wù)處理帳務(wù)處理 第第6 6章章 固定資產(chǎn)核算管理固定資產(chǎn)核算管理 第第7 7章章 工資核算管理工資核算管理 第第8 8章章 往來核算管理往來核算管理 第第9 9章章 報表處理報表處理第第1010章章 用友財務(wù)軟件應(yīng)用用友財務(wù)軟件應(yīng)用第第1111章章 ExcelExcel在會計電算化中的應(yīng)用在會計電算化中的應(yīng)用第第1212章章 會計電算化的內(nèi)部控制

2、與審計會計電算化的內(nèi)部控制與審計目錄目錄第第1 1章章 會計電算化概述會計電算化概述3 32022-4-9 1.1 1.1 會計電算化的產(chǎn)生與發(fā)展會計電算化的產(chǎn)生與發(fā)展 1.2 1.2 會計電算化的內(nèi)容與實施會計電算化的內(nèi)容與實施 1.3 1.3 電算化環(huán)境下的會計核算電算化環(huán)境下的會計核算 1.4 1.4 會計電算化工作管理制度會計電算化工作管理制度第第1 1章章 會計電算化概述會計電算化概述4 42022-4-91.1 會計電算化的產(chǎn)生與發(fā)展會計電算化的產(chǎn)生與發(fā)展1.1.1 1.1.1 會計電算化的產(chǎn)生會計電算化的產(chǎn)生1.1.2 1.1.2 會計電算化的發(fā)展會計電算化的發(fā)展1.1.3 1.

3、1.3 實施會計電算化的意義實施會計電算化的意義返回本章首頁第第1 1章章 會計電算化概述會計電算化概述5 52022-4-91.1.1 會計電算化的產(chǎn)生會計電算化的產(chǎn)生 會計電算化是會計隨社會生產(chǎn)力發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。 計算機會計是會計電算化的早期形式，主要以計算機作為會計核算、數(shù)據(jù)存儲的工具與手段等；現(xiàn)代意義的會計電算化能充分利用現(xiàn)代電子信息技術(shù)來進行會計核算、會計管理、會計輔助決策及會計相關(guān)的所有工作。 1981年，中國會計學(xué)會、中國人民大學(xué)和第一汽車制造廠聯(lián)合在長春召開了“財務(wù)、會計、成本應(yīng)用電子計算機專題討論會”，第一次提出了“會計電算化”的概念。 返回本節(jié)第第1 1章章 會計電算

4、化概述會計電算化概述6 62022-4-91.1.2 會計電算化的發(fā)展會計電算化的發(fā)展國外會計電算化的發(fā)展階段:1單項會計核算階段2會計綜合數(shù)據(jù)處理階段3管理信息系統(tǒng)階段4決策支持系統(tǒng)階段我國會計電算化發(fā)展階段:1起步階段2初步應(yīng)用階段3全面發(fā)展階段4普及與提高階段返回本節(jié)第第1 1章章 會計電算化概述會計電算化概述7 72022-4-91.1.2 會計電算化的發(fā)展會計電算化的發(fā)展新時代會計電算化的發(fā)展方向1向管理、決策方向發(fā)展2向MRP/ ERP方向發(fā)展3向網(wǎng)絡(luò)財務(wù)方向發(fā)展返回本節(jié)http:/ 精品資料網(wǎng)第第1 1章章 會計電算化概述會計電算化概述8 82022-4-91.1.3 實施會計電

5、算化的意義實施會計電算化的意義1保證會計核算的及時性，提高了工效2保證會計核算的準確性和精確性3充分發(fā)揮會計的職能作用4有效防止造假作弊現(xiàn)象的發(fā)生返回本節(jié)第第1 1章章 會計電算化概述會計電算化概述9 92022-4-91.2 會計電算化的內(nèi)容及其實施會計電算化的內(nèi)容及其實施1.2.1 1.2.1 會計電算化的內(nèi)容會計電算化的內(nèi)容1.2.2 1.2.2 會計電算化的實施會計電算化的實施1.2.3 1.2.3 會計電算化相關(guān)工作人員的培訓(xùn)及管理會計電算化相關(guān)工作人員的培訓(xùn)及管理返回本章首頁第第1 1章章 會計電算化概述會計電算化概述10 102022-4-91.2.1 會計電算化的內(nèi)容會計電算化

6、的內(nèi)容 會計電算化內(nèi)容主要體現(xiàn)在利用計算機技術(shù)進行會計核算與會計管理上。具體而言，會計電算化的內(nèi)容包括： 會計核算； 會計控制； 會計分析； 會計檢查； 會計預(yù)測； 會計決策。返回本節(jié)第第1 1章章 會計電算化概述會計電算化概述11 112022-4-91.2.2 會計電算化的實施會計電算化的實施1計算機系統(tǒng)的配置2會計軟件的配置3做好會計基礎(chǔ)工作 (1) 賬前核對 (2) 整理賬戶 (3) 清理往來賬戶與銀行賬戶 (4) 規(guī)范證、賬、表格式4會計軟件試運行 (1) 運行前的準備階段 (2) 試運行階段 (3) 過渡階段 (4) 正式運行階段5會計電算化軟件系統(tǒng)的應(yīng)用及維護返回本節(jié)http:/

7、 精品資料網(wǎng)第第1 1章章 會計電算化概述會計電算化概述12 122022-4-91.2.3 會計電算化相關(guān)工作人員的培訓(xùn)及管理會計電算化相關(guān)工作人員的培訓(xùn)及管理 培訓(xùn)與管理會計電算化工作相關(guān)人員是企業(yè)實施會計電算化的關(guān)鍵。會計電算化工作的開展要求企業(yè)不僅要擁有會計、計算機類專門的人才，又需要擁有既掌握會計知識又掌握計算機知識的復(fù)合型人才。返回本節(jié)第第1 1章章 會計電算化概述會計電算化概述13 132022-4-9 1.3.1 1.3.1 會計核算技術(shù)的發(fā)展會計核算技術(shù)的發(fā)展 1.3.2 1.3.2 電算化會計與傳統(tǒng)會計電算化會計與傳統(tǒng)會計 1.3.3 1.3.3 電算化環(huán)境下的會計核算原電

8、算化環(huán)境下的會計核算原理理1.3 電算化環(huán)境下的會計核算電算化環(huán)境下的會計核算返回本章首頁第第1 1章章 會計電算化概述會計電算化概述14 142022-4-91.3.1 會計核算技術(shù)的發(fā)展會計核算技術(shù)的發(fā)展1手工會計核算階段 在手工會計核算階段，會計工作人員主要依靠紙、筆、算盤等為核算工具，完成對會計數(shù)據(jù)的記錄、計算，分類、匯總，編制報表。2機械會計核算階段 機械核算技術(shù)是指以機械手段進行會計數(shù)據(jù)的處理。它主要是運用打孔機、卡片分類器、機械式計算機、機械制表機等機械設(shè)備實現(xiàn)對會計數(shù)據(jù)的記錄、計算，分類、匯總及編制報表等工作。3計算機會計核算階段 采用計算機進行會計數(shù)據(jù)處理后，大部分的工作可由

9、計算機系統(tǒng)自動完成，而且還保證了會計數(shù)據(jù)的精確性，并大幅度的提高了會計人員的工作效率。 返回本節(jié)第第1 1章章 會計電算化概述會計電算化概述15 152022-4-91電算化會計與傳統(tǒng)會計的相同點 (1) 基本目標一致。 (2) 都要遵紀守法。 (3) 基本會計核算方法一致。 (4) 都要保存會計檔案。 (5) 系統(tǒng)基本功能相同。2電算化會計與傳統(tǒng)會計的區(qū)別 (1) 運算、書寫工具不同。 (2) 記錄和傳送數(shù)據(jù)的載體不同。 (3) 數(shù)據(jù)處理的起點不同。 (4) 記賬的含義不盡相同。 1.3.2 電算化會計與傳統(tǒng)會計電算化會計與傳統(tǒng)會計http:/ 精品資料網(wǎng)第第1 1章章 會計電算化概述會計電

10、算化概述16 162022-4-91.3.2 電算化會計與傳統(tǒng)會計電算化會計與傳統(tǒng)會計3電算化環(huán)境下會計核算的特點 核算對象為企業(yè)整個經(jīng)營活動； 采用計算機與電算化技術(shù)對經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行會計處理； 由一系列有相對獨立的會計數(shù)據(jù)輸入、處理和輸出功能的各個核算模塊組成； 以價值管理為核算基本內(nèi)容，以提高經(jīng)濟效益為核算最終目標。返回本節(jié)第第1 1章章 會計電算化概述會計電算化概述17 172022-4-91.3.3 電算化環(huán)境下的會計核算原理電算化環(huán)境下的會計核算原理 電算化系統(tǒng)的會計核算流程是以經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時的憑證數(shù)據(jù)錄入為邏輯起點，結(jié)合經(jīng)濟業(yè)務(wù)的類別作出相應(yīng)的會計處理，然后進行匯總，得到用于分析、決

11、策的會計信息。 1購、產(chǎn)、銷、存業(yè)務(wù)流程 2會計核算業(yè)務(wù)處理流程返回本節(jié)第第1 1章章 會計電算化概述會計電算化概述18 182022-4-91.4.1 1.4.1 我國政府頒布的法令、條例我國政府頒布的法令、條例1.4.2 1.4.2 會計電算化的內(nèi)部管理制度會計電算化的內(nèi)部管理制度1.4 會計電算化工作管理制度會計電算化工作管理制度返回本章首頁第第1 1章章 會計電算化概述會計電算化概述19 192022-4-9 1994年5月，財政部以(94)財會字第15號文印發(fā)了關(guān)于大力發(fā)展我國會計電算化事業(yè)的意見; 1994年6月，財政部又以(94)財會字第27號文印發(fā)了會計電算化管理辦法，商品化會

12、計核算軟件評審規(guī)則和會計核算軟件基本功能規(guī)范; 財政部于1994年6月30日發(fā)布了全國性會計電算化管理規(guī)章會計電算化管理辦法、商品化會計核算軟件評審規(guī)則、會計核算基本功能規(guī)范等規(guī)章制度; 財政部于1996年發(fā)布了會計電算化工作規(guī)范; 1998年6月，由財務(wù)軟件分會發(fā)起，在國內(nèi)多家知名廠商的支持下，出臺了“中國財務(wù)軟件數(shù)據(jù)接口標準 ; 中華人民共和國會計法于1999年10月31日由第九屆全國人大常委會第十二次會議修訂通過。返回本節(jié)1.4.1 我國政府頒布的法令、條例我國政府頒布的法令、條例http:/ 精品資料網(wǎng)第第1 1章章 會計電算化概述會計電算化概述20202022-4-91.4.2 會計

13、電算化的內(nèi)部管理制度會計電算化的內(nèi)部管理制度1明確崗位分工及責(zé)任 (1) 電算主管 (2) 電算化軟件操作崗位 (3) 審核記賬崗位 (4) 電算維護崗位 (5) 電算審查崗位 (6) 數(shù)據(jù)分析崗位 (7) 檔案資料保管人員 (8) 軟件開發(fā)人員第第1 1章章 會計電算化概述會計電算化概述21 212022-4-92建立健全會計電算化操作管理制度3建立健全硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度4會計電算化檔案管理制度1.4.2 會計電算化的內(nèi)部管理制度會計電算化的內(nèi)部管理制度返回本節(jié)第第1 1章章 會計電算化概述會計電算化概述22222022-4-9THANK YOU VERY MUCH ！本章到此結(jié)束，本

14、章到此結(jié)束，謝謝您的光臨！謝謝您的光臨！返回本章首頁第第2 2章章 電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境23232022-4-92.1 2.1 計算機基礎(chǔ)概述計算機基礎(chǔ)概述2.2 Windows XP2.2 Windows XP操作系統(tǒng)操作系統(tǒng)2.3 2.3 計算機網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)知識計算機網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)知識2.4 2.4 計算機安全計算機安全第第2 2章章 電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境24242022-4-92.1.1 2.1.1 初識計算機初識計算機2.1.2 2.1.2 計算機硬件計算機硬件2.1.3 2.1.3 計算機軟件計算機軟件2.1 計算機基礎(chǔ)概述計算機

15、基礎(chǔ)概述返回本章首頁http:/ 精品資料網(wǎng)第第2 2章章 電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境25252022-4-92.1.1 初識計算機初識計算機1計算機的發(fā)展史(1) 世界上第一臺計算機ENIAC(2) 第二代計算機晶體管計算機(3) 第三代計算機集成電路計算機(4) 第四代計算機大規(guī)模集成計算機2個人計算機3計算機組成返回本節(jié)首頁第第2 2章章 電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境26262022-4-92.1.2 計算機硬件計算機硬件1主機 (1) 機箱 (2) 主板 (3) CPU (4) 內(nèi)存 (5) 硬盤 (6) 軟盤驅(qū)動器 (7) 光驅(qū) (8

16、) 顯示卡 (9) 聲卡2顯示器3鍵盤4鼠標返回本節(jié)首頁第第2 2章章 電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境27272022-4-92.1.3 計算機軟件計算機軟件1系統(tǒng)軟件 系統(tǒng)軟件是計算機生產(chǎn)廠提供的，為高效使用和管理計算機而編制的軟件。主要包括操作系統(tǒng)、維護服務(wù)程序、程序設(shè)計語言、解釋編譯系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)等。2應(yīng)用軟件 應(yīng)用軟件是指為解決計算機用戶的特定問題而編制的軟件。應(yīng)用軟件可分為用戶程序和應(yīng)用軟件包。 返回本節(jié)首頁第第2 2章章 電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境28282022-4-92.2 Windows XP操作系統(tǒng)操作系統(tǒng)2.2.1 2

17、.2.1 初識初識Windows XPWindows XP2.2.2 Windows XP2.2.2 Windows XP文件管理文件管理返回本章首頁http:/ 精品資料網(wǎng)第第2 2章章 電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境29292022-4-92.2.1 初識初識Windows XP1開啟Windows XP2退出Windows XP返回本節(jié)首頁第第2 2章章 電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境30302022-4-92.2.2 Windows XP文件管理文件管理1資源管理器2搜索文件(文件夾)3移動文件或文件夾4新建文件或文件夾5復(fù)制文件和文件夾6刪

18、除文件和文件夾7磁盤管理和維護返回本節(jié)首頁第第2 2章章 電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境31 312022-4-92.3 計算機網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)知識計算機網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)知識2.3.1 2.3.1 計算機網(wǎng)絡(luò)的概念計算機網(wǎng)絡(luò)的概念2.3.2 2.3.2 關(guān)于關(guān)于InternetInternet2.3.3 Internet2.3.3 Internet的接入方法的接入方法2.3.4 WWW2.3.4 WWW簡介簡介返回本章首頁第第2 2章章 電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境32322022-4-92.3.1 計算機網(wǎng)絡(luò)的概念計算機網(wǎng)絡(luò)的概念 計算機網(wǎng)絡(luò)是利用通信線路和通信

19、設(shè)備，將地理上分散的、具有獨立功能的多個計算機系統(tǒng)按不同的形式連接起來，按照網(wǎng)絡(luò)協(xié)議約定進行數(shù)據(jù)通信，用功能完善的網(wǎng)絡(luò)軟件實現(xiàn)資源共享和信息傳遞的系統(tǒng)。返回本節(jié)首頁http:/ 精品資料網(wǎng)第第2 2章章 電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境33332022-4-92.3.2 關(guān)于關(guān)于Internet1TCP/IP協(xié)議 互聯(lián)網(wǎng)采用TCP/IP網(wǎng)絡(luò)協(xié)議，TCP/IP代表一組協(xié)議，即傳輸控制協(xié)議TCP和網(wǎng)際協(xié)議IP，其中：IP負責(zé)將數(shù)據(jù)從一處傳到另一處；TCP保證傳輸?shù)恼_性。2IP地址和域名3Internet的常用功能 (1) 電子郵件(E-mail) (2) 文件傳輸(FTP)

20、(3) WWW(World Wide Web)返回本節(jié)首頁第第2 2章章 電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境34342022-4-9住宅接入：將居民家中的端接系統(tǒng)連接入網(wǎng)；機構(gòu)接入：將學(xué)校、公司和政府機構(gòu)的端接系統(tǒng)連接入網(wǎng)；移動接入：將移動中的端接系統(tǒng)連接入網(wǎng)。2.3.3 Internet的接入方法的接入方法返回本節(jié)首頁第第2 2章章 電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境35352022-4-92.3.4 WWW簡介簡介1Web節(jié)點2Web頁和超級鏈接返回本節(jié)首頁第第2 2章章 電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境36362022-4-92.4

21、.1 2.4.1 危害計算機的兩大毒源危害計算機的兩大毒源2.4.2 2.4.2 計算機病毒的防治計算機病毒的防治2.4.3 2.4.3 網(wǎng)絡(luò)安全網(wǎng)絡(luò)安全2.4 計算機安全計算機安全返回本章首頁http:/ 精品資料網(wǎng)第第2 2章章 電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境37372022-4-92.4.1 危害計算機的兩大毒源危害計算機的兩大毒源1黑客 所謂黑客，就是指那些精通編程，并喜歡研究各種操作系統(tǒng)中存在的漏洞以及入侵系統(tǒng)的方法，以達到控制該系統(tǒng)的計算機專業(yè)人士。 2計算機病毒 計算機病毒是某些人利用計算機軟、硬件的某些方面所固有的脆弱性所編制的具有特殊功能的程序。 返回本

22、節(jié)首頁第第2 2章章 電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境38382022-4-92.4.2 計算機病毒的防治計算機病毒的防治1計算機病毒的種類 (1) 操作系統(tǒng)病毒 (2) 外殼病毒 (3) 入侵病毒 (4) 源碼病毒 (5) 宏病毒2計算機病毒的防治 (1) 應(yīng)使用正版軟件 (2) 建立備份 (3) 充分利用寫保護 (4)要對自己使用的計算機建立定期檢測和實時監(jiān)測制度。返回本節(jié)首頁第第2 2章章 電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境39392022-4-91. 網(wǎng)絡(luò)管理中的安全措施 (1) 訪問權(quán)限控制 (2) 防火墻2個人網(wǎng)絡(luò)信息安全 (1) 安全地使用個

23、人網(wǎng)絡(luò)口令 (2) 加密2.4.3 網(wǎng)絡(luò)安全網(wǎng)絡(luò)安全返回本節(jié)首頁第第2 2章章 電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境電算化會計信息系統(tǒng)運行環(huán)境40402022-4-9THANK YOU VERY MUCH ！本章到此結(jié)束，本章到此結(jié)束，謝謝您的光臨！謝謝您的光臨！返回本章首頁http:/ 精品資料網(wǎng)3 3章章 會計軟件會計軟件41 412022-4-93.1 3.1 會計軟件概述會計軟件概述3.2 3.2 會計核算軟件的基本功能規(guī)范會計核算軟件的基本功能規(guī)范3.3 3.3 會計軟件的功能結(jié)構(gòu)會計軟件的功能結(jié)構(gòu)3.4 3.4 會計軟件的開發(fā)會計軟件的開發(fā)3.5 3.5 商品化會計軟件的評審商品化會計軟件的

24、評審3 3章章 會計軟件會計軟件42422022-4-9引言引言 會計軟件是以會計理論和會計方法為核心，以會計制度為依據(jù)，以計算機及其應(yīng)用技術(shù)為技術(shù)基礎(chǔ)，以會計數(shù)據(jù)為處理對象，以為會計核算、財務(wù)管理和企業(yè)經(jīng)營管理提供信息資料為目標，將計算機技術(shù)應(yīng)用于會計工作的軟件系統(tǒng)。3 3章章 會計軟件會計軟件43432022-4-93.1.1 3.1.1 我國會計軟件的發(fā)展我國會計軟件的發(fā)展3.1.2 3.1.2 我國會計軟件的現(xiàn)狀我國會計軟件的現(xiàn)狀3.1.3 3.1.3 會計軟件的分類會計軟件的分類3.1.4 3.1.4 會計軟件的選購會計軟件的選購3.1 會計軟件概述會計軟件概述返回本章首頁3 3章章

25、 會計軟件會計軟件44442022-4-93.1.1 我國會計軟件的發(fā)展我國會計軟件的發(fā)展1非商品化會計軟件研究和開發(fā)階段(19791987年) 這一階段的會計軟件，主要是根據(jù)本單位的情況作一些簡單的應(yīng)用，如工資、科目匯總、銀行對賬、行業(yè)性的報表匯總等，而且這一階段的會計軟件帶有明顯的專用性和個性化色彩。這一階段的會計軟件功能普遍簡單，軟件工程思想還沒深入人心，一個軟件的需求分析、設(shè)計、實現(xiàn)、測試、應(yīng)用往往一個人或幾個人就可完成，依賴性相當強，設(shè)計人員一走，系統(tǒng)一般就癱瘓了。http:/ 精品資料網(wǎng)3 3章章 會計軟件會計軟件45452022-4-93.1.1 我國會計軟件的發(fā)展我國會計軟件的

26、發(fā)展2商品化會計軟件研究和開發(fā)初級階段(19881992年) 1988年以后，我國也出現(xiàn)了由主管部門開發(fā)，并無償或廉價提供給所屬企業(yè)使用的行業(yè)性通用會計軟件或由專業(yè)公司開發(fā)投入市場供用戶任意選購的商品化通用會計軟件的情形。到1992年，財政部先后對11個商品化會計核算軟件進行了評審，加上按財政部規(guī)定由各省、自治區(qū)、直轄市財政廳(局)組織評審?fù)ㄟ^的近30個商品化會計核算軟件，初步形成了我國的會計核算軟件商品市場。 會計軟件也向商品化和基于Netware等網(wǎng)絡(luò)平臺的局域網(wǎng)應(yīng)用軟件方向發(fā)展。3 3章章 會計軟件會計軟件46462022-4-93.1.1 我國會計軟件的發(fā)展我國會計軟件的發(fā)展3核算型商

27、品化會計軟件研究和開發(fā)階段(19931997年) 1992年的會計制度改革后，很多使用專用會計軟件的單位，放棄了原來自己設(shè)計的專用會計軟件，購入了商品化通用會計軟件; 從1994年起，一些公司開始推出以Windows為平臺的圖形界面會計軟件，這大大改善了人機操作界面，降低了應(yīng)用難度。從1995年開始，會計軟件迎來了以客戶機/服務(wù)器(C/S)計算模式為主的新技術(shù)。3 3章章 會計軟件會計軟件47472022-4-93.1.1 我國會計軟件的發(fā)展我國會計軟件的發(fā)展4管理型會計軟件和企業(yè)管理軟件的研究開發(fā)階段(1998年到現(xiàn)在) 開發(fā)和運用事前有預(yù)測、決策，事中有規(guī)劃、控制，事后有核算和分析功能以及

28、具有通過互聯(lián)網(wǎng)傳輸會計數(shù)據(jù)的“管理型”會計軟件和實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)會計勢在必行。 1998年6月，全國8家主要的會計軟件公司在北京宣布全面向管理軟件進軍。而后，用友推出了UFERP系列產(chǎn)品，分別面向大、中、小企業(yè)，金蝶推出K/3系統(tǒng)產(chǎn)品，包括高級版、標準版和基礎(chǔ)版三大系列，金算盤推出8E系列企業(yè)管理軟件。 2000年后，網(wǎng)絡(luò)財務(wù)的概念應(yīng)運而生，網(wǎng)絡(luò)會計成為信息時代會計發(fā)展的新領(lǐng)域。 返回本節(jié)首頁3 3章章 會計軟件會計軟件48482022-4-93.1.2 我國會計軟件的現(xiàn)狀我國會計軟件的現(xiàn)狀 通過財政部評審的商品化會計軟件已近40種，通過省或計劃單列市一級評審的商品化會計軟件多達200種以上，涌現(xiàn)出了

29、像用友、金蝶、新中大、金算盤、安易、浪潮等著名的會計及管理軟件，中小企事業(yè)單位甚至大多數(shù)的大型企業(yè)應(yīng)選擇商品化會計軟件實現(xiàn)會計電算化。 從總體上來看，我國會計軟件已經(jīng)完成了從簡易核算系統(tǒng)向綜合的管理信息系統(tǒng)轉(zhuǎn)變，并正在向決策支持系統(tǒng)方向快速發(fā)展。 由于企業(yè)各部門的信息系統(tǒng)之間在系統(tǒng)結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)、文檔格式及文件標準之間存在差異，因此整個企業(yè)系統(tǒng)數(shù)據(jù)缺乏共享與關(guān)聯(lián)，再加上企業(yè)組織的復(fù)雜性、管理模式上的多樣化，導(dǎo)致了會計軟件在信息的提供方面不系統(tǒng)、不全面，難以在管理上發(fā)揮更大的作用。返回本節(jié)首頁3 3章章 會計軟件會計軟件49492022-4-93.1.3 會計軟件的分類會計軟件的分類1按會計軟件

30、的功能劃分 (1) 核算型會計軟件 以財務(wù)部門為核心，模仿、替代手工為主，其目標與手工會計的會計目標沒什么差別，只是利用計算機處理日常會計核算業(yè)務(wù)；這類軟件沒有充分發(fā)揮計算機信息處理的優(yōu)勢，僅僅完成事后核算，無法完成事前預(yù)測、事中控制； 各業(yè)務(wù)核算模塊如工資、固定資產(chǎn)、材料以及銷售之間彼此分離等，沒有形成一個有機的整體，與帳務(wù)處理之間僅僅通過轉(zhuǎn)帳憑證傳遞數(shù)據(jù)，缺乏信息傳輸?shù)囊恢滦浴⑾到y(tǒng)性； 系統(tǒng)只滿足了財務(wù)部門會計核算業(yè)務(wù)的需要，沒有考慮相關(guān)部門如人事、倉庫、生產(chǎn)等部門之間的信息共享，從而難以為決策提供科學(xué)的信息。 返回本節(jié)首頁http:/ 精品資料網(wǎng)3 3章章 會計軟件會計軟件5050202

31、2-4-93.1.3 會計軟件的分類會計軟件的分類 (2) 管理型會計軟件 分析功能：包括對各種財務(wù)報表和預(yù)算報表的比較、結(jié)構(gòu)、比率、絕對數(shù)趨勢、定基、環(huán)比等多項分析； 預(yù)算功能：管理型會計軟件提供從一般科目到投資、籌資、資本支出、銷售收入、成本乃至現(xiàn)金流量的全面預(yù)算； 控制功能：包括通過保本點、固定成本、變動成本、預(yù)計流動比率、預(yù)計投資報酬率等計算控制，通過預(yù)算報表與實際中執(zhí)行的反饋結(jié)果進行控制。 3 3章章 會計軟件會計軟件51 512022-4-93.1.3 會計軟件的分類會計軟件的分類 (3) 決策型會計軟件 決策型會計軟件主要解決半結(jié)構(gòu)化決策和非結(jié)構(gòu)化決策問題，它由數(shù)據(jù)庫、模型庫、方

32、法庫和知識庫四個基本部分構(gòu)成，其中數(shù)據(jù)庫提供會計數(shù)據(jù)，來源于會計核算系統(tǒng)；模型庫存放管理模型，如預(yù)測模型、籌資模型等；方法庫存放常用的計算方法，如量本利分析方法、各種成本計算方法等；知識庫存放日常會計核算知識，包括有關(guān)定義、規(guī)則等。3 3章章 會計軟件會計軟件52522022-4-93.1.3 會計軟件的分類會計軟件的分類2按會計軟件的作用范圍劃分(1) 部門級會計軟件 部門級會計軟件通過其核心模塊賬務(wù)處理模塊和報表處理模塊，完成企業(yè)的一般會計核算工作，通過各類專項核算模塊工資核算模塊、固定資產(chǎn)核算模塊、存貨核算模塊、成本核算模塊、應(yīng)收核算模塊、應(yīng)付核算模塊等，完成企業(yè)的各類專項核算工作。 (

33、2) 企業(yè)級會計軟件 企業(yè)級會計軟件的核心目標是從合理組織企業(yè)內(nèi)部資金流和控制企業(yè)成本費用的角度，支持企業(yè)全面的經(jīng)營管理工作。它不僅引入了新的業(yè)務(wù)模式和業(yè)務(wù)流程，以實現(xiàn)健康的資金流對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的有效支持，而且進一步將財務(wù)的監(jiān)控職能向前延伸到生產(chǎn)、銷售和采購的各個環(huán)節(jié)，在財務(wù)業(yè)務(wù)一體化運作的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)對企業(yè)內(nèi)部成本費用和資金的有效控制。3 3章章 會計軟件會計軟件53532022-4-93.1.3 會計軟件的分類會計軟件的分類(3) 集團級會計軟件 由于集團化企業(yè)財務(wù)管理的復(fù)雜，使得集團級會計軟件系統(tǒng)模式和模型更加復(fù)雜，對于集團級財務(wù)管理軟件來講，不僅僅是完成全面的會計核算，更重要的是管

34、理模式和業(yè)務(wù)模式、業(yè)務(wù)處理模型、業(yè)務(wù)控制模型、核算體系和方法、監(jiān)控體系和方法、分析模型、評價模型等。 返回本節(jié)首頁3 3章章 會計軟件會計軟件54542022-4-93.1.4 會計軟件的選購會計軟件的選購1會計軟件的功能性 (1) 單位所在行業(yè)的需要。 (2) 會計核算與管理的特別需要。 (3) 單位會計工作發(fā)展的需要。 2會計軟件的通用性3會計軟件開發(fā)商的可靠性4會計軟件的合法性5會計軟件的安全性 6軟件購置費用返回本節(jié)首頁3 3章章 會計軟件會計軟件55552022-4-93.2 會計核算軟件的基本功能規(guī)范會計核算軟件的基本功能規(guī)范3.2.1 3.2.1 總體規(guī)范總體規(guī)范3.2.2 3.

35、2.2 會計數(shù)據(jù)輸入規(guī)范會計數(shù)據(jù)輸入規(guī)范3.2.3 3.2.3 會計數(shù)據(jù)處理規(guī)范會計數(shù)據(jù)處理規(guī)范3.2.4 3.2.4 會計數(shù)據(jù)輸出規(guī)范會計數(shù)據(jù)輸出規(guī)范3.2.5 3.2.5 會計數(shù)據(jù)安全規(guī)范會計數(shù)據(jù)安全規(guī)范返回本章首頁http:/ 精品資料網(wǎng)3 3章章 會計軟件會計軟件56562022-4-93.2.1 總體規(guī)范總體規(guī)范 (1) 中國境內(nèi)各單位應(yīng)用的會計核算軟件，應(yīng)當符合會計核算軟件的基本功能規(guī)范的基本要求。 (2) 會計核算軟件設(shè)計應(yīng)當符合我國法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定， 保證會計數(shù)據(jù)合法、真實、準確、完整，有利于提高會計核算工作效率。 (3) 會計核算軟件應(yīng)當按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定劃分會

36、計期間，分期結(jié)算帳目和編制會計報表。會計核算軟件可以根據(jù)用戶需要同時具有提供按照其他會計年度生成參考性會計資料的功能。 (4) 會計核算軟件中的文字輸入、屏幕提示和打印輸出必須采用中文，也可以同時提供少數(shù)民族文字或者外國文字對照。 (5) 會計核算軟件在設(shè)計性能允許使用范圍內(nèi)，不得出現(xiàn)由于自身原因造成死機或者非正常退出等情況。返回本節(jié)首頁3 3章章 會計軟件會計軟件57572022-4-93.2.2 會計數(shù)據(jù)輸入規(guī)范會計數(shù)據(jù)輸入規(guī)范1會計核算軟件初始化功能要求2會計核算軟件輸入記帳憑證功能要求3會計核算軟件輸入原始憑證功能要求4會計數(shù)據(jù)輸入的其他要求返回本節(jié)首頁3 3章章 會計軟件會計軟件58

37、582022-4-93.2.3 會計數(shù)據(jù)處理的規(guī)范會計數(shù)據(jù)處理的規(guī)范 (1) 會計核算軟件應(yīng)當提供根據(jù)審核通過的機內(nèi)記帳憑證及所附原始憑證登記帳簿的功能。 (2) 會計核算軟件應(yīng)當提供自動進行銀行對帳的功能。 (3) 通用會計核算軟件應(yīng)當同時提供國家統(tǒng)一會計制度允許使用的多種會計核算方法，以供用戶選擇。 (4) 會計核算軟件應(yīng)當提供符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的自動編制會計報表的功能。 (5) 會計核算軟件應(yīng)當提供機內(nèi)會計數(shù)據(jù)按照規(guī)定的會計期間進行結(jié)帳的功能。 (6) 會計核算軟件可以提供在本會計年度結(jié)束， 但仍有一部分轉(zhuǎn)帳憑證需要延續(xù)至下一會計年度第一個月或者第一個季度進行處理而沒有結(jié)帳時，輸入

38、下一會計年度第一個月或者第一個季度會計憑證的功能。返回本節(jié)首頁3 3章章 會計軟件會計軟件59592022-4-93.2.4 會計數(shù)據(jù)輸出的規(guī)范會計數(shù)據(jù)輸出的規(guī)范(1) 會計核算軟件應(yīng)當提供對機內(nèi)會計數(shù)據(jù)的查詢功能。(2) 會計核算軟件應(yīng)當提供相關(guān)打印輸出的功能。返回本節(jié)首頁3 3章章 會計軟件會計軟件60602022-4-9(1) 會計核算軟件具有按照初始化功能中的設(shè)定，防止非指定人員擅自使用的功能，和對指定操作人員實行使用權(quán)限控制的功能。(2) 會計核算軟件遇有以下情況時，應(yīng)予提示，并保持正常運行。(3) 對存儲在磁性介質(zhì)或者其他介質(zhì)上的程序文件和相應(yīng)的數(shù)據(jù)文件，會計核算軟件應(yīng)當有必要的加

39、密或者其他保護措施， 以防止被非法篡改。(4) 會計核算軟件應(yīng)當具有在計算機發(fā)生故障或者由于強行關(guān)機及其他原因引起內(nèi)存和外存會計數(shù)據(jù)被破壞的情況下，利用現(xiàn)有數(shù)據(jù)恢復(fù)到最近狀態(tài)的功能。3.2.5 會計數(shù)據(jù)安全規(guī)范會計數(shù)據(jù)安全規(guī)范返回本節(jié)首頁http:/ 精品資料網(wǎng)3 3章章 會計軟件會計軟件61 612022-4-93.3 會計軟件的功能結(jié)構(gòu)會計軟件的功能結(jié)構(gòu).1會計軟件功能結(jié)構(gòu)的概念會計軟件功能結(jié)構(gòu)的概念3.3.2 3.3.2 會計軟件的一般功能結(jié)構(gòu)會計軟件的一般功能結(jié)構(gòu)3.3.3 3.3.3 會計軟件的功能子系統(tǒng)會計軟件的功能子系統(tǒng)3.3.4 3.3.4 會計軟件各子系統(tǒng)之間

40、的數(shù)據(jù)聯(lián)系會計軟件各子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)聯(lián)系返回本章首頁3 3章章 會計軟件會計軟件62622022-4-9 所謂功能結(jié)構(gòu)，是指系統(tǒng)按其功能分層分塊的結(jié)構(gòu)形式，即模塊化的結(jié)構(gòu)。一個系統(tǒng)可以劃分為若干個子系統(tǒng)，每個子系統(tǒng)又可劃分為多個功能模塊，一個子系統(tǒng)對應(yīng)一個獨立完整的管理職能，在系統(tǒng)中有較強的獨立性，一個功能模塊完成某一管理業(yè)務(wù)。各個子系統(tǒng)之間通過信息傳遞相互支持、相互依存形成一個完整的系統(tǒng)。 任何一個會計軟件都是由多個相對獨立的子系統(tǒng)組成，將會計軟件劃分為多個子系統(tǒng)是為了適應(yīng)軟件通用化和商品化的要求，同時也使得整個系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程顯得清晰，也方便用戶的學(xué)習(xí)和使用。 3.3.1 會計軟件功能結(jié)構(gòu)的

41、概念會計軟件功能結(jié)構(gòu)的概念返回本章首頁3 3章章 會計軟件會計軟件63632022-4-93.3.2 會計軟件的一般功能結(jié)構(gòu)會計軟件的一般功能結(jié)構(gòu)1 1核算型會計軟件的功能結(jié)構(gòu)核算型會計軟件的功能結(jié)構(gòu)3 3章章 會計軟件會計軟件64642022-4-93.3.2 會計軟件的一般功能結(jié)構(gòu)會計軟件的一般功能結(jié)構(gòu)2 2管理型會計的功能結(jié)構(gòu)管理型會計的功能結(jié)構(gòu) 返回本章首頁http:/ 精品資料網(wǎng)3 3章章 會計軟件會計軟件65652022-4-91賬務(wù)處理子系統(tǒng)2資金管理子系統(tǒng)3工資管理子系統(tǒng)4、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng) 5往來賬款核算子系統(tǒng)6報表處理子系統(tǒng)7存貨管理子系統(tǒng) 8產(chǎn)品銷售核算子系統(tǒng)9成本核算

42、子系統(tǒng) 10財務(wù)分析子系統(tǒng) 3.3.3 會計軟件的功能子系統(tǒng)會計軟件的功能子系統(tǒng)返回本章首頁3 3章章 會計軟件會計軟件66662022-4-93.3.4 會計軟件各子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)聯(lián)系會計軟件各子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)聯(lián)系3 3章章 會計軟件會計軟件67672022-4-93.3.4 會計軟件各子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)聯(lián)系會計軟件各子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)聯(lián)系1單向接收型 屬于這種類型的子系統(tǒng)只接收來自其他子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，而不向外部傳遞數(shù)據(jù)，如報表子系統(tǒng)。2單向發(fā)送型 屬于這種類型的子系統(tǒng)只向其他子系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)，而不接收數(shù)據(jù)，如工資子系統(tǒng)、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)以及材料核算子系統(tǒng)等。3雙向聯(lián)系型 屬于這種類型的子系統(tǒng)既向其他

43、子系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)，又接收來自其他子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，如賬務(wù)處理子系統(tǒng)、成本子系統(tǒng)等。 返回本節(jié)首頁3 3章章 會計軟件會計軟件68682022-4-93.4 會計軟件的開發(fā)會計軟件的開發(fā)3.4.1 3.4.1 會計軟件的開發(fā)方式會計軟件的開發(fā)方式3.4.2 3.4.2 會計軟件的開發(fā)方法會計軟件的開發(fā)方法3.4.3 3.4.3 會計軟件的開發(fā)過程會計軟件的開發(fā)過程3.4.4 3.4.4 會計核算軟件數(shù)據(jù)接口標準會計核算軟件數(shù)據(jù)接口標準返回本章首頁http:/ 精品資料網(wǎng)3 3章章 會計軟件會計軟件69692022-4-93.4.1 會計軟件的開發(fā)方式會計軟件的開發(fā)方式1自主開發(fā)2委托開發(fā)3合作開發(fā)4外

44、購商品化會計軟件返回本節(jié)首頁3 3章章 會計軟件會計軟件70702022-4-93.4.2 會計軟件的開發(fā)方法會計軟件的開發(fā)方法1 1結(jié)構(gòu)化系統(tǒng)開發(fā)方法結(jié)構(gòu)化系統(tǒng)開發(fā)方法2 2原型化開發(fā)方法原型化開發(fā)方法3 3面向?qū)ο蟮拈_發(fā)方法面向?qū)ο蟮拈_發(fā)方法4 4計算機輔助開發(fā)方法計算機輔助開發(fā)方法5 5各種開發(fā)方式的比較各種開發(fā)方式的比較返回本節(jié)首頁3 3章章 會計軟件會計軟件71 712022-4-93.4.3 會計軟件的開發(fā)過程會計軟件的開發(fā)過程1提出系統(tǒng)開發(fā)要求2系統(tǒng)調(diào)查 3系統(tǒng)分析 4系統(tǒng)設(shè)計 5系統(tǒng)實施 6系統(tǒng)測試 7系統(tǒng)運行維護返回本節(jié)首頁3 3章章 會計軟件會計軟件72722022-4-9

45、3.4.4會計核算軟件數(shù)據(jù)接口標準會計核算軟件數(shù)據(jù)接口標準1制定會計軟件數(shù)據(jù)接口標準的必要性 2目前我國會計軟件數(shù)據(jù)接口標準制定的現(xiàn)狀 目前我國共有三個會計核算軟件數(shù)據(jù)接口標準，分別是：中國軟件行業(yè)協(xié)會財務(wù)及企業(yè)管理軟件編制的會計軟件數(shù)據(jù)接口標準98-001號、上海市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局頒布的信息技術(shù) 會計核算軟件數(shù)據(jù)接口規(guī)范、國家標準化管理委員會組織編制的信息技術(shù) 會計核算軟件數(shù)據(jù)接口國家標準。 信息技術(shù) 會計核算軟件數(shù)據(jù)接口(GB/T195812004)國家標準由審計署和財政部提出并組織專家研究起草，最后經(jīng)國家質(zhì)量監(jiān)督檢驗檢疫總局和國家標準委批準并于2004年11月4日在京正式發(fā)布發(fā)布，同時于2

46、005年1月1日已在全國范圍內(nèi)實施。 3會計軟件數(shù)據(jù)接口標準的應(yīng)用返回本節(jié)首頁3 3章章 會計軟件會計軟件73732022-4-93.5 商品化會計核算軟件的評審商品化會計核算軟件的評審3.5.1 3.5.1 商品化會計軟件的概念商品化會計軟件的概念3.5.2 3.5.2 商品化會計核算軟件的評審程序商品化會計核算軟件的評審程序3.5.3 3.5.3 商品化會計核算軟件評審工作的組織商品化會計核算軟件評審工作的組織3.5.4 3.5.4 外國商品化會計核算軟件的評審?fù)鈬唐坊瘯嫼怂丬浖脑u審3.5.5 3.5.5 商品化會計核算軟件通過評審后的管理商品化會計核算軟件通過評審后的管理返回本章首

47、頁3 3章章 會計軟件會計軟件74742022-4-9THANK YOU VERY MUCH ！本章到此結(jié)束，本章到此結(jié)束，謝謝您的光臨！謝謝您的光臨！返回本章首頁第第4 4章章 系統(tǒng)初始化處理系統(tǒng)初始化處理75752022-4-94.1 4.1 系統(tǒng)初始化概述系統(tǒng)初始化概述4.2 4.2 新建帳套新建帳套4.3 4.3 初始化設(shè)置初始化設(shè)置4.4 4.4 初始數(shù)據(jù)輸入初始數(shù)據(jù)輸入第第4 4章章 系統(tǒng)初始化處理系統(tǒng)初始化處理76762022-4-94.1.1 4.1.1 系統(tǒng)初始化的概念系統(tǒng)初始化的概念4.1.2 4.1.2 系統(tǒng)初始化的內(nèi)容系統(tǒng)初始化的內(nèi)容4.1 系統(tǒng)初始化概述系統(tǒng)初始化概述

48、返回本章首頁第第4 4章章 系統(tǒng)初始化處理系統(tǒng)初始化處理77772022-4-94.1.1 系統(tǒng)初始化的概念系統(tǒng)初始化的概念 系統(tǒng)初始化是指軟件在正式使用之前所做的初始設(shè)置。在初始化處理過程中，將設(shè)置有關(guān)本單位的核算方法、核算規(guī)則和核算內(nèi)容，同時應(yīng)將有關(guān)初始化數(shù)據(jù)和資料“過渡”到計算機系統(tǒng)中去，以保持會計核算的連續(xù)性。通過系統(tǒng)初始化的工作，一個通用會計核算軟件將會轉(zhuǎn)變成適合本單位實際情況的專用會計核算系統(tǒng)。返回本節(jié)首頁第第4 4章章 系統(tǒng)初始化處理系統(tǒng)初始化處理78782022-4-94.1.2 系統(tǒng)初始化的內(nèi)容系統(tǒng)初始化的內(nèi)容從宏觀上來看，系統(tǒng)初始化主要完成以下三個方面的工作： 建立符合本單

49、位財務(wù)管理要求的管理控制體系； 建立符合本單位核算要求的科目體系； 建立適合本單位核算要求的軟件功能體系。從微觀上來看，系統(tǒng)初始化應(yīng)做好以下方面的工作： 定義科目代碼長度、科目級次； 根據(jù)需要增加、刪除或修改會計科目或選用行業(yè)標準科目； 根據(jù)企業(yè)實際情況，定義憑證分類； 定義所需外幣幣種、匯率； 定義會計期間； 輸入會計核算所必需的期初余額及有關(guān)資料，包括總分類會計科目和明細分類會計科目名稱、編號、年初數(shù)、累計發(fā)生額及有關(guān)數(shù)量指標等； 輸入需要在本期進行對賬的未達賬項； 設(shè)置各輔助核算項目，并對往來單位、部門、員工等核算項目類型進行編碼； 操作人員崗位分工權(quán)限設(shè)置，包括操作人員姓名、操作權(quán)限、

50、操作密碼等； 其他方面的初始化設(shè)置。返回本節(jié)首頁第第4 4章章 系統(tǒng)初始化處理系統(tǒng)初始化處理79792022-4-94.2 新建帳套新建帳套4.2.1 4.2.1 關(guān)于帳套關(guān)于帳套4.2.2 4.2.2 新建帳套新建帳套返回本章首頁第第4 4章章 系統(tǒng)初始化處理系統(tǒng)初始化處理80802022-4-94.2.1 關(guān)于帳套關(guān)于帳套 在會計電算化環(huán)境下，帳套是會計軟件存放所有會計數(shù)據(jù)文件的總稱，帳套包括會計科目、記帳憑證、帳簿、會計報表以及有關(guān)業(yè)務(wù)資料等內(nèi)容。在進入帳務(wù)處理之前必須要為會計主體設(shè)置相應(yīng)的帳套，一個帳套只能保存一個會計主體的業(yè)務(wù)資料，一般的會計軟件可同時設(shè)置上百套、甚至上千套帳。返回本

51、節(jié)首頁第第4 4章章 系統(tǒng)初始化處理系統(tǒng)初始化處理81 812022-4-94.2.2 新建帳套新建帳套1建立帳套文件2輸入帳套名稱3預(yù)設(shè)會計科目4確定記帳本位幣5設(shè)定會計科目結(jié)構(gòu)6設(shè)定帳套會計期間7完成建帳返回本節(jié)首頁第第4 4章章 系統(tǒng)初始化處理系統(tǒng)初始化處理82822022-4-94.3 初始化設(shè)置初始化設(shè)置4.3.1 4.3.1 初始化設(shè)置的內(nèi)容初始化設(shè)置的內(nèi)容4.3.2 4.3.2 核算項目設(shè)置核算項目設(shè)置4.3.3 4.3.3 幣別設(shè)置幣別設(shè)置4.3.4 4.3.4 會計科目設(shè)置會計科目設(shè)置4.3.5 4.3.5 賬套選項設(shè)置賬套選項設(shè)置4.3.6 4.3.6 財務(wù)分工及權(quán)限設(shè)置財

52、務(wù)分工及權(quán)限設(shè)置返回本章首頁第第4 4章章 系統(tǒng)初始化處理系統(tǒng)初始化處理83832022-4-94.3.1 初始化設(shè)置的內(nèi)容初始化設(shè)置的內(nèi)容 金蝶2000XP的初始化設(shè)置主要包括核算項目設(shè)置、會計科目設(shè)置、幣別設(shè)置、帳套參數(shù)設(shè)置、以及財務(wù)人員分工設(shè)置、初始數(shù)據(jù)錄入等內(nèi)容。 需要注意的是，初始化設(shè)置僅僅是正常使用電算化信息系統(tǒng)的必備條件，它并非每月都要進行，只要會計制度不發(fā)生變化，單位會計核算方法不發(fā)生變化，就沒必要重新設(shè)置。返回本節(jié)首頁第第4 4章章 系統(tǒng)初始化處理系統(tǒng)初始化處理84842022-4-94.3.2 核算項目設(shè)置核算項目設(shè)置 核算項目是對會計科目核算內(nèi)容的延伸，用以處理從屬于該科

53、目某一方面獨立的財務(wù)資料，每一獨立的核算項目可以歸納成一個核算類別，每一核算類別之下又可設(shè)置多個核算項目。在帳務(wù)處理系統(tǒng)中采用核算項目來進行輔助核算，不但能簡化科目結(jié)構(gòu)、減少科目數(shù)量，而且還能方便對一些特殊核算對象進行橫向或縱向統(tǒng)計分析。返回本節(jié)首頁第第4 4章章 系統(tǒng)初始化處理系統(tǒng)初始化處理85852022-4-94.3.3 幣別設(shè)置幣別設(shè)置 在金蝶2000XP中，為了清楚管理每一筆外幣業(yè)務(wù)，同手工處理一樣，也需要開設(shè)相應(yīng)的外幣輔助帳(備查帳)，只不過這種輔助帳不再是普通的帳簿，而是以數(shù)據(jù)庫形式開設(shè)于計算機中。返回本節(jié)首頁第第4 4章章 系統(tǒng)初始化處理系統(tǒng)初始化處理86862022-4-9

54、在手工記賬中，會計科目都對應(yīng)一個會計代碼，如現(xiàn)金用“101”來表示。電算化會計也是一樣，會計代碼也被廣泛應(yīng)用在電算化中。電算化會計中，通常用阿拉伯數(shù)字編制，采用群碼的編碼方式編碼，每一段表示不同層次的會計科目，如代碼“2210101”，第一段“221”表示總賬科目“應(yīng)交稅金”，第二段“01”表示二級明細科目“應(yīng)交增值稅”，第三段“01”表示三級明細科目“進項稅額”。4.3.4 會計科目設(shè)置會計科目設(shè)置 返回本節(jié)首頁第第4 4章章 系統(tǒng)初始化處理系統(tǒng)初始化處理87872022-4-94.3.5 賬套選項設(shè)置賬套選項設(shè)置 金蝶2000XP提供的“賬套選項”功能，可將重要的核算及賬表輸出規(guī)則選項進行

55、單獨設(shè)置，使用戶可方便地對會計科目、核算項目以及憑證、賬簿、固定資產(chǎn)等項目進行相關(guān)的編輯。返回本節(jié)首頁第第4 4章章 系統(tǒng)初始化處理系統(tǒng)初始化處理88882022-4-9 財務(wù)分工是會計制度所要求的，旨在明確財務(wù)活動中的責(zé)權(quán)關(guān)系。在金蝶2000XP中，也引入了財務(wù)分工概念，即通過定義操作員，并為每個操作員在每項操作功能項上打上相應(yīng)標志，以此來判別該操作員是否有進行該項操作的權(quán)力。4.3.6 財務(wù)分工及權(quán)限設(shè)置財務(wù)分工及權(quán)限設(shè)置返回本節(jié)首頁第第4 4章章 系統(tǒng)初始化處理系統(tǒng)初始化處理89892022-4-94.4.1 4.4.1 初始數(shù)據(jù)錄入概述初始數(shù)據(jù)錄入概述4.4.2 4.4.2 分幣種數(shù)據(jù)

56、錄入分幣種數(shù)據(jù)錄入4.4.3 4.4.3 初始往來業(yè)務(wù)資料錄入初始往來業(yè)務(wù)資料錄入4.4.4 4.4.4 數(shù)量錄入數(shù)量錄入4.4.5 4.4.5 固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)錄入固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)錄入4.4.6 4.4.6 數(shù)據(jù)的試算平衡數(shù)據(jù)的試算平衡4.4.7 4.4.7 啟用賬套啟用賬套 4.4 初始數(shù)據(jù)輸入初始數(shù)據(jù)輸入返回本章首頁第第4 4章章 系統(tǒng)初始化處理系統(tǒng)初始化處理90902022-4-94.4.1 初始數(shù)據(jù)錄入概述初始數(shù)據(jù)錄入概述 當整個核算體系建立起來之后，剩下的初始化工作就是期初數(shù)據(jù)的整理錄入了。錄入期初余額，類似于手工方式下的年初結(jié)轉(zhuǎn)，就是將手工帳帳面余額經(jīng)過整理后，移植到計算機中的過

57、程。返回本節(jié)首頁第第4 4章章 系統(tǒng)初始化處理系統(tǒng)初始化處理91 912022-4-94.4.2 分幣種數(shù)據(jù)錄入分幣種數(shù)據(jù)錄入 系統(tǒng)默認本位幣數(shù)據(jù)輸入，本位幣中的數(shù)據(jù)只是設(shè)定為記帳本位幣的那種貨幣的原幣發(fā)生額；同時，用戶也可在左上角窗口的下拉列表框中選擇不同的貨幣幣種進行錄入，當選擇其他幣種并輸入某原幣金額后，系統(tǒng)會根據(jù)預(yù)設(shè)的匯率自動將原幣折算為本位幣。返回本節(jié)首頁第第4 4章章 系統(tǒng)初始化處理系統(tǒng)初始化處理92922022-4-94.4.3 初始往來業(yè)務(wù)資料錄入初始往來業(yè)務(wù)資料錄入 這主要是針對已經(jīng)設(shè)置往來業(yè)務(wù)核算的會計科目而言的，初始往來業(yè)務(wù)資料的錄入一般要通過單獨的錄入界面錄入。需要錄入

58、的往來業(yè)務(wù)信息主要包括業(yè)務(wù)編號、發(fā)生日期、摘要、幣別、借、貸發(fā)生金額、當前余額等。返回本節(jié)首頁第第4 4章章 系統(tǒng)初始化處理系統(tǒng)初始化處理93932022-4-94.4.4 數(shù)量錄入數(shù)量錄入 這主要是針對已經(jīng)設(shè)置數(shù)量金額輔助核算的會計科目而言的。正確輸入各種輔助核算帳的期初數(shù)據(jù)，是輔助核算能否正常進行的前提條件，因此對于需要進行數(shù)量金額輔助核算的科目，應(yīng)準確錄入該科目的初始數(shù)量。返回本節(jié)首頁第第4 4章章 系統(tǒng)初始化處理系統(tǒng)初始化處理94942022-4-94.4.5 固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)錄入固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)錄入 基本入帳信息處與折舊信息處的原值及累計折舊有區(qū)別，基本入帳信息處：原值指企業(yè)取得固定

59、資產(chǎn)時所確認的固定資產(chǎn)價值，即入帳原值；累計折舊是所購舊設(shè)備原來的折舊。折舊信息處：原值指啟用期的原值；累計折舊是自入帳日起到啟用帳套日止企業(yè)計提的折舊。返回本節(jié)首頁第第4 4章章 系統(tǒng)初始化處理系統(tǒng)初始化處理95952022-4-94.4.6 數(shù)據(jù)的試算平衡數(shù)據(jù)的試算平衡 當所有初始數(shù)據(jù)都已經(jīng)錄入后，即可以通過左上角下拉框中的“試算平衡表”由軟件自動按照科目的隸屬關(guān)系進行匯總和計算，試算平衡。返回本節(jié)首頁第第4 4章章 系統(tǒng)初始化處理系統(tǒng)初始化處理96962022-4-94.4.7 啟用賬套啟用賬套 對于經(jīng)過試算平衡后的初始數(shù)據(jù)即可以啟用賬套，金蝶2000XP啟用賬套的操作采用向?qū)У姆绞?。?/p>

60、用帳套時，系統(tǒng)會自動進行總帳數(shù)據(jù)的平衡校驗以及固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)與總帳數(shù)據(jù)勾稽平衡的檢查，只有在各種平衡關(guān)系全部校驗完畢之后，系統(tǒng)才能完成啟用帳套工作。在帳套啟用過程中，將會提示用戶要做好賬套的備份工作。返回本節(jié)首頁第第4 4章章 系統(tǒng)初始化處理系統(tǒng)初始化處理97972022-4-9THANK YOU VERY MUCH ！本章到此結(jié)束，本章到此結(jié)束，謝謝您的光臨！謝謝您的光臨！返回本章首頁第第5 5章章 帳務(wù)處理帳務(wù)處理98982022-4-95.1 5.1 帳務(wù)處理系統(tǒng)概述帳務(wù)處理系統(tǒng)概述 5.2 5.2 憑證管理憑證管理5.3 5.3 帳簿管理帳簿管理5.4 5.4 出納管理出納管理5.5 5