信用評級的流程

1、- 1 -信用評級的流程信用評級的流程信用評級是一項非常嚴肅的工作，評估的結果將打算一個企業(yè)的融資生命，是對一個企業(yè)或證券資信狀況的鑒定書。因此，必需具有嚴格的評估程序加以保證。評估的結果與評估的程序親密相關，評估程序體現(xiàn)了評估的整個過程，沒有嚴格的評估程序，就不可能有客觀、公正的評估結果。評估程序通?？梢苑譃橐韵缕邆€階段:現(xiàn)分別加以說明：一、前期預備階級(約一周時間)1、評估客戶向評估公司提出信用評級申請，雙方簽訂信用評級協(xié)議書 。協(xié)議書內容主要包括簽約雙方名稱、評估對象、評估目的、雙方權利和義務。出具評估報告時間、評估收費、簽約時間等。2、評估公司指派項目評估小組，并制定項目評估方案。評估

2、小組一般由 36 人組成，其成員應是熟識評估客戶所屬行業(yè)狀況及評估對象業(yè)務的專家組成，小組負責人由具有項目經理以上職稱的高級職員擔當。項目評估方案應對評估工作內容、工作進度支配和評估人員分工等作出規(guī)定。3、評估小組應向評估客戶發(fā)出評估調查資料清單 ，要求評估客戶在較短時間內把評估調查所需資料預備齊全。評估調查賢料主要包括評估客戶章程、協(xié)議、營業(yè)執(zhí)照、近三年財務報表及審計報告、近三年工作總結、遠景規(guī)劃、近三年統(tǒng)計報表、董事會記錄、其他評估有關資料等。同時，- 2 -評估小組要做好客戶狀況的前期研究。二、信息收集階段(約一周時間)1、評估小組去現(xiàn)場調查研究，先要對評估客戶供應的資料進行閱讀分析，圍

3、繞信用評級指標體系的要求，哪些已經齊備，還缺哪些資料和狀況，需要進一步調查了解。2、就主要問題同評估客戶有關職能部門領導進行交談，或者召開座談會，傾聽大家意見，務必把評估內容有關狀況搞清晰。3、依據(jù)需要，評估小組還要向主管部門、工商行政部門、銀行、稅務部門及有關單位進行調查了解進行核實。三、信息處理階段(約三天時間)1、對收集的資料根據(jù)保密與非保密進行分類，并編號建檔保管，保密資料由專人管理，不得任意傳閱。2、依據(jù)信用評級標準，對評估資料進行分析、歸納和整理，并按規(guī)定格式填寫信用評級工作底稿。3、對定量分析資料要關注是否經過注冊會計師事務所審計，然后上機進行數(shù)據(jù)處理。四、初步評級階段(約四天時

4、間)1、評估小組依據(jù)信用評級標準的要求，對定性分析資料和定量分析資料結合起來，加以綜合評價和推斷，形成小組統(tǒng)一意見，提出評級初步結果。2、小組寫出信用評級分析報告 ，并向有關專家咨詢。五、確定等級階段(約十天時間)- 3 -1、評估小組向公司評級委員會提交信用評級分析報告 ，評級委員會開會審定。2、評級委員會在審查時，要聽取評估小組具體匯報狀況并審讀評估分析依據(jù)，最終以投票方式進行表決，確定資信等級，并形成信用評級報告 。3、公司向評估客戶發(fā)出信用評級報告和信用評級分析報告 ，征求意見，評估客戶在接到報告應于 5 日內提出意見。如無意見，評估結果以此為準。4、評估客戶如有意見，提出復評要求，供

5、應復評理由，并附必要資料。公司評級委員會審核后賜予復評，復評以一次為限，復評結果即為最終結果。六、公布等級階段1、評估客戶要求在報刊上公布資信等級，可與評估公司簽訂委托協(xié)議 ，由評估公司以資信等級公告形式在報刊上刊登。2、評估客戶如不要求在報刊上公布資信等級，評估公司不予公布。但如評估公司自己辦有信用評級報刊，則不論評估客戶同意與否，均應照實報道。七、跟蹤評級階段1、在資信等級有限期內(企業(yè)評級一般為 2 年，債券評級按債券期限)，評估公司要負責對其資信狀況跟蹤監(jiān)測，評估客戶應按要求供應有關資料。2、假如評估客戶資信狀況超出一定范圍(資信等級提高或降級)，評估公司將按跟蹤評級程序更改評估客戶的資信- 4 -等級，并在有關報刊上披露，原資信等級自動失效。以上是獨立的信用評級公司接受評估客戶委托進行信用評級的一