軌道交通工程財務(wù)管理制度

1、軌道交通工程財務(wù)管理制度財務(wù)管理在項目的計劃管理、經(jīng)營管理、生產(chǎn)管理、質(zhì)量管理和財務(wù)管理等各項專業(yè)管理中，是發(fā)揮核心作用的專業(yè)管理。為了加強(qiáng)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)核算，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，合理科學(xué)的控制成本費(fèi)用，使財務(wù)工作更好的為施工生產(chǎn)服務(wù)，同時也便于理順個方面關(guān)系，使項目經(jīng)濟(jì)活動有章可循，根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和現(xiàn)行財務(wù)制度以及電務(wù)公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合項目實際情況，特制定本辦法。第一章收入管理第一條 驗工計價和收入核算。項目財務(wù)部，應(yīng)會同配合工程部，準(zhǔn)確收集已完工程礎(chǔ)資料，及時計價和辦理撥款手續(xù)。對工程數(shù)量的變更或增減，提前做好基礎(chǔ)資料準(zhǔn)備工作，以便追加和索賠。按照項目公司要求，使用統(tǒng)一的計劃統(tǒng)計、調(diào)

2、度和驗工計價報表，及時準(zhǔn)確給項目公司報送各種計劃，調(diào)度、統(tǒng)計和驗工計價報表。第二條 收入的確認(rèn)。收入的確認(rèn)和入賬，必須依據(jù)充分。以批復(fù)的驗工表為確認(rèn)收入依據(jù)，并計提應(yīng)交稅金，按項目公司的要求，每季度驗工計價批復(fù)后，到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申報納稅，開據(jù)正式發(fā)票，交至項目部。第二章資金管理第三條 堅持財務(wù)管理以資金管理為中心，把日常資金管理工作放在首位，并加強(qiáng)對資金的計劃管理。第四條 貨幣資金管理一、銀行貨幣資金管理1、本項目經(jīng)公司審批，開立銀行帳戶，嚴(yán)禁多頭開戶。項目財務(wù)章由會計保管，項目法人章由出納保管，有一人不在崗時，應(yīng)將其保管的印鑒交項目經(jīng)理或書記暫時代管。支票的使用要做好支票使用簿的登記，轉(zhuǎn)賬支

3、票的出借要在支票上加蓋限額章，未使用的支票和作廢的支票要及時收回。2、加強(qiáng)對資金的計劃管理，合理安排資金使用。年初，根據(jù)項目公司下達(dá)的施工計劃，編制資金預(yù)算。在保證施工生產(chǎn)所需資金的前提下，優(yōu)先和及時上交公司預(yù)算提留款。對供應(yīng)商的貨款支付和對合同用外部勞務(wù)工的民工費(fèi)支付。嚴(yán)格按合同規(guī)定執(zhí)行，嚴(yán)禁超付，超付款要由責(zé)任人負(fù)債收回。規(guī)范付款程序，及時取得對方的發(fā)票和收據(jù)。二、現(xiàn)金和備用金管理1. 嚴(yán)格按照現(xiàn)金支付內(nèi)容和范圍使用現(xiàn)金?，F(xiàn)金使用范圍如下：（1） 職工工資、獎金、津貼（2） 民工費(fèi)（3） 各種勞保、福利費(fèi)以及國際規(guī)定的對個人的其他支出（4） 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)（5） 結(jié)算起點(diǎn)(8

4、00元)以下的零星開支2. 備用金管理。 杜絕私借公款，控制公事預(yù)支款項。對施工工點(diǎn)的借款(包含合同用外部勞務(wù)工)，按施工進(jìn)度有計劃的撥款，做到工程完工，借款和備用金完結(jié)。庫存現(xiàn)金完結(jié)。庫存現(xiàn)金和備用金，實行限額管理，限額標(biāo)準(zhǔn)如下：(1)項目經(jīng)理10000元(2)項目書記8000元(3)項目副經(jīng)理6000元(4)項目總工6000元(5)項目副總工2000元(6)其他部室4000元(7)辦公室6000元(8)物資部6000元(9)汽車司機(jī)3000元(10)施工隊6000元季度末，超過公司核定庫存現(xiàn)金和備用金余額標(biāo)準(zhǔn)(30萬元)的部分，按超額部分的0.2%，對項目經(jīng)理、書記、會計、出納進(jìn)行罰款。第

5、五條 債權(quán)和債務(wù)管理。對項目公司的預(yù)收賬款和應(yīng)收賬款，每季度末，主動跟對方財務(wù)核對往來賬，尤其是甲方統(tǒng)一招標(biāo)采購代付的材料設(shè)備款，及時取得轉(zhuǎn)賬通知書，催收應(yīng)收工程款。材料人員要配合財務(wù)人員，清理核對供應(yīng)商的應(yīng)付款項，年底取得對方的債權(quán)債務(wù)詢證函。及時清理其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款，每季度末由財務(wù)人員將可處理的應(yīng)付應(yīng)收賬款列出詳細(xì)的清單，報項目主管研究處理，以免資金占用和長期掛賬。物資部應(yīng)要求供應(yīng)商先開發(fā)票，財務(wù)再付款。發(fā)票總金額要維持在付款總金額的120%以上。第三章 成本管理第六條 做好成本預(yù)測，詳細(xì)研究工程施工合同，會同工程部門，物資部門根據(jù)公司下達(dá)的二次預(yù)算分割，制定項目的責(zé)任成本。根據(jù)責(zé)任

6、成本，做好成本控制和成本分析。財務(wù)部門要協(xié)同物資部門將施工隊發(fā)生成本分開核算，這發(fā)生成本包括：主材、工雜料、勞務(wù)分包費(fèi)用，職工工資及其他間接費(fèi)用。第七條 直接成本管理。嚴(yán)格按照公司的工資管理辦法、物資、設(shè)備采購管理辦法和工器具、勞保用品購置管理辦法等文件的規(guī)定做好項目日常公費(fèi)、材料費(fèi)的管理和核算工作。堅決執(zhí)行工資的總額控制和工資、獎金、超定額公費(fèi)以及民工費(fèi)的審批制度和材料物資的計劃采購制度。規(guī)范外部勞務(wù)公費(fèi)的支付和結(jié)算制度，對接觸網(wǎng)施工的民工隊，財務(wù)要參與鑒定用工合同，要掌握工程進(jìn)度，根據(jù)簽章完備的工程費(fèi)用結(jié)算單結(jié)算費(fèi)用，并預(yù)留10%的質(zhì)量保證金。零星用民工費(fèi)，有帶工人員、工班長提供用工數(shù)量證

7、明，現(xiàn)場副經(jīng)理確認(rèn)，財務(wù)部門每月造表發(fā)放。所有外部勞務(wù)的費(fèi)用結(jié)算和付款。職工與民工隊之間的私人經(jīng)濟(jì)往來，與項目無關(guān)。為準(zhǔn)確計算司機(jī)行車安全補(bǔ)助，車輛上場，調(diào)度室要對車輛的已行駛公里數(shù)做書面報告，交項目主管領(lǐng)導(dǎo)審批，送財務(wù)室備案。項目指揮車、施工車、軌道車的各項成本費(fèi)用開支，建立臺帳。項目財務(wù)購買加油卡，司機(jī)持加油卡到全市各加油站加油，市內(nèi)無特殊情況不得使用現(xiàn)金加油。特殊情況在非定點(diǎn)加油，要經(jīng)隨車負(fù)責(zé)人簽認(rèn)后按報賬程序報賬。購買軌道車用油要簽購油申請單，報項目主管領(lǐng)導(dǎo)審批。車輛修理，由司機(jī)提出申請，項目主管批準(zhǔn)后，發(fā)生的修理費(fèi)用由財務(wù)同意轉(zhuǎn)賬結(jié)算，特殊情況在外臨時需要修理，要經(jīng)隨車負(fù)責(zé)人簽認(rèn)后按

8、報賬程序保障。工程款結(jié)算程序，應(yīng)按照外部勞務(wù)合同嚴(yán)格結(jié)算(必須經(jīng)過管理代表、安質(zhì)、工程、文明等部門會簽，副經(jīng)理總共確認(rèn)，財務(wù)審核)，且要寫進(jìn)勞務(wù)合同。第八條 間接費(fèi)、管理費(fèi)開支一、辦公用品設(shè)施的開支管理、實行定點(diǎn)統(tǒng)一采購。日常用辦公品，項目各部室提出采買申請和清單，項目主管審批后，由辦公室集中統(tǒng)一購買和調(diào)劑。其他人員不得自行購買報賬。在購置超過2000元的辦公用具、空調(diào)、手機(jī)、臺式電腦和筆記本電腦等，必須公司批準(zhǔn)后方能購置。二、差旅費(fèi)開支，嚴(yán)格按照公司財200785號有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。三、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。(1)上海地區(qū)的招待費(fèi)要由經(jīng)辦人簽招待費(fèi)申請單，確認(rèn)招待人數(shù)、金額、時間。報項目經(jīng)理審批。(2)上

9、海市內(nèi)的住宿發(fā)票不予報銷(對外接待除外)(3)本著勤儉節(jié)約的原則公司上級來人盡量安排在項目部食堂就餐。在外部就餐時盡量使用自購酒水。(4)無特殊情況項目財務(wù)不報銷襄樊、武漢地區(qū)的招待發(fā)票，其開支按公司機(jī)關(guān)報賬程序報賬，公司財務(wù)部報賬后轉(zhuǎn)項目財務(wù)列銷。四、手機(jī)電話費(fèi)，實行包干制。試用兩個月后，根據(jù)實際開支情況開會研究核定。辦公室電話費(fèi)控制在每月800元以內(nèi)。第四章 附則本管理辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行，由計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。不足之處另外補(bǔ)充修改。附件一：附1、財務(wù)獎罰辦法1、目的為了增強(qiáng)職工責(zé)任心，提高工作效率。規(guī)范獎罰的標(biāo)準(zhǔn)和程序，確保獎罰有法可依，適度合理。2、適用范圍項目部財務(wù)人員3.、適用時期

10、一季一評4、獎罰原則有功必獎，有過必罰，依法管理、執(zhí)法必嚴(yán)。5、獎罰細(xì)則A ) 符合以下條件者，建議獎勵200至500元(1)能保質(zhì)保量保時完成主管領(lǐng)導(dǎo)交代工作任務(wù)者。(2)嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，無違規(guī)操作者。(3)日常財務(wù)業(yè)務(wù)辦事細(xì)致，無錯誤者。(4)提高公司信譽(yù)，做出顯著成績者。(5)提出合理化建議，有顯著成效者。(6)嚴(yán)格控制費(fèi)用，節(jié)約開支有顯著成效者。(7)工作效率高，且任勞任怨者。B ) 有以下行為，建議罰款200元至500元(1)拖延執(zhí)行上級指令，影響工作進(jìn)度。(2)挪用公款一千元以下者。(3)違背報銷程序，擅自支出資金。(4)勞資員將工資金額計算錯誤。(5)會計將發(fā)票金額計算錯誤。(

11、6)造謠惑眾，挑撥是非，影響團(tuán)結(jié)者。(7)儀容不整，影響項目形象者。(8)上班時間，無故缺勤者。(9)上班時間，串崗，閑聊者。C ) 本辦法由項目經(jīng)理負(fù)責(zé)解釋附2、報銷制度一、簽字制度本項目實行日常開支由經(jīng)理簽字報銷，重大開支由項目主管領(lǐng)導(dǎo)簽字制度。二、報銷制度嚴(yán)格報銷手續(xù)，坐到開支前有計劃或報告，報銷時有真實合法單據(jù)，手續(xù)不全不予報銷。報銷手續(xù)要及時辦理，招待費(fèi)發(fā)票要三日內(nèi)簽認(rèn)，其他開支發(fā)票要一個星期內(nèi)簽認(rèn)。各項費(fèi)用要一事一報，不允許積累多次費(fèi)用一次報銷。由于報銷人個人原因，而非工作上的客觀因素，使發(fā)票簽認(rèn)時間超過一個月，按照原票面金額九折報賬。2008年8月31日后(包括31日)不再受理2

12、008年7月31日(包括31日)以前的報銷業(yè)務(wù)。 物資部收到的供應(yīng)商材料款發(fā)票，要在開票日期的十五日內(nèi)將其交由財務(wù)入賬，辦理發(fā)票移交和相關(guān)簽認(rèn)手續(xù)，嚴(yán)禁積壓發(fā)票。項目部職工報賬程序先以發(fā)票金額及種類到相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)處簽認(rèn)，財務(wù)審核，最后由經(jīng)理、書記簽字報銷。施工隊職工報賬先有施工隊負(fù)責(zé)人簽認(rèn)，然后由分管領(lǐng)導(dǎo)審查，到財務(wù)審核，交由經(jīng)理書記簽字報銷。三、其他規(guī)定各項報銷堅持誰經(jīng)辦誰報銷，不允許委托或替人簽字報銷。報銷手續(xù)必須及時辦理，項目部職工一般不超過業(yè)務(wù)發(fā)生日一周時間。施工期間，財務(wù)部門每月到各工班報賬3次。白條開支一律不得報銷。確因工程需要的開支的，由經(jīng)辦人寫出書面報告，說明開支理由，報項目主管領(lǐng)

13、導(dǎo)同意再辦理。并由同辦人，經(jīng)辦人簽字證明，報經(jīng)理審批后由財務(wù)酌情處理。報賬時不能解釋清楚開支內(nèi)容的，或發(fā)票填制不完整不準(zhǔn)確的，財務(wù)人員應(yīng)該拒絕報銷并要求經(jīng)辦人補(bǔ)充、更正；對于弄虛作假的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，采取扣票和票面50%的罰款；對不真實不合法的報銷憑證，財務(wù)人員必須予以扣留并報告項目主管領(lǐng)導(dǎo)。經(jīng)辦人員在外取得發(fā)票時，客戶要統(tǒng)一寫成“中鐵十一局電務(wù)公司上海地鐵項目部”不得空白或只填“中鐵十一局”，品名、數(shù)量、單價、金額、日期要寫清楚，并加蓋銷售單位公章。一切費(fèi)用報銷及款項結(jié)算(支付)無經(jīng)理審批和財務(wù)審核，出納均不得付款。報銷金額100元以下(含100元)的票據(jù)由部室負(fù)責(zé)人簽認(rèn)并報副職簽認(rèn)；100-3

14、00元(含300元)的票據(jù)由項目副職簽認(rèn)。300元以上的票據(jù)由項目主管簽認(rèn)。簽認(rèn)后交財務(wù)審核。市內(nèi)應(yīng)盡量乘坐地鐵、公交，無特殊情況(主管領(lǐng)導(dǎo)簽認(rèn))，出租車票不予報銷。附3：差旅費(fèi)開支管理辦法第一條 根據(jù)集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我公司實際情況，本著既保證出差人員工作與生活的需要,又堅持勤儉辦企業(yè)的原則，特制定本辦法。第二條 差旅費(fèi)開支范圍(一)、職工因公出差期間或工作調(diào)動的住宿費(fèi)、車船費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、行李托運(yùn)和寄存費(fèi)。(二)、職工探親期間的住宿費(fèi)、車船費(fèi)。第三條 差旅費(fèi)開支辦法(一)、職工因公出差費(fèi)用的報銷：1、凡通火車的地方一律乘坐火車。公司高級管理人員和高級技術(shù)職稱人員可享受軟席臥鋪，各級管理

15、人員和有技術(shù)職稱的人員可享受硬席臥鋪，一般職工出差只核準(zhǔn)硬席票價；2、如因特殊情況確實需要乘坐輪船的，公司高級管理人員和高級技術(shù)職稱人員為二等艙位，其余人員為三等艙位；3、因出差任務(wù)緊急需乘坐飛機(jī)的，須先經(jīng)批準(zhǔn)后才能乘座普通艙位。報銷時電務(wù)公司機(jī)關(guān)員工和分公司、項目部主管必須經(jīng)電務(wù)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字，分公司、項目部副職和其他工作人員由所在單位經(jīng)理審批簽字；未經(jīng)批準(zhǔn)的按火車或汽車票價相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)審核，其超過部份自理。(二)、職工出差住宿費(fèi)控制在下列標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)開支：1、公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員出差，在省會及以上特大城市住宿180元/天，其他地方住宿120元/天；公司其他員工出差，在省會及以上特大城市住宿14

16、0元/天，其他地方住宿100元/天。2、如遇特殊情況(指對外經(jīng)營交往，統(tǒng)一會議安排等)超過上述標(biāo)準(zhǔn)，須經(jīng)單位主管批準(zhǔn)后方可報銷，否則超出部分自理；3、凡繞道、游覽、順道回家、探親訪友的一切費(fèi)用自理。(三)、住宿費(fèi)發(fā)票填寫不規(guī)范、印章不全、未填寫天數(shù)、單價、以及自己填寫空白發(fā)票，財務(wù)部門應(yīng)拒絕報銷，或者按最低標(biāo)準(zhǔn)給予核銷。(四)、職工到機(jī)關(guān)或工點(diǎn)出差，應(yīng)在內(nèi)部住宿。凡因內(nèi)部床位(招待所)滿員或沒有招待所而去旅店、賓館住宿的，其住宿費(fèi)由接待單位主管簽字確認(rèn)后才能回原單位報銷。(五)、機(jī)關(guān)人員武漢市內(nèi)交通費(fèi)的管理。1、機(jī)關(guān)工作人員隨工資發(fā)放市內(nèi)交通補(bǔ)助，不再報銷市內(nèi)交通票據(jù)。2、因公出差經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛

17、機(jī)的，可憑飛機(jī)票報銷當(dāng)次市內(nèi)交通車票。第四條、探親差旅費(fèi)開支辦法(一)、配偶不在工作地的單職工探親差旅費(fèi)實行核銷制，只核準(zhǔn)往返火車票、必須中轉(zhuǎn)的包干住宿費(fèi)和包干的交通費(fèi)。雙職工與父母不在同一城市，并享受四年一次探望父母假的，其探親費(fèi)用未超出本人月工資30的由個人自理，超過部分參照單職工探親差旅費(fèi)辦法。(二)、探親住宿費(fèi)的包干：探親時必須中轉(zhuǎn)的住宿費(fèi)按一晚80元包干。交通發(fā)達(dá)地區(qū)，直達(dá)車及一天一夜到家的一般不計發(fā)住宿費(fèi)。(三)、城鄉(xiāng)交通費(fèi)往返統(tǒng)按40元包干。(四)、探親差旅費(fèi)由人員所在實力單位負(fù)責(zé)辦理。第五條、伙食補(bǔ)助費(fèi)開支辦法(一)、公司員工出差伙食補(bǔ)助費(fèi)，每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：一般地區(qū)15元，

18、特殊地區(qū)20元。(二)、職工到機(jī)關(guān)或內(nèi)部所屬單位、工點(diǎn)項目出差，往返途中每天按15元補(bǔ)助，到達(dá)出差地點(diǎn)后分別按一般地區(qū)6元，特殊地區(qū)8元計發(fā)補(bǔ)助。(三)、安排到基層單位代職、實習(xí)、鍛煉、幫助指導(dǎo)工作等人員，一個月以上一般工資實力隨人走，享受所到單位工資待遇，不再享受伙食補(bǔ)助。(四)、凡經(jīng)批準(zhǔn)并安排參加各類短訓(xùn)班、學(xué)習(xí)班以及帶工資進(jìn)修和到院校學(xué)習(xí)人員，時間在一個月以內(nèi)(含一個月)按出差標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助、時間在六個月以下每人每天補(bǔ)助2.5元；時間在六個月以上的長期學(xué)習(xí)人員每天補(bǔ)助1元。(五)、參加集團(tuán)或公司會議因基本實行集體免費(fèi)就餐，與會人員原則上不能按出差報銷會期伙食和生活補(bǔ)助。(六)、需要在外地臨時辦

19、事人員，一個月以內(nèi)享受出差伙食補(bǔ)助，一個月以后按一般地區(qū)每天6元，特殊地區(qū)8元計發(fā)伙食補(bǔ)助。(七)、享受施工流動津貼的單位，在計發(fā)上述伙食補(bǔ)助時一律扣除施工流動津貼后計算。第六條 生活補(bǔ)助開支辦法(一)、出差途中凡連續(xù)乘坐火車超過12小時的(含12小時)，每滿12小時可發(fā)給生活補(bǔ)助20元。(二)、施工調(diào)遣途中，單位安排其押運(yùn)火車、汽車貨物的職工每人每天可發(fā)給生活補(bǔ)助40元，但不再報銷就餐票據(jù)。第七條 臥鋪補(bǔ)助費(fèi)開支辦法(一)、員工出差乘坐火車，從晚8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時未乘坐臥鋪的可享受臥鋪補(bǔ)助。(二)、臥鋪補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：乘坐火車慢車和直快列車，分別按

20、慢車和直快列車硬席座位票價的60計發(fā)；乘坐特快列車的按特快列車硬席座位票價的50計發(fā)；乘坐新型空調(diào)特快列車和新型空調(diào)直達(dá)特快列車的，分別按新型空調(diào)特快列車和新型空調(diào)直達(dá)特快列車硬席座位票價的30計發(fā)。(三)、領(lǐng)報臥鋪補(bǔ)助費(fèi)后，訂票費(fèi)、車站或列車上休息費(fèi)、音樂茶座費(fèi)一律不予報銷。第八條 職工調(diào)動差旅費(fèi)開支辦法(一)、調(diào)入人員差旅費(fèi)，由用人單位按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)憑據(jù)報銷。調(diào)入職工和院校分配來的大中專畢業(yè)生以及復(fù)員退伍軍人，必須先交回調(diào)出單位發(fā)放的派遣費(fèi)后再辦理報銷手續(xù)，否則財務(wù)部門拒絕核銷。(二)、調(diào)出人員差旅費(fèi)，除按職工出差規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)差旅費(fèi)外，其行李家具托運(yùn)費(fèi)在不超過500kg范圍內(nèi)核實支報(其中生

21、活急需用品可在50kg范圍內(nèi)辦理快件)，超出部分自理。行李家具包裝費(fèi)用自理。(三)、隨同職工調(diào)動的家屬及滿十六周歲的子女按職工的一般標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)。有工作單位的家屬及子女由工作所在單位支付。(四)、職工調(diào)動由單位車輛送達(dá)的不報銷或不計發(fā)調(diào)動差旅費(fèi)。第九條 司機(jī)行車安全補(bǔ)助費(fèi)開支辦法(一)、機(jī)關(guān)司機(jī)(不含各指揮部駐勤司機(jī))因公出車每公里安全行車公里補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為0.05元。(二)、各分公司、項目部司機(jī)因公出車每公里安全行車公里補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為0.03元。(三)、司機(jī)出車?yán)锍探y(tǒng)計由車輛主管領(lǐng)導(dǎo)抄表報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽認(rèn)，同時必須填寫上月起碼和本月止碼以便考核。第十條 各分公司的市內(nèi)交通費(fèi)和項目部在施工期間發(fā)生的交通費(fèi)，可

22、根據(jù)本單位的實際情況制定交通費(fèi)管理辦法，其管理辦法必須報公司財務(wù)部門審批后方可執(zhí)行。第十一條 其他(一)、已乘座臥鋪的各級管理人員和技術(shù)人員，不再享受臥鋪補(bǔ)助。(二)、項目(分公司)的分散施工人員不計發(fā)伙食和生活補(bǔ)助費(fèi)。也不得以任何形式發(fā)放誤餐費(fèi)及夜餐費(fèi)。(三)、公司職工到北京出差和中轉(zhuǎn)的，一般均在北京辦事處住宿，在京期間不計發(fā)伙食和生活補(bǔ)助費(fèi)。(四)、職工差旅費(fèi)一律由用人單位負(fù)責(zé)報銷。(五)、因公出差一律實行出差報告制度,并嚴(yán)格控制出差人數(shù)和次數(shù)。出差人員在出差前填寫出差報告單，財務(wù)部門憑領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的出差報告單審核并計算其差旅費(fèi)。職工出差審批權(quán)限：項目和分公司職工出差由所在單位主管領(lǐng)導(dǎo)審批；機(jī)

23、關(guān)職工出差由部門負(fù)責(zé)人簽認(rèn)后報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，機(jī)關(guān)部門負(fù)責(zé)人以上領(lǐng)導(dǎo)出差需由公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。第十二條 本辦法自下發(fā)之日起實行。原公司財20023號、公司計財2004122號、公司財2006117號文同時廢止，其他在用文件中有關(guān)規(guī)定與本辦法有抵觸的以本辦法為準(zhǔn)。(八)、本辦法由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。附4、辦公用品申購單名稱型號數(shù)量申請人領(lǐng)導(dǎo)意見附5、招待費(fèi)申請單招待費(fèi)申請單申請部門： 部門負(fù)責(zé)人： 二OO 年 月 日事 由承辦人招待酒店開票單位招待對象招待人數(shù)： 人 (其中陪同人員： 人)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn) 元領(lǐng)導(dǎo)審批實際支出酒 水領(lǐng)導(dǎo)意見附7、勞資管理制度為了更好的保障員工的切身利益，特制定以下管理制度：1、 考勤申報：每月考勤為當(dāng)月的1日31日，施工隊的