2019煙草專賣管理員高級內(nèi)部監(jiān)管專業(yè)技能試題.doc

1、高級內(nèi)部監(jiān)管部分（專業(yè)技能試卷）第一題（18 分）2011 年 4 月，某省煙草專賣局檢查組對轄區(qū)內(nèi)的甲卷煙生產(chǎn)企業(yè) 3 月份生產(chǎn)情況開展 定期檢查，省局檢查組進駐該企業(yè)后分組開展檢查工作，獲得以下信息。信息一、甲卷煙生產(chǎn)企業(yè) 3 月份計劃產(chǎn)量為 49000 箱。 信息二、該企業(yè)有三條卷煙生產(chǎn)卷接包線， 3 月份三條生產(chǎn)線機臺臺帳統(tǒng)計生產(chǎn)量分別 折算為 21000 箱、 15000 箱、 14000 箱。信息三、企業(yè)卷煙紙消耗定額為 3.3 千米/箱，3 月份該企業(yè)共消耗卷煙紙 165000 千米。 信息四、企業(yè)規(guī)定，每生產(chǎn)一箱卷煙，對應(yīng)發(fā)放效益工資 10 元，該企業(yè) 3 月份共發(fā)放 效益工資

2、 500000 元。問題：1、根據(jù)信息二，推算 3 月份甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)實際生產(chǎn)量。（ 2 分）2、根據(jù)信息三和信息四提供的信息，推算 3 月份甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)卷煙生產(chǎn)量。（ 4 分）3、對比信息一和信息二并分析是否有異常情況？如果有，需要進一步核實哪種情況？（ 4 分）4、該檢查組采用了哪些調(diào)查核實方法，調(diào)查核實可以得出何種結(jié)論？（4 分）5、如果檢查組對卷煙生產(chǎn)、打掃碼環(huán)節(jié)采用實地監(jiān)管檢查方法，應(yīng)重點監(jiān)管檢查哪些 環(huán)節(jié)？（ 4 分）第二題（21 分）2011 年 5 月，某省在進行內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查時，檢查組對XX 卷煙廠 2011 年 4 月份的生產(chǎn)計劃及產(chǎn)量進行檢查，取得下表的數(shù)據(jù)：_

3、xx_ 卷煙廠 2011 年 4 月份生產(chǎn)計劃及產(chǎn)量數(shù)據(jù)分 析表單位：萬支生產(chǎn)計劃量實際生產(chǎn)量生產(chǎn)報表產(chǎn)量成品入庫數(shù)量碼段使用量掃碼數(shù)量銷售出庫數(shù)量5000510050005100500042004300差異數(shù)量100 萬支差異原因100 萬支卷煙為促銷卷煙無需打碼隨后檢查組對成品入庫卷煙進行盤存，發(fā)現(xiàn)其中有 100 萬支卷煙未打碼入庫，該廠負(fù)責(zé) 人解釋未打碼的卷煙為促銷煙不納入生產(chǎn)計劃內(nèi)，無需打碼入庫。請根據(jù)上訴案例回答下列問題：1、 上面表格中數(shù)據(jù)應(yīng)分別從何種渠道采集？（ 7 分）2、 通過對上面表格進行分析，能發(fā)現(xiàn)哪些異常問題，需要核實哪些內(nèi)容？（4 分）3、 在卷煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)、打掃碼

4、環(huán)節(jié)，采用數(shù)據(jù)分析調(diào)查核實的方式開展檢查一般分 哪幾個步驟？ （ 4 分）3、本案例中檢查組發(fā)現(xiàn)異常后，該廠負(fù)責(zé)人做出的解釋是否合理？ “福樣促試”卷煙 生產(chǎn)及管理的規(guī)范要求有哪些？（6 分）第三題：（17 分）某省煙草專賣局依托信息化技術(shù)，開發(fā)了專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)，該系統(tǒng)上連卷煙生產(chǎn)經(jīng)營 決策管理系統(tǒng)、卷煙及煙葉交易系統(tǒng)、準(zhǔn)運證管理系統(tǒng)，橫向與卷煙營銷信息系統(tǒng)、專 賣信息系統(tǒng)對接，下連各地市公司營銷信息系統(tǒng)。下面是運用專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)抽取 A 市公司各系統(tǒng)的部分運行數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)一：某批次卷煙合同、準(zhǔn)運證到貨確認(rèn)數(shù)據(jù)為 200 萬支，實物掃碼數(shù)據(jù) 210 萬支。數(shù)據(jù)二：黃河品牌卷煙 4 月份銷售數(shù)

5、量 30 萬支， 5 月份該品牌銷售量 40 萬支。 數(shù)據(jù)三： 4月份第一周長江品牌卷煙銷量 85 萬支， 4 月份該品牌卷煙銷量 160 萬支。 數(shù)據(jù)四：零售戶張三 4 月份訂貨四次，分別為第一次 85 條，第二次 90 條，第三次 95 條，第四次 275 條。數(shù)據(jù)五：零售戶李四 4 月份訂購黃河品牌卷煙 101 條，分別為第一次 22 條，第二次 28 條，第三次 16 條，第四次 35 條。數(shù)據(jù)六： 4 月 18 日銷售數(shù)量 668 萬支，打碼數(shù)量 667 萬支。數(shù)據(jù)七： 4 月份零售戶王五的訪銷電話變化三次。數(shù)據(jù)八、 4 月份第一周其有兩個零售戶訂貨電話號碼均為 8788778。 數(shù)

6、據(jù)九：零售戶劉六沒有停業(yè)、歇業(yè)，但 4 月份第一周未進貨。數(shù)據(jù)十： 3 月底當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu局注銷了吳七的零售許可證并通知營銷部門， 4 月份第一 周仍有對吳七的供貨記錄。問題：1、專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)對以上哪些數(shù)據(jù)會自動預(yù)警， 分別是何種預(yù)警， 并說明預(yù)警理由。 （8分）2、對系統(tǒng)自動排查出的預(yù)警， A 市局輔助以品牌銷量時間曲線圖等，確定了異常品牌 銷量突增的時間段， 進一步內(nèi)部違法違規(guī)線索。 除此之外， 對專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)自動排 查出的預(yù)警，A 市局在篩選時還應(yīng)遵循哪些原則？（5 分）3、簡述專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的主要功能包括哪些？（ 4 分）第四題：對商業(yè)企業(yè)卷煙購進環(huán)節(jié)的檢查（ 15 分）201

7、0 年 12 月 28 日，在對甲煙草公司進行內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查中， 檢查組 在對卷煙庫情況進行檢查時，發(fā)現(xiàn)商品帳上當(dāng)日有 1250 萬支南京品牌卷煙入庫，隨后 檢查組采集了配送部門的有關(guān)數(shù)據(jù)， 并通過實地監(jiān)督管理的方法對當(dāng)日倉儲情況進行核 實，發(fā)現(xiàn)當(dāng)日南京品牌卷煙到貨確認(rèn)數(shù)據(jù)為 1500 萬支，掃碼入庫數(shù)據(jù)為 1250 萬支。配 送部門負(fù)責(zé)人做出說明：由于車輛故障造成 250 萬支卷煙將在凌晨到達，為了方便工作, 就將該批卷煙先進行到貨確認(rèn)并入庫。請根據(jù)以上案例回答下列問題:1、運用數(shù)據(jù)對比分析方法指出對甲煙草公司應(yīng)進一步核實是否存在何種違規(guī)行為？該違規(guī)行為的主要表現(xiàn)形式是什么？（4 分）

8、2、檢查組在對卷煙購進環(huán)節(jié)實地監(jiān)管檢查時，主要實地檢查哪些環(huán)節(jié)？ （3 分）3、請寫出對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)卷煙經(jīng)營購進環(huán)節(jié)檢查主要檢查哪些內(nèi)容？ （3 分）涉及哪些部門？（ 3 分）需要收集哪兩方面的資料？ （ 2 分）第五題：對商業(yè)企業(yè)卷煙銷售環(huán)節(jié)的檢查（19 分）某省煙草專賣局在對 W 市煙草公司的定期檢查中，從該市卷煙銷售系統(tǒng)中，匯總出如下 數(shù)據(jù)：W 市 2010 年 1012 月卷煙銷售情況表單位：萬支月份黃河（硬）三星（軟）白塔（硬）10 月二501008011 月2601059012 月60085合計370205255經(jīng)進一步調(diào)查，黃河（硬）品牌卷煙庫存數(shù)量充足，三星（軟）11

9、月底庫存為 0，12月缺貨。檢查組確定了貨源投放異常的品牌和重點時間段后， 進一步檢查該時間段內(nèi)該 品牌的具體投放情況。繼續(xù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)， W 市煙草公司明知 11 月份黃河（硬）品牌投放 量超過市場需求，但為了提升銷量和結(jié)構(gòu)，將該品牌卷煙被集中投放到邊界地區(qū)零售戶，隨即被倒賣給了外地的煙販。1、檢查組應(yīng)確定哪個品牌，哪個時間段為重點關(guān)注的品牌和重點關(guān)注的時間段？為什 么？（ 4 分）2、在確定重點關(guān)注的品牌和重點關(guān)注的時間段后，檢查組欲進一步檢查該時間段內(nèi)該品牌的具體投放情況，應(yīng)如何操作？（2 分）重點關(guān)注哪些情況？ （ 4 分）3、除了通過上述表格分析查找重點品牌和時間段外，另外哪些情況也可以

10、作為查找重 點品牌和時間段的參考因素，請列舉至少四種。（4 分）4、在運用數(shù)據(jù)對比分析方法對卷煙銷售環(huán)節(jié)進行定期檢查時，一般應(yīng)經(jīng)過哪些步驟？ （3 分）5、在本案中，W 市煙草公司存在何種違規(guī)行為？ （ 2 分）第六題：（10 分） 以下是 2009 年對 A 市煙草公司紅星和紅河兩個煙葉收購站的煙葉種植情況進行檢查所 得的數(shù)據(jù)。煙葉煙葉煙葉煙葉 從煙指標(biāo)計劃計劃種植種植種收購種植收購 收購（煙量面積合同合同 苗）（擔(dān)）（畝） 簽訂 簽訂發(fā)放煙站量（擔(dān)）面積（畝）倒推種植面積紅星煙站240008000 227000計劃產(chǎn)量、碼段使用量（1分），需要進一步核實是否存在超計劃、超進度生產(chǎn)（2分）

11、。4、 該檢查組采取了效益工資發(fā)放推算企業(yè)產(chǎn)量、原輔料消耗推算企業(yè)產(chǎn)量這兩種調(diào)查核實的方法（2分）；調(diào)查核實可以得出的結(jié)論為：實際產(chǎn)量是5000箱（1分），甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)存在超計劃、超進度生產(chǎn)（1分）。5、對卷煙生產(chǎn)、打掃碼環(huán)節(jié)的實地監(jiān)管監(jiān)察應(yīng)重點監(jiān)管監(jiān)察如下環(huán)節(jié)：（1）檢查卷煙入庫打碼情況；（2）檢查卷煙出庫掃碼情況；（3）檢查車間機臺臺帳登記情況；（4）盤存相關(guān)專賣品倉儲情況。 （各1分）第二題參考答案 答：1、 表格中數(shù)據(jù)應(yīng)分別從如下渠道采集：（1）生產(chǎn)計劃產(chǎn)量通過“生產(chǎn)經(jīng)營決策管理系統(tǒng)”采集，或從計劃下達文件采集； （2）實際生產(chǎn)量通過車間機臺臺帳采集；（3）生產(chǎn)報表產(chǎn)量取企業(yè)生產(chǎn)報表

12、數(shù)據(jù)；（4）成品入庫量取成品庫入庫臺帳數(shù)據(jù)；（5）碼段使用量從“生產(chǎn)經(jīng)營決策管理系統(tǒng)“采集（6）掃碼數(shù)量從“生產(chǎn)經(jīng)營決策管理系統(tǒng)”采集；（7）銷售出庫數(shù)量從成品庫倉儲管理臺賬上采集。 （各1分）2、通過對表格中數(shù)據(jù)的分析對比，能夠發(fā)現(xiàn)如下異常：（1）實際生產(chǎn)量計劃產(chǎn)量、碼段使用量：需要進一步核實是否存在超計劃、超進度生產(chǎn)。（2）實際生產(chǎn)量報表產(chǎn)量；需要進一步核實期末產(chǎn)成品數(shù)量是否合理，是否存在成品卷煙未打碼 入庫情況。（3）成品入庫量碼段使用量：需要進一步核實是否存在先入庫，后打碼情況。（4）銷售出庫數(shù)量掃碼數(shù)量：需要進一步核實企業(yè)是否未按規(guī)定及時掃碼，是否存在無碼出庫的 情況。（各1分，答出

13、異常0.5分，答出需核實內(nèi)容0.5分）3、 在卷煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)、打掃碼環(huán)節(jié)，采用數(shù)據(jù)分析調(diào)查核實方式開展檢查一般包括如下四個步 驟：第一個步驟，數(shù)據(jù)采集； 第二個步驟，數(shù)據(jù)的分析對比； 第三個步驟，判斷分析常見異常情況； 第四個步驟，調(diào)查核實。 （各1分）4、 （1）本案例中檢查組發(fā)現(xiàn)異常后，該廠負(fù)責(zé)人做出的解釋不合理，促銷卷煙應(yīng)納入生產(chǎn)計劃、 進行打碼入庫。 （2分）（2）“福樣促試”卷煙生產(chǎn)及管理的規(guī)范要求是：企業(yè)應(yīng)建立“福樣促試”卷煙管理制度； “福樣 促試”卷煙生產(chǎn)應(yīng)納入生產(chǎn)計劃內(nèi)，打碼入庫；不得將樣品煙、試制煙、促銷煙用于銷售或違規(guī)促 銷。（4分）第三題參考答案：答：1、數(shù)據(jù)一：卷煙

14、到貨異常預(yù)警。合同、準(zhǔn)運證到貨確認(rèn)數(shù)據(jù)與實物掃碼數(shù)據(jù)不符。 數(shù)據(jù)三：單品銷量周預(yù)警。單品牌一個星期銷量超過該品牌本月銷量50%以上。數(shù)據(jù)四：訂單總量異常預(yù)警。某零售戶單次訂貨總量超過前三個訂貨周期平均數(shù)的200%。 數(shù)據(jù)五：單次訂貨數(shù)量異常預(yù)警。零售戶單次訂購單品牌數(shù)量超過前三個訂貨周期該品牌訂貨量平 均數(shù)50%。數(shù)據(jù)六：銷售與打碼數(shù)量比對異常預(yù)警。當(dāng)日銷售數(shù)量與打碼數(shù)量不一致。 數(shù)據(jù)七：零售戶屬性頻繁變動預(yù)警。卷煙零售戶類別（業(yè)態(tài)） 、供貨類別、訪銷電話一個月內(nèi)有兩 次以上變動。數(shù)據(jù)八：可疑拆單預(yù)警。多戶共用一個電話號碼訂貨。 數(shù)據(jù)十：違規(guī)供貨預(yù)警。對停業(yè)、歇業(yè)、注銷的零售戶仍有供貨。（各1

15、分，答出預(yù)警得0.5分，答出理由得0.5分）2、（1）排除新品引進、到貨不均衡、節(jié)假日等因素的影響形成的無效預(yù)警。（2）確保不規(guī)范問題能及時發(fā)現(xiàn)處理。（3）將已出現(xiàn)批零價格倒掛、外流到其他地區(qū)的品牌作為需要重點關(guān)注的品牌。（4）要從總量異常的訂單中篩選出需要重點關(guān)注的品牌突增的訂單，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索。（5）要從均價異常訂單中篩選出需要重點關(guān)注的高檔品牌突增或緊俏的高檔品牌突增的訂單。（各1分）3、專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的主要功能包括：（1）數(shù)據(jù)自動抽取，（2）數(shù)據(jù)對比分析，（3）自動預(yù)警提示，（4）內(nèi)置調(diào)查程序。 （各1分） 第四題參考答案答：1、甲煙草公司存在如下違規(guī)行為：卷煙到貨確認(rèn)量入庫

16、掃碼量，應(yīng)進一步核實是否存在虛假到貨確認(rèn)的問題。 （2分）主要形式：到貨確認(rèn)的卷煙規(guī)格、數(shù)量與實物不符；條形碼與實物分離，在無實物情況，進行 到貨確認(rèn)操作。 （2分）2、檢查組在對卷煙購進環(huán)節(jié)實地監(jiān)管檢查時，主要實地檢查如下環(huán)節(jié)：（1）卷煙入庫掃碼環(huán)節(jié)；（2）卷煙倉儲庫房；（3）卷煙調(diào)撥、退貨、移庫環(huán)節(jié)。 （各1分）3、（1）對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)卷煙經(jīng)營購進環(huán)節(jié)主要檢查按合同購進、準(zhǔn)運證到貨確認(rèn)、掃碼 入庫等內(nèi)容。 （3分）（2）涉及的部門：營銷中心、物流中心、財務(wù)部門等（3分）（3）需要收集內(nèi)控制度和經(jīng)營資料這兩方面的資料（2分）。第五題參考答案：答：1、應(yīng)確定黃河（硬）這個品牌為重點關(guān)注

17、的品牌，11月份為重點關(guān)注的時間段（2分）；因為黃河（硬）這個品牌11月份銷售同比10月份銷量波動較大，月銷量超過上期銷量50%（2分）。2、（1）具體的檢查方法是：登陸營銷系統(tǒng)，將該時間段內(nèi)該品牌的具體投放情況用表格方式羅列， 營銷系統(tǒng)支持自動排序的，將貨源投放數(shù)據(jù)從高到到低排序；營銷系統(tǒng)不支持自動排序的，將貨源 投放數(shù)據(jù)導(dǎo)出到EXCEL表中，再進行排序，重點關(guān)注投放量靠前的客戶數(shù)據(jù)，看該品牌主要投放 到了那些地區(qū)和哪些零售戶。 （2分）（2）重點關(guān)注以下情況： 貨源集中區(qū)域投放：指該品牌這一時間段集中投放給了某一區(qū)域的零售戶。 貨源集中客戶投放：指訂購數(shù)量排序靠前的少部份客戶訂購了該品牌較

18、大比例的銷量。 客戶訂單數(shù)量整齊：指較多數(shù)量的客戶訂單數(shù)量整齊，例如在同一訪銷期內(nèi)均為100條、50條等?？蛻粲唵谓Y(jié)構(gòu)異常：例如農(nóng)村、山區(qū)客戶突然訂購較多高檔卷煙等。 （各1分）3、 （1）個別品牌卷煙當(dāng)月銷量、庫存為整數(shù)； （2）單日銷量占月銷量15%以上的，單個訪銷周期銷量占月銷量50以上的；（3）暢銷、滯銷、新上市品牌；（4）銷售考核指標(biāo)中重點考核銷量的品牌；（5）上級交辦任務(wù)中或同級查扣違法真煙中數(shù)量較多的品牌；（6）應(yīng)急用煙、補貨數(shù)量較大的品牌；（7）現(xiàn)金結(jié)算較多，銷售時間與結(jié)算時間不一致的品牌；（8）客戶舉報有強壓、搭配銷售行為的品牌；（9）客戶經(jīng)理、配送員、稽查隊員反饋信息有外地?zé)熦渷硖踪徥召従頍煹钠放疲?0）內(nèi)管信息系統(tǒng)中頻繁預(yù)警的品牌和時間段。 （答對1個得1分，共4分）4、在運用數(shù)據(jù)對比分析方法對卷煙銷售環(huán)節(jié)進行定期檢查時，一般應(yīng)經(jīng)過如下步驟： 第一個步驟查找貨源投放異常的品牌和對應(yīng)的時間段。第二個步驟查找該品牌和對應(yīng)的時間段的具體貨源投放情況第三個步驟查找訂購數(shù)據(jù)異常的零售客戶。 （各1分）5、在本案中，W市煙草公司存在如下違規(guī)行為： 集中投放貨源， 為煙販套購卷煙提供便利。 （2分）第六題參考答案：答：1、（1）“煙葉計劃收購量” 、“煙葉計劃種植面積” 從上級部門下達的煙葉種植計劃文件中采集；（