企業(yè)社會責任需求層次理論

1、企業(yè)社會責任的需求層次理論于蕾 1 ，王愛君 2（1.煙臺大學；2. 煙臺大學）摘要：我國企業(yè)社會責任的研究始于20世紀，在理論和實踐上與西方相差甚遠，因此片面的追求西方社會所倡導的社會責任不符合我國企業(yè)的實際發(fā)展狀況，本文立足中國企業(yè)目前狀況，探討處于不同需求層次的企業(yè)對社會責任的需求差異，建立符合我國企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀的社會責任層次理論，豐富我國企業(yè)社會責任的內涵和外延。關鍵詞：企業(yè)；企業(yè)社會責任；馬斯洛需求層次理論；企業(yè)社會責任的理念出現(xiàn)于19世紀的西方社會，經(jīng)過一個多世紀的發(fā)展，理論上，西方企業(yè)社會責任已經(jīng)形成了各種流派，實踐上，很多企業(yè)也通過企業(yè)社會責任運動給公司開拓了更廣闊的發(fā)展空間。然

2、而在中國，企業(yè)社會責任的研究始于20世紀，在理論和實踐上與西方國家相差甚遠，介于經(jīng)濟全球化的發(fā)展以及我國加入WTO的經(jīng)濟形勢，研究企業(yè)社會責任問題尤為重要。 隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，我國企業(yè)出現(xiàn)了諸如食品安全、環(huán)境破壞、虛假廣告、勞工權益等企業(yè)社會責任問題，嚴重影響了社會和諧和可持續(xù)發(fā)展。但我國企業(yè)社會責任運動更多的是表現(xiàn)在慈善公益等非法定（強制）層面上，而忽視了這些法定（強制）層面的企業(yè)社會責任。我們不能拿來主義，應該明確目標，探討處于不同需求層次的企業(yè)對社會責任的需求差異，建立符合我國企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀的社會責任需求層次理論，形成引導我國企業(yè)發(fā)展方向的社會責任評價體系。一、國內外企業(yè)社會責任層次理論

3、企業(yè)社會責任的層次理論是對企業(yè)社會責任內容的劃分，即企業(yè)應該承擔怎樣的社會責任。國外的企業(yè)社會責任層次觀主要體現(xiàn)在美國經(jīng)濟發(fā)展委員會和喬治亞大學卡羅爾教授對于企業(yè)社會責任內容的定義上；而隨著我國企業(yè)社會責任的發(fā)展，國內學者也提出了企業(yè)社會責任的層次觀點，加深了理論界對于企業(yè)社會責任內容的認識和理解。 （一）國外企業(yè)社會責任層次觀美國經(jīng)濟發(fā)展委員會 (Committee for Economic Development 簡稱 CED) 在 1971 年提出了一個三層同心圓的社會責任層次觀：內層圓是最基本的責任，即有效的執(zhí)行經(jīng)濟職能；中層圓是順應社會價值偏好的變化來執(zhí)行經(jīng)濟職能，如節(jié)約資源、保護環(huán)

4、境、向顧客提供真實可靠的信息等；外層圓包括企業(yè)應承擔的新出現(xiàn)的和未明確的責任，廣泛參與改善社會環(huán)境的活動。Carroll(1991)提出公司社會責任金字塔說（四責任理論），從下往上依次為經(jīng)濟責任、法律責任、倫理道德責任和慈善責任。首先經(jīng)濟責任是企業(yè)最基礎也是最重要的責任，沒有經(jīng)濟責任也就無所謂其他的社會責任；其次企業(yè)在實現(xiàn)收益最大化等經(jīng)濟目標的同時應該遵紀守法，在法律所允許的范圍內從事經(jīng)營生產(chǎn)；第三是企業(yè)在遵守強制的法律責任基礎上也應承擔被社會所公認的不成文的道德規(guī)范；最后是社會公眾期望企業(yè)應該承擔的更高層次的慈善責任，當然自愿是基礎，主動權和選擇權在企業(yè)手中。（二）國內企業(yè)社會責任層次觀陳志

5、昂等(2003)提出了企業(yè)社會責任三角模型，以幫助管理者評估有關企業(yè)社會責任的戰(zhàn)略決策。該模型包括三個層次，最下面一層是法規(guī)層次，對企業(yè)社會責任的承擔強制性最強，是企業(yè)所必須承擔遵守的法律法規(guī)；中間一層是標準層次，即企業(yè)應該按照社會標準、行業(yè)標準行事，如若不按此行事，則得不到社會各界的認同而逐漸被市場淘汰，這一層的強制性有所減弱；最上面一層是戰(zhàn)略與道義層次，強制性最弱。戰(zhàn)略層次是指企業(yè)管理者從戰(zhàn)略意義上而采取的行動，對企業(yè)長久發(fā)展以及利潤最大化具有戰(zhàn)略性意義。道義層次是管理者從自身的價值觀做出的行動。戰(zhàn)略和道義沒有明確的界限，都是從公司的長久利益出發(fā)做出的行動。陳迅等（2005）根據(jù)社會責任與

6、社會關系的緊密程度把社會責任分為三個層次：一是基本企業(yè)社會責任，包括對股東負責和善待員工；二是中級企業(yè)社會責任，包括保證產(chǎn)品質量對消費者負責以及保護環(huán)境等；三是高級企業(yè)社會責任，包括積極參加慈善活動和公益事業(yè)。二、企業(yè)社會責任與馬斯洛需求層次理論的關系縱觀國內外企業(yè)社會責任層次理論，都是從社會責任內容的角度對企業(yè)社會責任進行劃分，提出企業(yè)應當承擔的社會責任層次，而忽視了企業(yè)自身發(fā)展的層次，企業(yè)的發(fā)展是有階段性的，不同階段所能承擔的社會責任也是不同的，因此，應把企業(yè)的發(fā)展層次和社會責任的層次結合起來。企業(yè)的發(fā)展同人的發(fā)展是同樣的道理，馬斯洛根據(jù)人的發(fā)展提出了需求層次理論，企業(yè)的發(fā)展也應在自身的發(fā)

7、展層次上承擔相應的企業(yè)社會責任。（一）馬斯洛的需求層次理論按照馬斯洛的需求層次理論, 人的需求可分為五個層次, 這五個層次分別為生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我實現(xiàn)需求。生理上的需要是人們最原始、最基本的需要, 如吃飯、穿衣、住宅、醫(yī)療等等。若不滿足, 則有生命危險。這就是說, 它是最強烈的不可避免的最底層需要, 也是推動人們行動的強大動力。安全的需要要求勞動安全、職業(yè)安全、生活穩(wěn)定、希望免于災難、希望未來有保障等。安全需要比生理需要較高一級, 當生理需要得到滿足以后就要保障這種需要。每一個在現(xiàn)實中生活的人, 都會產(chǎn)生安全感的欲望、自由的欲望、防御的實力的欲望。社交的需要也叫歸屬與

8、愛的需要,是指個人渴望得到家庭、團體、朋友、同事的關懷愛護理解,是對友情、信任、溫暖、愛情的需要。社交的需要比生理和安全需要更細微、更難捉摸它與個人性格、經(jīng)歷、生活區(qū)域、民族、生活習慣、宗教信仰等都有關系, 這種需要是難以察悟, 無法度量的。尊重的需要可分為自尊、他尊和權力欲三類, 包括自我尊重、自我評價以及尊重別人。尊重的需要很少能夠得到完全的滿足, 但基本上的滿足就可產(chǎn)生推動力。自我實現(xiàn)的需要是最高等級的需要。滿足這種需要就要求完成與自己能力相稱的工作, 最充分地發(fā)揮自己的潛在能力,成為所期望的人物。這是一種創(chuàng)造的需要。有自我實現(xiàn)需要的人,似乎在竭盡所能, 使自己趨于完美。自我實現(xiàn)意味著充

9、分地、活躍地、忘我地、集中全力全神貫注地體驗生活。（二）馬斯洛的需求層次理論與企業(yè)社會責任理論的關系 馬斯洛認為這些需求之間呈現(xiàn)一個梯級層次, 低層次需求得到滿足后又會產(chǎn)生更高的需要。他還認為，當?shù)蛯哟蔚男枰镜玫綕M足以后,它的激勵作用就會降低, 其優(yōu)勢地位將不再保持下去, 高層次的需要會取代它成為推動行為的主要原因。而且有的需要一經(jīng)滿足, 便不能成為激發(fā)人們行為的起因于是被其他需要取而代之。這個道理同樣適用于企業(yè)社會責任，處于不同發(fā)展階段的企業(yè)其能夠且需要承擔的社會責任是不同的，試想一個剛成立的還未站穩(wěn)腳跟的企業(yè)不可能扛起社會公益事業(yè)的大旗。企業(yè)成立之初，必須要承擔的是法律責任和經(jīng)濟責任，

10、例如繳稅、贏利等基本義務，隨著企業(yè)的壯大和企業(yè)社會責任的深入人心，基礎的法律責任和經(jīng)濟責任已經(jīng)不能滿足企業(yè)發(fā)展的需要，作為市場經(jīng)濟的主體，企業(yè)在享受社會賦予的自由及機會的同時，越發(fā)認識到要想在激烈的競爭中立足，必須適應社會潮流，適應社會倫理和道德的潛在要求，做出積極、主動的回報，更多的關注員工、消費者、股東等利益相關者的利益，更多的注意保護環(huán)境、合理利用資源，也就是需要更高一層次的社會責任，否則，就會影響到企業(yè)的進一步發(fā)展和壯大。 由此，可看出企業(yè)的社會責任是隨著企業(yè)的發(fā)展而發(fā)展的，不同層次的企業(yè)承擔著不同層面的社會責任。三、企業(yè)社會責任需求層次理論（一）企業(yè)社會責任的內容企業(yè)社會責任的理念自

11、19世紀出現(xiàn)直至20世紀50年代以后，才逐漸得到國際社會的廣泛認可。20世紀70年代以來，經(jīng)濟全球化迅速發(fā)展，在更高層次和更大范圍內優(yōu)化社會資源配置，帶來經(jīng)濟繁榮發(fā)展的同時，也形成新的世界貿(mào)易規(guī)則，人們的價值觀念、消費觀念也隨之改變，企業(yè)社會責任的內涵和外延也隨著國際經(jīng)濟社會的不斷發(fā)展得到進一步豐富和拓展?？傮w概括起來，企業(yè)社會責任的內容包括以下幾個方面：1、對國家的責任遵章守法；自覺納稅，沒有逃稅漏稅和避稅行為；創(chuàng)造就業(yè)機會，促進經(jīng)濟增長；自覺貫徹國家的宏觀調控方針政策2、對人的責任（1）股東：資金安全負責；投資回報（利潤和股本增值）；提供真實、可靠的經(jīng)營和投資信息；接受股東監(jiān)督；（2）員工

12、：員工的工資待遇以及福利保障制度；安全、健康的工作環(huán)境；平等的就業(yè)機會、升遷機會、接受培訓教育發(fā)展機會；民主參與企業(yè)管理的渠道；不雇傭童工；壓榨勞動力（如無償加班、克扣工資）；失業(yè)、裁員以及企業(yè)倒閉對員工的安置；歧視、婦女和少數(shù)民族問題等等；（3）業(yè)務合伙人債權人:按時償還債務本金；按時支付利息；擴大借款機會；供應商：按時付款（包括預付、應付）；擴大供應規(guī)模的機會；（4）消費者:安全可靠產(chǎn)品；提供消費者知情權和自由選擇權；賦予并教育消費者求償權；進行知識教育和培育顧客群體；引導和糾正消費者正確的消費觀念和行為；（5）競爭者:公平競爭；增長速度；自主創(chuàng)新能力（知識創(chuàng)新、技術創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新）3、對

13、環(huán)境的責任尊重、愛護自然；合理利用自然資源；保護生態(tài)環(huán)境；環(huán)保意識4、對社會的責任（1）社區(qū):為社區(qū)居民提供就業(yè)機會；增加居民收入；企業(yè)文化對當?shù)鼐用竦囊龑?；保護社區(qū)環(huán)境；積極參與社區(qū)的慈善、福利等公益事業(yè)建設；維護社區(qū)安定和發(fā)展；解決社會問題；（2）社會福利和社會公益事業(yè):日常性公益捐助（諸如向醫(yī)院、養(yǎng)老院、殘疾人員等進行慈善性捐助，向教育機構提供款項等）也有應急性的捐助（如面對自然災害時伸出援助之手）;還有臨時性的奉獻愛心活動（如援建希望學校、對貧困學子的援助等）（二）企業(yè)社會責任的需求層次理論生存型成長型發(fā)展型成熟型幾人經(jīng)營的小公司是一個企業(yè)單位，幾千人對社會產(chǎn)生重大影響的公司也是一個企

14、業(yè)單位，而擁有以萬為單位計數(shù)員工的跨國公司更是一個企業(yè)單位。它們對企業(yè)社會責任的需求是不同的。對此，我們根據(jù)所承擔企業(yè)社會責任的不同將各種不同企業(yè)分成以下幾個企業(yè)社會責任需求層次：不同類型企業(yè)所需要的企業(yè)社會責任的內容層次也是不同的，具體見以下表格。生存期成長期發(fā)展期成熟期對國家的責任遵守公司成立的基本法律法規(guī)。自覺照章納稅，沒有逃稅漏稅和避稅行為。創(chuàng)造就業(yè)機會，促進經(jīng)濟增長。自覺貫徹國家的宏觀調控方針政策。對人的責任對股東資金安全負責；對員工給予基本工資待遇；對消費者提供基本滿意的產(chǎn)品和服務。對股東發(fā)放投資回報；對員工提供平等的就業(yè)機會，不雇傭童工，不壓榨勞動力，完善員工福利保障制度；對業(yè)務

15、合伙人按時償還本金；對消費者提供安全可靠產(chǎn)品。對股東提供真實、可靠的經(jīng)營和投資信息，接受股東監(jiān)督；對員工提供安全、健康的就業(yè)環(huán)境，進一步完善員工制度；對業(yè)務合伙人按時償還利息；賦予并教育消費者求償權；和競爭者公平競爭。對員工提供接受培訓教育發(fā)展機會、升遷機會，提供民主參與企業(yè)管理的渠道；對業(yè)務合伙人中債權人擴大借款機會，供應商擴大供應規(guī)模的機會；對消費者進行知識教育和培育顧客群體，引導消費者正確的消費觀念和行為；對競爭者激勵培養(yǎng)自主競爭能力 對環(huán)境的責任尊重、愛護自然；合理利用自然資源。保護生態(tài)環(huán)境。具有很強的環(huán)保意識，主動參與環(huán)境保護活動對社會的責任對社區(qū)居民提供就業(yè)機會。增加社區(qū)居民收入；

16、關注社會福利和社會公益事業(yè)，具有公益事業(yè)意識。企業(yè)文化引導當?shù)鼐用?；積極響應社會福利和社會公益事業(yè)。解決社會問題；倡議和引導社會福利和社會公益事業(yè)。1、生存型企業(yè)生存型企業(yè)是指剛成立不久處于創(chuàng)業(yè)初始階段的企業(yè)，其首要的目標就是生存，在社會中立足爭得一席之地。處于這一階段的企業(yè)，各項事務都處于起步階段，往往企業(yè)內部制度尚不完善，資金緊張，外部競爭環(huán)境激烈，市場空間小，活動范圍小。因此，企業(yè)承擔的社會責任處于生存期，往往追求利潤最大化，只有這樣才能獲得股東的支持；同時，為占領市場，掠奪客戶資源而盡量提供消費者滿意的產(chǎn)品和服務；在遵守國家法律和制度的前提下滿足員工基本的工資待遇。當然，企業(yè)在自身發(fā)展

17、的同時，也無意間為社區(qū)的就業(yè)作出了貢獻。而對于環(huán)境以及社會公益事業(yè)的意識尚缺乏，即使有意識，也是資金不允許的。所以，社會責任意識不強。2、成長型企業(yè)處于成長型的企業(yè)初步有了自己的主導產(chǎn)品，占有一定的市場份額，產(chǎn)品和服務逐步得到顧客的承認，并且銷量也開始增加，企業(yè)開始盈利；內部管理日漸規(guī)范，外部競爭者不多，相對來講，在市場上能有一立足之地。此時，企業(yè)的目標開始轉移，想占有更多市場，鞏固商場地位的同時擴張企業(yè)規(guī)模。因此，在承擔生存期企業(yè)社會責任的前提下，企業(yè)承擔的社會責任也開始轉移到成長期，企業(yè)盈利，則能夠在繳納國家稅收的前提下，保證股東的投資回報，并且能夠保障債權人本金的歸還；也日漸意識到想要鞏

18、固自己的市場地位，要加強企業(yè)人力資源管理，注意對員工提供平等的就業(yè)機會，不雇傭童工，不壓榨勞動力（如無償加班、克扣工資等），完善員工福利保障制度，形成企業(yè)與員工之間的內部和諧關系，為企業(yè)進一步發(fā)展打下基礎；外部環(huán)境方面，企業(yè)尊重、愛護自然，合理利用自然資源，與社會的環(huán)保意識相融；具有公益事業(yè)意識，并開始關注社會福利和社會公益事業(yè)。3、發(fā)展型企業(yè)處于發(fā)展型的企業(yè)產(chǎn)品和服務性能已經(jīng)成熟，深得消費者信賴，占有一定規(guī)模的市場份額，銷量也相對穩(wěn)定，企業(yè)盈利豐厚，管理規(guī)范化，但是外部競爭者相對較多，具有發(fā)展成為一流企業(yè)的潛力。發(fā)展型企業(yè)意識到，在經(jīng)濟全球化的國際大融合潮流中，誰先沖出道德良心與社會責任的陰

19、影與誤區(qū), 以人為本, 善待員工, 關心員工, 履行社會責任, 誰就能搶得先機, 贏得主動,從而真正靠產(chǎn)品實力走向世界。企業(yè)社會責任也隨之上升到發(fā)展期，內部利益相關者方面，對股東提供真實、可靠的經(jīng)營和投資信息，并且接受股東監(jiān)督；對員工提供安全、健康的就業(yè)環(huán)境，進一步完善員工制度（包括失業(yè)、裁員以及企業(yè)倒閉對員工的安置；歧視、婦女和少數(shù)民族問題等等）。外部利益相關者方面，賦予并教育消費者求償權，像消費者傳遞正確的產(chǎn)品和服務信息；和競爭者公平競爭，促進新產(chǎn)品的開發(fā)和技術的進步，為社會的發(fā)展做出貢獻；注意保護環(huán)境，做環(huán)保帶頭人；同時，由于企業(yè)規(guī)模的擴大，解決了社會的就業(yè)問題，創(chuàng)造了社會財富，企業(yè)文化

20、也引領了社區(qū)文化的發(fā)展。同時，為保障企業(yè)持續(xù)發(fā)展，拉近與消費者的距離，獲得社會榮譽，企業(yè)積極響應社會福利和社會公益事業(yè)，救危濟困。 4、成熟型企業(yè)成熟型的企業(yè)形成了自己的特色產(chǎn)品甚至名牌產(chǎn)品，在經(jīng)歷了發(fā)展階段的磨練后各個方面趨于成熟，狀況相對穩(wěn)定，管理模式也制度化、成熟化，規(guī)模大因而對社區(qū)乃至社會影響比較大，競爭激勵，市場趨于飽和，企業(yè)目標將由實現(xiàn)股東短期利潤最大化開始轉向企業(yè)長期利潤最大化。這一階段，企業(yè)資金實力雄厚和社會影響深遠，因此，社會目標也更加宏大，把提高社會公眾利益作為己任，把保護和促進社會發(fā)展納入企業(yè)戰(zhàn)略管理。賦予企業(yè)現(xiàn)代嶄新的管理理念，把員工當成必須依靠的、互助互利的合伙伙伴，

21、關心員工的前途和命運，提供繼續(xù)教育和升遷的機會；引導和糾正消費者的消費觀念；積極響應國家的宏觀經(jīng)濟政策；主動倡導環(huán)保活動和社會公益事業(yè)，即使短期內不一定會有積極作用，但企業(yè)社會責任感也不會有所降低，它們已經(jīng)認識到只有企業(yè)的發(fā)展必須和社會發(fā)展的總體目標相一致時，企業(yè)自身的發(fā)展才會有一個更大、更加繁榮的未來。5、特殊型企業(yè)（處于危機中的企業(yè)）處于危機中的企業(yè)是企業(yè)發(fā)展過程中的特殊時期，也是不可避免的時期，企業(yè)在不斷的危機與轉折中曲折成長壯大。在這一時期，企業(yè)的銷售量業(yè)績下降，社會承認度下將，消費者評價降低，進而財務狀況惡化，負債壓力增大，無暇顧及企業(yè)社會責任，社會責任目標也退居經(jīng)濟目標之后，最大的

22、目標就是攫取利潤最大化，因此，承擔的企業(yè)社會責任會在企業(yè)原有的基礎上有所縮減，程度視危機程度不同而不同。處于此階段的企業(yè)也往往會為單純追求利潤而做出危害社會利益的事，如降低員工福利待遇，財務造假欺損害股東利益，產(chǎn)品不合標準而對消費者有害等。若企業(yè)能在危機關頭，堅持承擔原有社會責任，反而會使員工等利益相關者與企業(yè)同甘共苦，找到危機之所在，開創(chuàng)新的發(fā)展方向，進入新的發(fā)展周期。參考文獻1 Basu K, Palazzo G. Corporate social responsibility: process model of sense making J. Academy of Management Review,2008,33(1):122-136；2 Schwartz M, Carroll A. Corporate social responsibility:a three domain approachJ. Business Ethic