KPI業(yè)績(jī)管理案例與投資管理PPT課件[通用]

1、KPI業(yè)績(jī)管理案例與投資管理華祉年2001年10月22日以投資資本回報(bào)率為龍頭的KPI1、價(jià)值樹與財(cái)務(wù)報(bào)表的關(guān)系2、KPI業(yè)績(jī)管理案例3、投資回報(bào)的重要意義財(cái)務(wù)報(bào)表投資回報(bào)率稅前利潤(rùn)率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)收 入毛 利費(fèi) 用應(yīng)收周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付周轉(zhuǎn)天數(shù)（利潤(rùn)）兩 金？KPI樹財(cái)務(wù)報(bào)表360投資回報(bào)率38稅前利潤(rùn)率3.8資產(chǎn)周轉(zhuǎn)10次收入130000萬毛利10000萬費(fèi)用4800萬應(yīng)收周轉(zhuǎn)36天存貨周轉(zhuǎn)54天應(yīng)付周轉(zhuǎn)54天（利潤(rùn)）兩金合計(jì)250萬（應(yīng)收/收入360）（存貨/成本360）（應(yīng)付/成本360）360本期現(xiàn)金凈流入10萬元稅前凈利4960萬元營(yíng)運(yùn)資本增加5000萬元貸款額度增加50萬元應(yīng)

2、收凈額增加3000萬元存貨凈額增加3000萬元應(yīng)付凈額增加1000萬元經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流為凈流出40萬元1、價(jià)值樹與財(cái)務(wù)報(bào)表的關(guān)系2、KPI業(yè)績(jī)管理案例3、投資回報(bào)的重要意義總經(jīng)理某事業(yè)部，組織結(jié)構(gòu)如下：銷售經(jīng)理銷售員市場(chǎng)部經(jīng)理產(chǎn)品經(jīng)理訂貨專員配貨專員資金管理投資回報(bào)率稅前利潤(rùn)率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)收 入毛 利費(fèi) 用應(yīng)收周轉(zhuǎn)存貨周轉(zhuǎn)應(yīng)付周轉(zhuǎn)兩 金銷售毛利政策性返點(diǎn)市場(chǎng)費(fèi)用訂貨控制配貨控制銷售員帳期控制財(cái)務(wù)費(fèi)用根據(jù)其業(yè)務(wù)流程，繪出其價(jià)值創(chuàng)造關(guān)鍵過程如下：根據(jù)對(duì)業(yè)務(wù)價(jià)值創(chuàng)造過程的理解，分解盈利的關(guān)鍵驅(qū)動(dòng)因素。其他銷售管理費(fèi)用投資回報(bào)率38稅前利潤(rùn)率3.8資產(chǎn)周轉(zhuǎn)36天收入130000萬毛利10000萬毛利率7.7費(fèi)

3、用4800萬應(yīng)收周轉(zhuǎn)36天存貨周轉(zhuǎn)54天應(yīng)付周轉(zhuǎn)54天兩金合計(jì)250萬分解收入3000萬銷售毛利5政策性返點(diǎn)2.7市場(chǎng)費(fèi)用1000萬訂貨控制配貨控制銷售員帳期控制36天財(cái)務(wù)費(fèi)用1000萬根據(jù)任務(wù)目標(biāo)和資源狀況，對(duì)各級(jí)目標(biāo)分解，并確定各級(jí)指標(biāo)負(fù)責(zé)人如下：總經(jīng)理銷售經(jīng)理某銷售員產(chǎn)品經(jīng)理某銷售員產(chǎn)品經(jīng)理市場(chǎng)部經(jīng)理產(chǎn)品經(jīng)理某銷售員訂貨專員配貨專員銷售經(jīng)理產(chǎn)品經(jīng)理產(chǎn)品經(jīng)理其他銷售管理費(fèi)用2800萬相關(guān)經(jīng)理銷售/產(chǎn)品經(jīng)理產(chǎn)品/銷售經(jīng)理銷售/產(chǎn)品經(jīng)理積壓處理產(chǎn)品經(jīng)理 可視化 可量化相關(guān)聯(lián)因素分解的三種境界銷售收入客戶滿意度銷售員能力 驅(qū)動(dòng)因素 目標(biāo)值上下級(jí)指標(biāo)的函數(shù)關(guān)系根據(jù)KPI價(jià)值樹提取業(yè)績(jī)合同示例：根據(jù)

4、KPI價(jià)值樹，定義統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫和指標(biāo)詞典、確定維護(hù)人員和維護(hù)周期，保證上述體系的運(yùn)轉(zhuǎn)。1、價(jià)值樹與財(cái)務(wù)報(bào)表的關(guān)系2、KPI業(yè)績(jī)管理案例3、投資回報(bào)的重要意義從三個(gè)角度看投資資本回報(bào)的重要意義對(duì)各方而言，意味著利益能夠得到統(tǒng)一對(duì)企業(yè)而言，意味著獲得效率，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)久發(fā)展對(duì)各部門而言，意味著一致性的核心管理目標(biāo)股市客戶員工追求投資資本回報(bào)，才能使各方利益得到統(tǒng)一要求企業(yè)創(chuàng)造相對(duì)其投資的最大回報(bào)，而不單是利潤(rùn)總額要求企業(yè)創(chuàng)造長(zhǎng)期穩(wěn)定回報(bào)，而不單是短期利潤(rùn)投資者更傾向追捧高效率的優(yōu)質(zhì)公司客戶或合作伙伴更傾向于選擇具有長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)力的贏家公司能夠長(zhǎng)期合作的客戶，才是企業(yè)賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。投資本回報(bào)的提高意味

5、著每股收益的增加，進(jìn)而能夠提高股票價(jià)值 許多員工也是企業(yè)的股權(quán)擁有者優(yōu)質(zhì)公司得到股市認(rèn)同，員工利益才能得到保障投資資本回報(bào)反映出投入（資本）與產(chǎn)出（盈利）的效率資本的有限性是企業(yè)永恒的挑戰(zhàn)為資本提供回報(bào)是企業(yè)永恒的使命追求資本回報(bào)，才能使企業(yè)獲得長(zhǎng)久發(fā)展提高投資資本回報(bào)，才能挖掘出企業(yè)的潛力，提高競(jìng)爭(zhēng)能力投資資本回報(bào)利潤(rùn)投資資本投資資本是投資人對(duì)企業(yè)的投入投資資本總是有限度的投資資本一定要求要有回報(bào)毫無疑問，利潤(rùn)是企業(yè)能力和地位的重要標(biāo)志但是利潤(rùn)只是對(duì)產(chǎn)出的衡量，并不反映經(jīng)營(yíng)效率。不考慮投入產(chǎn)出效率，會(huì)使企業(yè)難以維持長(zhǎng)久發(fā)展權(quán)責(zé)發(fā)生制下，利潤(rùn)包含著一定非現(xiàn)金收益，并不能完全反映企業(yè)價(jià)值的增加投

6、資資本回報(bào)利潤(rùn)資本周轉(zhuǎn)對(duì)各部門而言，意味著一致性的核心管理目標(biāo)多種途徑，核心目的是提高投資資本回報(bào)提高收入，增加規(guī)模提高毛利，增加利潤(rùn)減少費(fèi)用，增加利潤(rùn)控制兩金，增加利潤(rùn)減少應(yīng)收，提高周轉(zhuǎn)減少存貨，提高周轉(zhuǎn)增加應(yīng)付，提高周轉(zhuǎn)減少其他資產(chǎn)，提高 周轉(zhuǎn)收入毛利費(fèi)用兩金應(yīng)收存貨應(yīng)付其他KPI項(xiàng)目組2001年10月22日KPI二期工作考核計(jì)劃考核目的 考核對(duì)象、內(nèi)容及時(shí)間匯報(bào)提綱組織保障考核目的 考核對(duì)象、內(nèi)容及時(shí)間匯報(bào)提綱組織保障各階段里程碑簽定高層業(yè)績(jī)合同編制高層KPI辭典KPI試點(diǎn)完成本部KPI視圖關(guān)鍵崗位業(yè)績(jī)合同總結(jié)驗(yàn)收KPI一期KPI二期4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3

7、4 考核目的1、確保本部對(duì)KPI體系統(tǒng)一認(rèn)識(shí)和理解。2、確保本部掌握現(xiàn)有的KPI工具的方法和流程。3、確保本部提取并簽訂關(guān)鍵崗位的業(yè)績(jī)合同?？己四康?考核對(duì)象、內(nèi)容及時(shí)間匯報(bào)提綱組織保障考核對(duì)象各本部總經(jīng)理及各事業(yè)部總經(jīng)理。考核內(nèi)容1、建成本部事業(yè)部KPI價(jià)值樹體系。2、提取并簽訂本部關(guān)鍵崗位的業(yè)績(jī)合同。3、搭建并實(shí)施本部的保障體系。4、落實(shí)本部二期工作的宣貫培訓(xùn)?？己藘?nèi)容1、建成本部事業(yè)部KPI價(jià)值樹體系。2、提取并簽訂本部關(guān)鍵崗位的業(yè)績(jī)合同。3、搭建并實(shí)施本部的保障體系。4、落實(shí)本部二期工作的宣貫培訓(xùn)?？己藘?nèi)容：1 形成本部事業(yè)部KPI價(jià)值樹；2 價(jià)值樹質(zhì)量達(dá)標(biāo)。責(zé)任人： 本部 KPI小組

8、。時(shí)間：12月31日前?？己藘?nèi)容1、建成本部事業(yè)部KPI價(jià)值樹體系。2、提取并簽訂本部關(guān)鍵崗位的業(yè)績(jī)合同。3、搭建并實(shí)施本部的保障體系。4、落實(shí)本部二期工作的宣貫培訓(xùn)?？己藘?nèi)容：根據(jù)本部事業(yè)部KPI價(jià)值樹簽訂關(guān)鍵崗位業(yè)績(jī)合同。責(zé)任人： 本部 KPI小組。時(shí)間：2002年2月底前?？己藘?nèi)容1、建成本部事業(yè)部KPI價(jià)值樹體系。2、提取并簽訂本部關(guān)鍵崗位的業(yè)績(jī)合同。3、搭建并實(shí)施本部的保障體系。4、落實(shí)本部二期工作的宣貫培訓(xùn)。考核內(nèi)容：1 組建本部KPI工作小組； 10月底前。2 制定本部二期工作計(jì)劃；10月底前。3 保障本部考核數(shù)據(jù)； 2002年2月底前。4 考核與激勵(lì)掛鉤。 2002年2月底前。責(zé)任人： 本部 KPI小組。組建本部KPI小組“一把手”工程考核內(nèi)容1、建成本部事業(yè)部KPI價(jià)值樹體系。2、提取并簽訂本部關(guān)鍵崗位的業(yè)績(jī)合同。3、搭建并實(shí)施本部的保障體系。4、落實(shí)本部二期工作的宣貫培訓(xùn)?？己藘?nèi)容：把本部事業(yè)部的KPI工作宣貫培訓(xùn)到崗。責(zé)任人： 本部 KPI小組。時(shí)間：20