2015建工監(jiān)理-投資控制基礎(chǔ)講義全

1、第三章 建設(shè)工程設(shè)計(jì)階段的投資控制設(shè)工程設(shè)計(jì)階段投資控制）大綱 （十1.時間價值的計(jì)算方案經(jīng)濟(jì)評價的主要指標(biāo)及計(jì)算設(shè)計(jì)方案評選的內(nèi)容與方法價值工程方法及其應(yīng)用設(shè)計(jì)概算的編制與6.施工圖考情分析的編制與整合策劃與設(shè)計(jì)以后，本章題量應(yīng)當(dāng)略多于 10 分（2014 年，7 個單選題，3 個多選題，共 13 分）。而且，基于時間價值的經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)（計(jì)算與分析）、價值工程的難度較大，設(shè)計(jì)概算、施工圖的編制與接近實(shí)際工作，值得應(yīng)試關(guān)注。第一節(jié)時間價值一、現(xiàn)金流量1. 現(xiàn)金流量的概念現(xiàn)金流入量 CI（流入經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)或方案的）；現(xiàn)金流出量 CO（流出的）；凈現(xiàn)金流量（NCF 或CI-CO）t（同一時點(diǎn)上，現(xiàn)金流

2、入量與現(xiàn)金流出量之差）。2. 現(xiàn)金流量圖現(xiàn)金流量的三要素：大??； 方向（流入或流出）；作用點(diǎn)（發(fā)生時間-某一計(jì)算期的期末）。現(xiàn)金流圖的繪制規(guī)則：橫軸；箭線方向；箭線的長度；箭線與橫軸的交點(diǎn)（現(xiàn)金流量發(fā)生的時點(diǎn)）。3. 現(xiàn)金流量表 （P38：表 3-1）二、時間價值的計(jì)算（一）時間價值的概念含義：因參與流通，隨著時間的延伸而產(chǎn)生增值（利潤或利息）的現(xiàn)象或?qū)傩浴２煌瑫r間的不等值實(shí)質(zhì)（增值-利息）：提供者，補(bǔ)償；使用者，代價。（二）時間價值計(jì)算的種類三個：等值（等效值）；未來值（終值）；現(xiàn)在值（現(xiàn)值）。（三個影響：的數(shù)量；發(fā)生時間；利率）（三）利息和利率有關(guān)概念：本金；利息；利率。1. 單利法利不生

3、利：l=Pni （式 3-2）例 3-1 （P39）2. 復(fù)利法利上加利：l=P（1+i）n-1 （式 3-5）表 3-2 復(fù)利法計(jì)算原理例 3-2 （P40）在上述兩種計(jì)息方法中，如果未做特殊說明，應(yīng)當(dāng)選擇（默認(rèn)）復(fù)利法（計(jì)息）。（四） 實(shí)際利率和名義利率【補(bǔ)例 1】向您借款 10 萬元，借期 2 年，每個季度計(jì)息一次，季度利率是 2%。則到期后的利息應(yīng)為多少？【解】該例題，有以下不同算法，并實(shí)際利率和名義利率的區(qū)別：第一種算法：100000（1+2%42）=116000 元，利息為 16000 元；（年度利率單利計(jì)息）第二種算法：100000（1+2%4）2=116640 元，利息為 16

4、640 元；（年度利率復(fù)利計(jì)息）第三種算法：100000（1+2%）42 117165.94 元，利息為 17165.94 元。（季度利率復(fù)利計(jì)息）題中利息的差異，主要源于 1 年內(nèi)的各個計(jì)息周期（季度）之間是否復(fù)利計(jì)息。其中，第一種算法中的率 8%，屬于名義利率；第三種算法中的利率=（1+2%）4-1=8.24%，屬于年實(shí)際利率。名義利率含義：計(jì)息周期利率乘以每年計(jì)息的周期數(shù)。例如，上例中的 2%4=8%，其各個季度之間屬于單利計(jì)息。實(shí)際利率（有效利率）如果年名義利率為r、一年內(nèi)的計(jì)息周期次數(shù)為m，則年實(shí)際利率（i）可按下式計(jì)算（P40）： i=（1+rm）n-1 （式 3-8）對于補(bǔ)例而言

5、，年實(shí)際利率為 8.24%。【例 3-3】某公司存入（P40）10 萬元，率為 2.79%，共存 5 年，按復(fù)利每半年計(jì)息 1 次，問存期后利息?【解】已知 P=10，r=2.79%，m=2，n=5按年實(shí)際利率計(jì)算：由 i=（1+2.79%/2）2-1=2.81%，則 F=10（1+2.81%）5=11.486（萬元）。按計(jì)息周期利率計(jì)算：2.79%/2n=10（個半年）；F=10（1+ 2.79%/2 ）10=11.486（萬元）。于是，利息=11.486-10=1.486（萬元）。3. 實(shí)際利率的當(dāng) m=1 時，實(shí)際利率（i）等于名義利率（r）；當(dāng) m1（計(jì)息周期1 年）時，實(shí)際利率（i）

6、將大于名義利率（r），而且m 越大，二者相差也越大；m1，只有數(shù)學(xué)意義，沒有經(jīng)濟(jì)意義。一年內(nèi)的各個計(jì)息周期之間采用單利計(jì)息，屬于名義利率；各個計(jì)息周期之間是復(fù)利計(jì)息，則為實(shí)際利率。而且，未來應(yīng)該選擇實(shí)際利率（式 3-8）。（五）時間價值計(jì)算的基本概念和符號1. 現(xiàn)值（P）：值；發(fā)生在（或折算為）某一時間序列起點(diǎn)時間的價值，或相對于將來值的任何較早時間的價期初本金期內(nèi)利息期末終值（復(fù)本利和）第 1 期PPiPPiP（1i）第 2 期P（1i）P（1i）iP（1i）P（1i）iP（1i）2第n 期P（1+i）n-1P（1+i）n-1iP（1+i）n終值（F）：值；（將來值、本利和）等額年金或等額發(fā)

7、生在（或折算為）某一時間序列終點(diǎn)時間的價值，或相對于現(xiàn)在值的任何較晚時間的價（A）：發(fā)生在或折算為某一時間序列各個計(jì)算期期末（不包括零期）的等額的價值。參見 P41 圖 3-2，或補(bǔ)充的圖 3-1。（六）復(fù)利法時間價值計(jì)算的基本公式1. 一次支付的終值公式（已知P，i、n，求F） （P41：圖 3-3）一次支付的背景下，已知計(jì)息周期利率i，則n 個計(jì)息周期（年）末的終值 F，可按下式計(jì)算：F=P（1+i）n（式 3-9）其中，（1+i）n 為一次支付的終值系數(shù)，記為（F/P，i，n）或理解為（FP，i，n）。它可以描述用途或功能（做什么）；若有關(guān)數(shù)據(jù)已知，出相應(yīng)的數(shù)值（做到什么程度）。2. 一

8、次支付的現(xiàn)值公式（已知F，i、n，求P）由終值公式（3-9）的逆運(yùn)算，P=F（1+i）-n （式 3-10）現(xiàn)值P 的計(jì)算式為：其中，（1+i）-n 為現(xiàn)值系數(shù)，記為（P/F，i，n）。【例 3-4】某公司計(jì)劃 2 年以后100 萬元的機(jī)械設(shè)備，擬從存款中提取，存款率為 2.25%，問現(xiàn)應(yīng)存入的為多少？【解】已知 F=100 萬元，n=2 年，i=2.25%則 P=F（1+i）-n=100（1+2.25%）-2=95.648（萬元）將不同時間的進(jìn)行折現(xiàn)或稱貼現(xiàn)，更加常用。3. 等額的終值公式（已知A，i、n，求F）（P42）其計(jì)算（推導(dǎo)）式為：F=A（1+i）n-1+A（1+i）n-2+A=

9、A（式 3-11）在式 3-11 中，稱為年金終值系數(shù)，記為（F/A，i，n）。【例 3-5】如果從 1 月份開始，每月月末存入 200 元，月利率為 1.43，求年底積累的儲蓄額？【解】由式 3-11，則 F=20012.0948=2418.96（元）形象：若現(xiàn)在開始每年等額存入一筆錢（存款、養(yǎng)老保險），則到若干年可地取出？4. 等額由等額償債基金公式（已知F，i、n，求A）終值公式（3-11）的逆運(yùn)算，償債基金公式為：（式 3-12）其中，形象5. 等額稱為償債基金系數(shù)，記為（A/F，i， n）。：為了未來N 年后支取的，現(xiàn)在開始應(yīng)等額存入的款項(xiàng)；圖 3-5。（P42）的回收公式（已知P，

10、i、n ，求A）由“PF”（式 3-9）和“FA”（式 3-11），可有等額回收公式（參見圖 3-6）：（式 3-13）【例 3-7】P=100 萬元，i=10%，n=5。則 A=？由式 3-13 及已知條件，則 A=26.38 萬元形象6. 等額由等額：在住房按揭中，已知現(xiàn)在的總額、利率，求一定期限內(nèi)的月供或年供。的現(xiàn)值公式（已知A，i、n ，求P）回收公式（式 3-13 ）的逆運(yùn)算，等額的現(xiàn)值公式：（式 3-14）其中，稱為年金現(xiàn)值系數(shù)，記為（P/A，i，n）?！纠?3-8】A=100 萬元，i=5.76%，n=6 年。P=？由式 3-14 及已知條件，則 P=495.46（萬元）形象：先

11、存后取的模式（以后若干年內(nèi)，每年領(lǐng)取年金若干，求當(dāng)初存入）。圖 3-7 等額現(xiàn)金流量圖注意：P 與首個A，只能間隔一個計(jì)息周期。第二節(jié) 方案經(jīng)濟(jì)評價的主要方法一、方案經(jīng)濟(jì)評價的主要指標(biāo)項(xiàng)目評價的內(nèi)容：評價；財務(wù)評價；國民經(jīng)濟(jì)評價；社會評價；風(fēng)險分析。進(jìn)而，分析判別項(xiàng)目或方案的環(huán)境、經(jīng)濟(jì)、社會可行性和抗風(fēng)險能力。指標(biāo)的用途：單方案評價（是否可行）；多方案比選（尋找相對最佳方案）。經(jīng)濟(jì)評價指標(biāo)體系（圖 3-8）：靜態(tài)/動態(tài)評價指標(biāo)。時間性/價值性/比率性指標(biāo)二、方案經(jīng)濟(jì)評價主要指標(biāo)的計(jì)算（一）投資收益率經(jīng)濟(jì)含義：達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后，一個正常年份的年凈收益總額與方案投資總額的比率。它是評價方案盈利能

12、力的靜態(tài)指標(biāo)。投資收益率（R）的計(jì)算（式 3-15）3. 評價準(zhǔn)則（與基準(zhǔn)投資收益率 Re 對比）若R Re，該方案可行；反之，不可行。4. 投資收益率的應(yīng)用指標(biāo)（1）總投資收益率（ROI）經(jīng)濟(jì)含義：項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后，正常年份的年息稅前利潤或運(yùn)營期內(nèi)年平均息稅前利潤（EBIT）與項(xiàng)目總投資（TI）的比率；它可項(xiàng)目總投資的水平。計(jì)算（公式）：（式 3-16）評價準(zhǔn)則（分析判斷） ：總投資收益率高于建設(shè)投資+（全部）（2）項(xiàng)目資本金凈利潤率（ROE）業(yè)收益率的參考值，表明其能力滿足要求。經(jīng)濟(jì)含義：項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)能力后，正常年份的年凈利潤或運(yùn)營期內(nèi)年平均凈利潤（NP）與項(xiàng)目資本金（EC）的比率。計(jì)算

13、（公式）：（式 3-17）評價準(zhǔn)則（分析判斷）：項(xiàng)目資本金凈利潤率若高于滿足要求。稅后利潤業(yè)的凈利潤率參考（平均）值，則表明其能力【例 3-9】根據(jù)某方案擬投入和利潤（表 3-3），計(jì)算其總投資收益率和資本金凈利潤率?！窘狻坑?jì)算總投資收益率（ROI）總投資=建設(shè)投資+建設(shè)期利息+全部=（1200+340）+60+（300+100+400）=4400（萬元）年均息稅前利潤= （123.6+92.7+61.8+30.9+4+207）+（-50+550+590+620+65048=595.4（萬元） ROI=595.4/4400100%=13.53%【解】計(jì)算資本金凈利潤率（ROE）資本金=（120

14、0+340）+300=1840（萬元）年均凈利潤= （-50+425+442.5+465+487.548=404.06（萬元） ROE=404.06/1840100%=21.96%5. 投資收益率指標(biāo)的優(yōu)點(diǎn)與優(yōu)點(diǎn)：明確、直觀，計(jì)算簡便；不受投資規(guī)模限制。：忽略時間價值；隨意性強(qiáng)（正常年份）。（二）投資回收期1. 靜態(tài)投資回收期（Pt）經(jīng)濟(jì)含義：以項(xiàng)目的凈收益，回收其全部投資所需要的時間；一般從項(xiàng)目建設(shè)開始，以年為從項(xiàng)目投產(chǎn)年開始計(jì)算，應(yīng)予以注明）。計(jì)算（公式）計(jì)算（若理論數(shù)學(xué)表達(dá)式：P47簡單算式（每年凈收益相等）（式 3-18）Pt=總投資/每年的凈收益實(shí)用計(jì)算式（式 3-19）（式 3-2

15、0）在式（3-20）中，T 為項(xiàng)目各年累計(jì)凈現(xiàn)金流量首次為正值的年份數(shù)；（CI-CO）t 為第t 年的凈現(xiàn)金流量。累計(jì)【例 3-10】根據(jù)表 3- 4 的數(shù)據(jù)，計(jì)算 Pt 。計(jì)算期0123456781.現(xiàn)金流入800120012001200120012002.現(xiàn)金流出600900500700700700700700【解】 Pt=6-1+|-200|/500=5.4 （年）（3）分析判斷：投資回收期越短，表明其2. 動態(tài)投資回收期（Pt）能力越強(qiáng)；通常要求Pt基準(zhǔn)投資回收期（Pe）。經(jīng)濟(jì)含義：將方案各年的凈現(xiàn)金流量，按基準(zhǔn)收益率（ic）折算成現(xiàn)值之后，再來推算投資回收期。計(jì)算（公式）理論數(shù)學(xué)表達(dá)

16、式：實(shí)用公式（線性內(nèi)插法-近似值）（式 3-21）Pt=（累計(jì)現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正值的年數(shù)-1）+（3）分析判斷：動態(tài)投資回收期通常要比同方案的靜態(tài)投資回收期長些；而且，其越短，表明要求 Pt基準(zhǔn)投資回收期（Pe）。3. 投資回收期指標(biāo)的優(yōu)點(diǎn)與能力越強(qiáng)，優(yōu)點(diǎn)：容易理解，比較簡便；反映了周轉(zhuǎn)速度、方案的風(fēng)險。：無法衡量整個計(jì)算期的經(jīng)濟(jì)效果（缺失投資回收以后的情況）。（三）凈現(xiàn)值（NPV）經(jīng)濟(jì)含義：用一個預(yù)定的基準(zhǔn)收益率（或設(shè)定的折現(xiàn)率）ic，將整個計(jì)算期內(nèi)各年所發(fā)生的凈現(xiàn)金流量，全部折現(xiàn)到方案開始實(shí)施時的現(xiàn)值之和。計(jì)算公式（式 3-22）3. 分析判別：若 NPV0，則方案在經(jīng)濟(jì)上可行；若 NPV

17、0，則方案應(yīng)予能力（動態(tài)指標(biāo)）?！纠?3-11】某方案的現(xiàn)金流量見表 3-5，ic =8%。計(jì)算該方案的凈現(xiàn)值（NPV）?！窘夥?1】見P49（各年依次折算、直接匯總）【解法 2】NPV=-4200（P/F，8%，1）-4700（P/F，8%，2）+2000（萬元）（先折算到第 3 年末，再折算到起點(diǎn)）4. 凈現(xiàn)值指標(biāo)指標(biāo)的優(yōu)點(diǎn)與（P/ A，8%，4）（P/ F，8%，3）=242.76優(yōu)點(diǎn)：意義明確，判斷直觀；充分考慮了時間價值和整個計(jì)算期的經(jīng)濟(jì)狀況。：需要構(gòu)造基準(zhǔn)收益率，相等；投資的使用效率。行業(yè)平均收益率5. 基準(zhǔn)收益率（ic）的確定含義：企業(yè)、行業(yè)最低標(biāo)準(zhǔn)的收益水平。影響：成本，機(jī)會成

18、本（基礎(chǔ)）；投資風(fēng)險，通貨膨脹。（四）凈年值（NAV） （等額年值/等額年金）經(jīng)濟(jì)含義：以一定的基準(zhǔn)收益率將項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)的凈現(xiàn)金流量，進(jìn)行等值換算后的等額年金。其實(shí)質(zhì)與凈現(xiàn)值相同，但無需對不同計(jì)算期的方案進(jìn)行調(diào)整。計(jì)算公式年份1234567凈現(xiàn)值流量（萬元）-4200-4700200025002500250025003.凈現(xiàn)金流量-600-9003005005005005005004.累計(jì)凈現(xiàn)金流量-600-1500-1200-700-2003008001300（式 3-23）或 NAV=NPV（A/P,ic,n）3. 分析判別：NAV0，方案在經(jīng)濟(jì)上可行；反之，若 NAV 0，F(xiàn)NPV28%

19、，選擇投資較大的方案（乙）。第三節(jié) 設(shè)計(jì)方案評選一、設(shè)計(jì)方案評選的內(nèi)容我國工程設(shè)計(jì)的原則：安全（安全可靠性、耐久性）；適用（現(xiàn)在-未來）；經(jīng)濟(jì)（降低造價全價比）；美觀（文化層面）。、高性綜合評價：多個層次的設(shè)計(jì)方案（規(guī)劃/初步設(shè)計(jì)（適用、美觀），建筑/結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)）評價的側(cè)重有所不同。二、設(shè)計(jì)方案評價的方法（一）定量評價方法特征：客觀化，標(biāo)準(zhǔn)化，精確化，（數(shù)）量化，簡便化。定量評價的基本步驟：數(shù)據(jù)分類；6 步。（P5253）定量評價的適用范圍：群體狀態(tài)綜比和選拔；從樣本推斷總體；描述可測特征。具體方法：方案經(jīng)濟(jì)效果評價；效益費(fèi)用分析。（二）定性評價方法定性結(jié)論：評出等級，寫出評語，排出優(yōu)劣?；具^

20、程：確定分析的目標(biāo)、范圍；初步檢驗(yàn)資料；選擇恰當(dāng)方法、確定分析維度；歸類分析；得出并評價結(jié)果（客觀性、效度、信度）。具體方法：意見法；用戶意見法。定性評價定量化：采用適宜的處理方法，對定性評價的結(jié)論進(jìn)行量化處理。（三）綜合評價定性分析與定量評價各有，（根據(jù)信息特征）應(yīng)恰當(dāng)選擇結(jié)合使用、綜合運(yùn)用！常用的定性方法：法；優(yōu)缺點(diǎn)列舉法。常用的定量方法：直接評分法；分法；環(huán)比評分法；強(qiáng)制評分法等。評分法（ P54: 確定項(xiàng)目及權(quán)重、進(jìn)行評分等 4 個步驟）；比較價值評綜合評價的思路：指標(biāo)的選取，基于技術(shù)可行性、經(jīng)濟(jì)可行性、社會標(biāo)的綜合權(quán)衡。；定性評價的定量化或指123456增量投資-2006060606

21、060123456甲方案-1000260260260260260乙方案-1200320320320320320第四節(jié) 價值工程一、價值工程方法（一）價值工程的含義VE 的含義：以提高產(chǎn)品或或作業(yè)價值為目的，通過有組織的創(chuàng)造性工作，尋求用最低的地實(shí)現(xiàn)使用者所需功能的一種管理技術(shù)。周期成本，可靠計(jì)算（比較價值）：（式 3-27）VE 的三要素：價值；功能；（二）價值工程的特點(diǎn)周期成本。1. 用最低的周期成本，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品必備功能目標(biāo)：提高對象的價值周期成本 C=生產(chǎn)成本 C1（費(fèi)用）+使用及成本C2（可能考慮報廢拆除的費(fèi)用及殘值）。2. 價值工程的是對產(chǎn)品進(jìn)行功能分析廠家產(chǎn)品（功能）用戶P55：圖 3

22、-113. 整體考慮產(chǎn)品的價值、功能和成本4. 價值工程強(qiáng)調(diào)不斷創(chuàng)新諸多部門、，有組織地參加活動（三）價值工程的工作程序（P56：表 3-8）4 個階段：準(zhǔn)備，分析，創(chuàng)新，實(shí)施與評價13 個步驟（提出-分析-解決問題）：對象選擇，功能定義，功能評價，方案創(chuàng)造，成果評價等。（各步驟的前后關(guān)系）工作階段工作步驟應(yīng)對問題一、準(zhǔn)備階段對象選擇組成工作小組制定工作計(jì)劃價值工作的研究對象是什么圍繞價值工程對象需要做哪些準(zhǔn)備工作二、分析階段收集整理資料功能定義功能整理功能評價價值工程對象的功能是什么價值工程對象的成本是什么價值工程對象的價值是什么三、創(chuàng)新階段方案創(chuàng)造方案評價提案編寫有無其他方法可以實(shí)現(xiàn)同樣功

23、能新方案的成本是什么新方案能滿足要求嗎二、價值工程的應(yīng)用主要應(yīng)用：方案評價（選擇價值系數(shù)較高的最優(yōu)方案，確定價值系數(shù)較低的改進(jìn)對象）；尋求提高產(chǎn)品或?qū)ο髢r值的途徑。應(yīng)用重點(diǎn)：早期研發(fā)設(shè)計(jì)/規(guī)劃設(shè)計(jì)階段。（一）價值工程的對象選擇 （步驟“1”）對象選擇的一般原則（可能的產(chǎn)品、可能的部分）設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、銷售、成本 4 個方面“影響大、潛力大（問題多）”的部分。對象選擇的方法（適用條件和特點(diǎn)）分析法：分析的經(jīng)驗(yàn)-分析ABC 分析法：關(guān)鍵的少數(shù)A 類（數(shù)量占 10%20%，成本占 70%80%）！強(qiáng)制確定法：以功能重要程度為基礎(chǔ)，人為強(qiáng)制打分（“01 評分法”或“04 評分法”），得到功能系數(shù)（Fi）；

24、進(jìn)而求出成本系數(shù)（Ci）、價值系數(shù)（Vi）。百分比分析法：分析影響程度價值指數(shù)法：利用功能系數(shù)、成本系數(shù)（位次），算出價值系數(shù)。（二）價值工程的功能和價值分析功能分析，包括功能定義、功能整理、功能計(jì)量和功能評價等，屬于價值工程活動的功能定義：簡潔的語言（動詞+名詞）功能功能整理功能系統(tǒng)圖（圖 3-12）各功能的邏輯關(guān)系 3.功能計(jì)量由左向右，確定各級功能的量化指標(biāo)（數(shù)值）保證必要功能，剔除過剩功能，補(bǔ)充。功能。4.功能評價基本思路（圖 3-13）：基于“評價對象”或功能，依次測算其現(xiàn)實(shí)成本、目標(biāo)成本（最低費(fèi)用，即功能評價四、方案實(shí)施與評價階段方案方案實(shí)施成果評價如何保證新方案的實(shí)施價值工程活動

25、的效果如何值）；通過計(jì)算該功能價值系數(shù)（VI），或?qū)Ρ绕涑杀窘档推谕担–i），尋找改進(jìn)方向（方案）。（1）計(jì)算功能的現(xiàn)實(shí)成本（CI）基于“功能”，將“零”的現(xiàn)實(shí)成本，按重要性進(jìn)行分配，匯總各功能的現(xiàn)實(shí)成本（P60：表 3-9）。計(jì)算成本指數(shù)（CI）某“評價對象”的成本指數(shù)（系數(shù)）CI=該評價對象的現(xiàn)實(shí)成本Ci/全部成本（式 3-28）計(jì)算功能評價值（FI）測算功能進(jìn)行得分強(qiáng)制打分法（FD 法）：0-1 評分法（表 3-10）。計(jì)算功能重要性系數(shù)-功能指數(shù)（FI）FI=該評價對象的功能得分值Fi/全部功能得分值（式 3-30）功能重要性系數(shù)計(jì)算表表 3-10計(jì)算功能評價值（目標(biāo)成本）按照功能重

26、要性系數(shù)（FI），分配總的目標(biāo)成本，得到相應(yīng)的功能評價值（新產(chǎn)品設(shè)計(jì)，表 3-11；既有產(chǎn)品改進(jìn)，表 3-12）。（4）功能價值的計(jì)算與分析功能成本（絕對值）法：根據(jù)評價對象的功能評價值（目標(biāo)成本）、現(xiàn)實(shí)成本（實(shí)際成本）之比，計(jì)算其價值系數(shù)V（式 3-31）；而且，若需要，可算出其成本降低期望值（現(xiàn)實(shí)成本 0-目標(biāo)成本）。功能區(qū)功能現(xiàn)實(shí)成本C（元）（1）功能重要性系數(shù)（2）根據(jù)產(chǎn)品現(xiàn)實(shí)成本和功能重要性系數(shù)重新分配的功能區(qū)成本（3）=（2）500 元功能評價值F（或目標(biāo)成本）（4）成本降低幅度C=（C-F）（5）F11300.47235130-F22000.3216016040F3800.328

27、080-F4900.05252565合計(jì)5001.00500395105零ABCDE功能總分修正得分功能重要性系數(shù)A1101340.267B0101230.200C0001120.133D1111450.333E0000110.067合計(jì)10151.00零功能區(qū)或功能領(lǐng)域序號名稱成本（元）F1F2F3F4F5F6甲1002乙500501502002003丙6040204丁140504050CC1C2C3C4C5C6合計(jì)100050220功能指數(shù)（相對值）法：利用評價對象的功能系數(shù)（FI）、成本系數(shù)（CI），根據(jù)公式（3-32）計(jì)算出其價值系數(shù)（VI）價值系數(shù)的分析若V 或Vi=1，比較合理，暫

28、不改進(jìn)；若V 或Vi1，作為重點(diǎn)研究（改進(jìn)）對象；若V 或Vi1，需具體分析（現(xiàn)實(shí)成本偏低，不能滿足要求；存在過剩功能；功能重要，成本消耗很?。??！纠?3-13】某公寓有 4 個設(shè)計(jì)方案，優(yōu)選。【解】計(jì)算 5 項(xiàng)功能的重要性系數(shù)根據(jù)表 3-13，5 項(xiàng)功能的評分（F1=10）、總分（40）和相應(yīng)的功能重要性系數(shù)（W1=0.25）。計(jì)算 4 個方案的功能系數(shù)（A=90.25+100.025+90.25+80.125+90.35）由表 3-14，得 4 個方案的功能得分（A=8.90）、總分（33.90）和相應(yīng)的功能系數(shù)（FA=8.90/33.90=0.263）。計(jì)算 4 個方案的成本系數(shù)由表 3

29、-14，可知 4 個方案的單方造價合計(jì)（總成本）為 5160，并得相應(yīng)的成本系數(shù)（CA=1420/5160=0.275）。計(jì)算 4 個方案的價值系數(shù)根據(jù)各方案的功能系數(shù)、成本系數(shù)，相應(yīng)的價值系數(shù)（VA=0.263/0.275=0.956）。優(yōu)選方案：由于C 方案價值系數(shù)（1.202）最大，故其最優(yōu)?。ㄈ﹥r值工程新方案創(chuàng)造實(shí)踐中，通過創(chuàng)造性的思維活動，實(shí)現(xiàn)方案創(chuàng)造是價值工程成敗的關(guān)鍵（階段）。1.頭腦風(fēng)暴法：奔放地思考問題小型會議（P65 的 5 個原則）2.3.4.第五節(jié)議上提出方案-將問題適當(dāng)抽象意見法（檢查法：法）：組織者將問題，函寄設(shè)計(jì)方案。-反饋意見，整理分析-再函寄。設(shè)計(jì)概算的編制

30、與一、設(shè)計(jì)概算的內(nèi)容和編制依據(jù)1. 設(shè)計(jì)概算的含義定義：設(shè)計(jì)在初步設(shè)計(jì)階段，按照設(shè)計(jì)要求概略地計(jì)算擬建工程從立項(xiàng)開始到交付使用為止，在建設(shè)全過程所發(fā)生的建設(shè)費(fèi)用的文件。設(shè)計(jì)概算的作用（P66）：確定、控制建設(shè)項(xiàng)目投資；簽訂承發(fā)包合同；考核項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合理性等。2. 設(shè)計(jì)概算的內(nèi)容編制形式：三級概算（總概算、綜合概算、工程概算）；二級概算（總概算、工程概算） 。設(shè)計(jì)概算文件的組成（三級概算）：封面、簽署頁及目錄；編制說明；總概算表；其他費(fèi)用表；綜合概算表；工程概算表；補(bǔ)充估價表（附件）。（1）工程概算建筑工程概算：一般土建、給排水、采暖、通風(fēng)、電氣照明、特殊構(gòu)筑物等工程概算等。設(shè)備及安裝購置費(fèi)概算等

31、。工程概算：機(jī)械設(shè)備及安裝工程概算；電氣設(shè)備及安裝等工程概算；工具、器具及生產(chǎn)家具（2）單項(xiàng)工程綜合概算根據(jù)該單項(xiàng)工程所包括的各個工程概算，綜合匯總而成。有關(guān)組成，參見圖 3-15。（3）建設(shè)工程總概算由建設(shè)工程（項(xiàng)目）所包含的各個單項(xiàng)工程綜合概算，綜合匯總而成。有關(guān)組成，參見圖 3-16。3. 設(shè)計(jì)概算的編制依據(jù)12 項(xiàng)：可行性；設(shè)計(jì)工程量；項(xiàng)目涉及的概算指標(biāo)或；籌措方式；項(xiàng)目涉及的設(shè)備材料供應(yīng)及價格；有關(guān)文件、合同、協(xié)議等。二、設(shè)計(jì)概算編制（辦法）1. 總概算及綜合概算的編制（內(nèi)容）編制說明包括：項(xiàng)目概況；主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)；總概算表來源；編制依據(jù)；其他需明；附錄表。包括：工程費(fèi)用；其他費(fèi)用

32、；預(yù)備費(fèi)；應(yīng)列入總投資中的費(fèi)用（建設(shè)期利息、（3）綜合概算表：按其所屬的工程概算匯總）等四大部分。2.工程概算的編制（內(nèi)容）根據(jù)單項(xiàng)工程所屬的每個單體，按專業(yè)分別編制。按工程的主要分部分項(xiàng)工程、初步設(shè)計(jì)工程量及有關(guān)等編制建筑工程概算費(fèi)用組成：執(zhí)行 44 號文設(shè)備及安裝工程概算費(fèi)用組成：設(shè)備購置費(fèi)；安裝工程費(fèi)。采用“設(shè)備及安裝工程概算表”形式3. 建筑工程概算的編制方法不同方法的編制依據(jù)、適用條件及特點(diǎn)特殊、重要的建構(gòu)筑物按分部分項(xiàng)工程編制（1）擴(kuò)大單價法（概算法）概算擴(kuò)大：完成規(guī)定計(jì)量的擴(kuò)大分部分項(xiàng)工程，消耗的各種材料、人工、機(jī)具的數(shù)量額度（標(biāo)準(zhǔn)）。估價表：概算中的“三量”“三價”“三費(fèi)”（擴(kuò)

33、大單價）。編制思路：“擴(kuò)大分部分項(xiàng)工程量”“擴(kuò)大單價”計(jì)取其他有關(guān)費(fèi)用（取費(fèi)）。編制步驟：劃分項(xiàng)目，計(jì)算工程量；套用擴(kuò)大單價，計(jì)算“三費(fèi)”；計(jì)取企業(yè)匯總建筑工程概算造價。、規(guī)費(fèi)、利潤和稅金；特點(diǎn)與適用條件：結(jié)果比較準(zhǔn)確，但計(jì)算較繁瑣；要求初步設(shè)計(jì)達(dá)到一定深度，建筑結(jié)構(gòu)比較明確。（2）概算指標(biāo)法概算單價：完成規(guī)定計(jì)量編制步驟（P69）：計(jì)算概算價值；計(jì)算技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。的工程或分部工程，所需的工料機(jī)三費(fèi)（“三量”“三費(fèi)” ）。建筑面積或體積的“三費(fèi)”；取費(fèi)，計(jì)算概算單價；根據(jù)建筑面積或體積，計(jì)算特點(diǎn)與適用條件：精度不高，相對簡單；設(shè)計(jì)深度不夠，比較簡單的工程。4. 設(shè)備及安裝工程概算的編制包括設(shè)備

34、購置、設(shè)備安裝兩大部分。設(shè)備安裝工程概算的編制方法包括：（1）單價法思路：直接利用（單價設(shè)備安裝工程量，并匯總）進(jìn)行編制。特點(diǎn)與適用條件：計(jì)算具體，精度較高；要求初步設(shè)計(jì)有詳細(xì)的設(shè)備（2）擴(kuò)大單價法。思路：利用概算（擴(kuò)大單價）進(jìn)行編制。適用條件：初步設(shè)計(jì)的設(shè)備（3）概算指標(biāo)法不完備；僅有成套設(shè)備的重量。思路：利用概算指標(biāo)（設(shè)備價值百分比、每噸設(shè)備安裝費(fèi)、建筑面積安裝費(fèi)等）進(jìn)行編制。適用條件：深度不夠，無法使用前兩種方法（簡單，但精度不高）。三、設(shè)計(jì)概算的（一）概算文件的質(zhì)量要求編制與設(shè)計(jì)密切配合編制質(zhì)量。（參與設(shè)計(jì)，進(jìn)行方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析）；設(shè)計(jì)，及時反饋，修改后送審）。有關(guān)各方：編制制資料）；

35、發(fā)包方（組織（按要求進(jìn)行限額設(shè)計(jì)，提供概算編具體要求：體現(xiàn)當(dāng)?shù)貎r格水映全部、實(shí)際投資；考慮施工條件影響；反映價格、利息等動態(tài)；考慮鋪底。（二）設(shè)計(jì)概算的主要內(nèi)容1.設(shè)計(jì)概算的編制依據(jù)編制依據(jù)的：是否符合有關(guān)的編制規(guī)定，并經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)；編制依據(jù)的時效性：例如，是否依然適用、是否需要調(diào)整；編制依據(jù)的適用范圍：是否符合行業(yè)、地區(qū)的現(xiàn)時規(guī)定等。2.設(shè)計(jì)概算的內(nèi)容（1）建筑工程概算的4 項(xiàng)內(nèi)容：工程量計(jì)算；采用的（2）設(shè)備及安裝工程概算的或指標(biāo)；材料價格（基價）；各項(xiàng)費(fèi)用的組成及計(jì)算。設(shè)備購置（設(shè)備）：國產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備（標(biāo)準(zhǔn)）；國產(chǎn)非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備（估價方法、價格波動）；設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)（避免重復(fù)，費(fèi)率適當(dāng)）；進(jìn)口設(shè)

36、備費(fèi)用（設(shè)備安裝工程概算及水平）。采用單價或擴(kuò)大綜合單價：采用的各種單價是否合適；計(jì)算的安裝工程量是否符合要求，準(zhǔn)確無誤；采用概算指標(biāo)：采用的指標(biāo)是否合理；計(jì)算結(jié)果是否滿足精度要求；需要計(jì)算安裝費(fèi)的設(shè)備數(shù)量及種類：是否符合設(shè)計(jì)要求（避免列入不需要安裝的設(shè)備）。（三）設(shè)計(jì)概算的方式一般采用集中會審的方式進(jìn)行：的 5 個步驟：做好準(zhǔn)備；進(jìn)行整概算。分別（專業(yè)），最后集中?；蛑笜?biāo)）；（逐級）；對比分析（同類工程、研究；調(diào)概算應(yīng)控制在批準(zhǔn)的投資控制額以內(nèi)；超過或修改，需要重新。第六節(jié) 施工圖的編制與一、施工圖（一）施工圖概述及計(jì)價模式施工圖的含義：以施工圖設(shè)計(jì)文件為主要依據(jù)，按照規(guī)定的程序、方法和依據(jù)

37、，在施工招標(biāo)投標(biāo)階段編制的工程造價的文件。1.傳統(tǒng)計(jì)價（計(jì)價）模式含義：采用規(guī)定的和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行工程計(jì)價。特點(diǎn)（）：數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)按“社會平均水平”測定，取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按地區(qū)平均水平測算，不利于競爭；多方計(jì)算工程量，計(jì)價基礎(chǔ)不；結(jié)算繁瑣。2.工程量計(jì)價模式含義：按照建設(shè)工程工程量計(jì)量規(guī)范（工程量計(jì)算規(guī)則），由招標(biāo)人提供工程量和有關(guān)技術(shù)說明；投標(biāo)人根據(jù)自身實(shí)力，按照企業(yè)、資源的市場價格等編制施工圖（投標(biāo)報價）。（二）施工圖的作用1.對于發(fā)包人的作用4 條：編制招標(biāo)控制價；安排2.對于承包人的作用計(jì)劃等。3 條：進(jìn)行施工準(zhǔn)備；控制施工成本等。3.對于其他方面的作用3 個方面：體現(xiàn)服務(wù)水平；造價部門監(jiān)督管理；

38、處理糾紛。二、施工圖的編制內(nèi)容編制形式：三級（建設(shè)項(xiàng)目總、單項(xiàng)工程綜合、工程）；二級（建設(shè)項(xiàng)目總、工程）。建設(shè)項(xiàng)目總反映施工圖設(shè)計(jì)階段，建設(shè)項(xiàng)目的工程造價；由所屬的各個單項(xiàng)工程綜合單項(xiàng)工程綜合反映施工圖設(shè)計(jì)階段，單項(xiàng)工程（設(shè)計(jì)單元）的工程造價；由所屬的各個組成。工程組成。3.工程依據(jù)施工圖設(shè)計(jì)文件、現(xiàn)行、資源價格等，按規(guī)定計(jì)價方法編制的工程造價文件。4.工程三級附件等。文件的組成/二級包括：封面；簽署頁及目錄；編制說明；總表；（綜合表）；工程表；三、施工圖的編制依據(jù)可能包括 12 類：發(fā)布的計(jì)價依據(jù)，有關(guān)規(guī)定；有關(guān)文件、合同、協(xié)議；批準(zhǔn)的概算；經(jīng)批準(zhǔn)的施工圖設(shè)計(jì)文件；相應(yīng)的、地區(qū)估價表；合理的

39、施工組織設(shè)計(jì)、施工方案；項(xiàng)目有關(guān)的設(shè)備、材料供應(yīng)合同、價格；項(xiàng)目所在地的水文、地質(zhì)等自然條件；項(xiàng)目的技術(shù)復(fù)雜程度、新技術(shù)等；項(xiàng)目所在地有關(guān)的經(jīng)濟(jì)、人文等社會條件；建筑工程費(fèi)用和各類成本、費(fèi)用價差調(diào)整的規(guī)定；造價工作手冊 。四、施工圖的編制方法（一）工程施工圖的編制組成內(nèi)容：1.單價法建筑工程；設(shè)備及安裝工程。它是編制各級的基礎(chǔ)。（1）單價法基本思路：編制分項(xiàng)工程的估價表（人料機(jī)單價，即單價）；各分項(xiàng)工程的工程量單價，匯總得到工程的人料機(jī)費(fèi)用；取費(fèi)并計(jì)算出造價。11 個步驟：準(zhǔn)備工作（組織準(zhǔn)備，收料、現(xiàn)場）；熟悉施工圖紙和；了解施工組織設(shè)計(jì)和現(xiàn)場情況；劃分工程項(xiàng)目，計(jì)算工程量（按計(jì)算規(guī)則和適當(dāng)?shù)?/p>

40、順序計(jì)算，適當(dāng)合并、按序排列）；套用單價（直接套用，或換算、補(bǔ)充、調(diào)整價差），計(jì)算并匯總?cè)肆蠙C(jī)費(fèi)用（三費(fèi)）；進(jìn)行工料分析（分項(xiàng)工程量消耗量）；計(jì)算主材費(fèi)用；按費(fèi)用取費(fèi)；計(jì)算匯總工程造價；復(fù)核；編制說明、填寫封面。（2）工程量單價法基本思路：招標(biāo)人根據(jù)設(shè)計(jì)圖紙、工程量計(jì)算規(guī)則提供工程數(shù)量；采用綜合單價的形式，計(jì)算工程造價。單價法的費(fèi)用及費(fèi)用計(jì)算程序，參見 P77 的圖 3-19。人工費(fèi)、材料費(fèi)、施工機(jī)具使用費(fèi)和企業(yè)、利潤，以及一定范圍內(nèi)的風(fēng)險費(fèi)用2.實(shí)物量法基本思路：根據(jù)設(shè)計(jì)圖紙、工程量計(jì)算規(guī)則等，計(jì)算出各分項(xiàng)工程的工程數(shù)量；套用（實(shí)物量），計(jì)算并匯總出工程的人料機(jī)“三量”當(dāng)時當(dāng)?shù)氐娜肆蠙C(jī)“三價

41、”（單價），得到工程的“三費(fèi)”，加上企業(yè)和利潤；取費(fèi)并得出工程的施工圖造價。7 個步驟：準(zhǔn)備資料（包括收集當(dāng)時、當(dāng)?shù)馗鞣N人工、材料、機(jī)械的實(shí)際價格，即“三價”），熟悉施工圖紙；劃分工程分項(xiàng)，計(jì)算工程量；套用（實(shí)物消耗量），計(jì)算并匯總工程的人料機(jī)“三量”；根據(jù)“三價”，計(jì)算并匯總?cè)肆蠙C(jī)“三費(fèi)”；計(jì)算其他各項(xiàng)費(fèi)用，匯總出說明、填寫封面。工程的造價；復(fù)核；編制實(shí)物量法編制施工圖的步驟與單價法的主要區(qū)別：計(jì)算計(jì)算、匯總?cè)肆蠙C(jī)“三費(fèi)”的不同（套用“三量”“三價”/套用單價）。實(shí)物量法收集的資料也較單價法有所不同（需要額外收集當(dāng)時、當(dāng)?shù)氐摹叭齼r”）。特點(diǎn)：實(shí)物量好地反映了市場行情，結(jié)果較為準(zhǔn)確；但編制工作

42、較為繁瑣。（二）單項(xiàng)工程綜合的編制思路：匯總其所屬各個單項(xiàng)工程施工圖造價=工程造價，即：建筑工程費(fèi)用+設(shè)備及安裝工程費(fèi)用（式 3-34）（三）建設(shè)項(xiàng)目總的編制思路：匯總其所屬各個單項(xiàng)工程費(fèi)用，以及工程建設(shè)其他、預(yù)備費(fèi)等，即：（三級）總=單項(xiàng)工程施工圖（式 3-35）+工程建設(shè)其他+預(yù)備費(fèi)+建設(shè)期利息+鋪底（二級）總=（式 3-36）建筑工程費(fèi)用+設(shè)備及安裝工程費(fèi)用+工程建設(shè)其他+預(yù)備費(fèi)+建設(shè)期利息+鋪底流動【例 3-14】某建設(shè)項(xiàng)目單項(xiàng)建筑工程之和為 54000 萬元，設(shè)備購置費(fèi) 68850 萬元，。試按三級編制，該項(xiàng)目的總【解】。設(shè)備安裝工程費(fèi)用=6885015%=10327.5（萬元）單項(xiàng)

43、設(shè)備及安裝工程基本預(yù)備費(fèi)=（54000于是，項(xiàng)目總（三級=68850.5.5=79177.5（萬元）8%=11386.2（萬元）=54000.5.2=171193.7（萬元）（四）調(diào)整的編制工程批準(zhǔn)后，一般不得調(diào)整（除非發(fā)生設(shè)計(jì)變更、政策性調(diào)整及不可抗力）調(diào)整的要求：編制深度與原相同；詳盡分析說明調(diào)整的原因，進(jìn)行調(diào)整內(nèi)容對比。五、施工圖的（一）施工圖內(nèi)容與的基本規(guī)定方法委托具有相應(yīng)資質(zhì)的工程造價進(jìn)行（二）具備相應(yīng)的執(zhí)業(yè)（從業(yè)）資格的內(nèi)容編制符合規(guī)定要求工程量的計(jì)算是否準(zhǔn)確：符合規(guī)則，避免多計(jì)、重復(fù)等。計(jì)價依據(jù)使用是否恰當(dāng)例如，計(jì)價、施工組織設(shè)計(jì)等各種要素市場價格選用、應(yīng)計(jì)取費(fèi)用是否合理是否超過

44、概算以及可能的偏差分析（三）施工圖的方法1.逐項(xiàng)法（全面詳細(xì)）特點(diǎn)：全面、細(xì)致，質(zhì)量高、效果好；工作量大，時間較長。適用：工程量較小、工藝比較簡單的工程。2.標(biāo)準(zhǔn)法（標(biāo)準(zhǔn)圖紙標(biāo)準(zhǔn)）特點(diǎn)：時間短、效果好、易；但適用范圍受限。適用：采用標(biāo)準(zhǔn)圖紙的工程。3.分組計(jì)算法思路：工程分項(xiàng)按關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)（“三線一面”）進(jìn)行編組；利用同組數(shù)據(jù)進(jìn)行。特點(diǎn)：速度快、工作量小；對要求較高。4.對比法思路：選擇工程條件相同、具有可比性的“同類”；對比差異，進(jìn)行?！巴悺保l件相同）：同一施工圖，基礎(chǔ)或現(xiàn)場不同；設(shè)計(jì)相同，建筑面積不同；面積相同，設(shè)計(jì)圖紙不完全相同等?！纠?3-15】某擬建辦公樓的設(shè)計(jì)圖紙與本地一剛建好的辦公樓圖紙基本相同，僅是將原來的兩間小合并為一個大會議室，。試用對比法進(jìn)行?！窘狻坑?jì)算原隔斷所需的人料機(jī)費(fèi)用=4.53.180.365192=1003（元）由于去掉隔斷，擬建辦公樓0.00 以上的施工圖因此，差別不大！5.“篩選”法中人料機(jī)費(fèi)用=2700-0.1003=2699.89（萬元）思路：制訂建筑面積對應(yīng)的工程量、單價、用工等基本指標(biāo)；篩選、有關(guān)的工程分項(xiàng)。優(yōu)點(diǎn)：簡單易懂、便于掌握，速度快、便于發(fā)現(xiàn)問題；基