金融理論與實(shí)務(wù)項(xiàng)目五：走進(jìn)商業(yè)銀行

1、 金融理論與實(shí)務(wù) 項(xiàng)目五：走進(jìn)商業(yè)銀行 單元一：了解商業(yè)銀行單元二：認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)單元三：了解商業(yè)銀行經(jīng)營管理 目 錄 【名人名言】 如果儲(chǔ)藏貨幣不是經(jīng)?？释魍ǎ蛢H僅是無用的金屬，它的貨幣的靈魂就會(huì)離他而去，它將變成流通的灰燼，流通的枯骨。 馬克思 【學(xué)習(xí)目標(biāo)】1.了解商業(yè)銀行的產(chǎn)生于發(fā)展2.了解商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能3.了解商業(yè)銀行的類型與組織制度4.能列舉商業(yè)銀行的各類業(yè)務(wù)5.能區(qū)分商業(yè)銀行各類業(yè)務(wù)的性質(zhì)6.能分析商業(yè)銀行“三性”原則的關(guān)系單元一：了解商業(yè)銀行【案例導(dǎo)入】戴相龍：國際競(jìng)爭(zhēng)能力商業(yè)銀行要走綜合性國際化道路第十屆陸家嘴論壇（2018）交通銀行創(chuàng)立110周年專場(chǎng)”于6月

2、15日在上海舉行，出席并在圓桌論壇上發(fā)言。戴相龍認(rèn)為，市場(chǎng)化和股份制是商業(yè)銀行的一般屬性。對(duì)于大商業(yè)銀行來說，要綜合性、國際化，要建成最有國際競(jìng)爭(zhēng)能力的銀行控股集團(tuán)?，F(xiàn)在，中國出現(xiàn)了很多企業(yè)集團(tuán)，他們又要貸款，又要上市，又要發(fā)債，又要保險(xiǎn)，又要國際化，對(duì)金融服務(wù)的需求是綜合性的，連個(gè)人也都需要綜合性金融服務(wù)。比如我投保人身保險(xiǎn)，然后我拿人身保險(xiǎn)再抵押貸款。同樣一個(gè)銀行就能辦好了，我要跑兩家銀行，干什么？所以，綜合性是我們客戶發(fā)展的客觀需要。第二，降低成本的需要。第三，金融危機(jī)后美國的大銀行收購了很多投資銀行，我了解，他們收購了以后沒有變成子公司，還是原來業(yè)務(wù)的板塊，我們就競(jìng)爭(zhēng)不過他們，所以綜合

3、經(jīng)營也是國際競(jìng)爭(zhēng)的需要。要推進(jìn)綜合經(jīng)營，我認(rèn)為大銀行有必要這樣做。這次十三五金融體系規(guī)劃里就有一條，在嚴(yán)格監(jiān)管的基礎(chǔ)上，審慎有序地進(jìn)行綜合經(jīng)營試點(diǎn)。戴相龍認(rèn)為：第一、綜合性是金融業(yè)發(fā)展的需要，客戶的需要，競(jìng)爭(zhēng)的需要，是國際化的需要。為什么要國際化呢？因?yàn)槲覀儸F(xiàn)在對(duì)外貿(mào)易是世界第一，可能過不了幾年我們對(duì)外投資也是世界第一，世界經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率中國的貢獻(xiàn)率三分之一，中國經(jīng)濟(jì)跟世界經(jīng)濟(jì)連成一體。我們商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，不能僅僅經(jīng)營境內(nèi)人民幣而不經(jīng)營境外的人民幣，很多中國人出去旅游，商業(yè)銀行不為他們提供服務(wù)嗎？所以本身國際化也是經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要。所以，戴相龍認(rèn)為中國要變成世界上的現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)國家，到2050年

4、要建成社會(huì)主義強(qiáng)國，沒有現(xiàn)代金融，沒有建成強(qiáng)國金融，是走不出去的。今后對(duì)外競(jìng)爭(zhēng)最大的問題是在金融領(lǐng)域上。所以，如果我們現(xiàn)在對(duì)金融機(jī)構(gòu)不進(jìn)行重組、我們的國有資本不重新配置，我們就晚了。比如上海要建成國際金融中心，很重要的是兩條，一條是人民幣自由兌換，國際金融中心不能光是人民幣中心，人民幣中心上海早就是了。人民幣國際化程度是上海建成國際金融中心的重要條件，這個(gè)速度逐步加快。第二條是要有大型金融企業(yè)集團(tuán)，我國大型銀行，總部設(shè)在上海的就交通銀行一家，可以發(fā)揮它的作用。我們對(duì)商業(yè)銀行提出了四個(gè)轉(zhuǎn)變，作為交通銀行，我認(rèn)為要建設(shè)“兩化”、“一個(gè)集團(tuán)”：即業(yè)務(wù)經(jīng)營綜合化、國際化，最終建立一個(gè)具有國際競(jìng)爭(zhēng)力和品

5、牌影響力的銀行控股集團(tuán)。（資料來源：鐘艷蓉.戴相龍：國際競(jìng)爭(zhēng)能力商業(yè)銀行要走綜合性國際化道路.新浪財(cái)經(jīng).2018-06-16./money/bank/bank_hydt/2018-06-16/doc-ihcyszsa4501274.shtml)【工作任務(wù)】認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行活動(dòng)一：搜集商業(yè)銀行產(chǎn)生與發(fā)展的文字材料回答：1.什么是商業(yè)銀行？2.簡(jiǎn)述商業(yè)銀行的發(fā)展演變過程活動(dòng)二：分組討論“商業(yè)銀行單位性質(zhì)”一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展 “商業(yè)銀行”是英文Commercial Bank的意譯。在給這個(gè)概念下定義問題上，中西方提法不盡相同。通常我們把它理解為：是指以經(jīng)營工商業(yè)存、放款為主要業(yè)務(wù)，并以獲取利潤(rùn)為目

6、的的貨幣經(jīng)營企業(yè)?！颈尘爸R(shí)】 （一）最早的銀行業(yè)萌芽于貨幣經(jīng)營業(yè)早期銀行的產(chǎn)生與國際貿(mào)易有著密切的關(guān)系。中世紀(jì)的歐洲地中海沿岸各國，尤其是意大利的威尼斯、熱那亞等城市是著名的國際貿(mào)易中心，商貿(mào)云集，市場(chǎng)繁榮。但由于當(dāng)時(shí)社會(huì)的封建割據(jù)，貨幣制度混亂，各國商人所攜帶的鑄幣形狀、成色、重量各不相同，商人們?yōu)榱送瓿芍Ц缎袨?，必須進(jìn)行貨幣兌換。于是從商人中分離出一部人專門從事貨幣兌換業(yè)務(wù)，從而出現(xiàn)了貨幣兌換業(yè)。貨幣兌換商最初只是單純辦理貨幣兌換業(yè)務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)。隨著商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，貨幣收付的規(guī)模也日益擴(kuò)大，各地商人為了避免長(zhǎng)途攜帶大量金屬貨幣帶來的不便和危險(xiǎn)，便將用不完的貨幣委托貨幣兌換商保管，并委托

7、他們代理支付和匯兌，從而貨幣兌換商就成為商人之間的支付中介。貨幣的兌換、保管和匯兌業(yè)務(wù)的發(fā)展，不僅給貨幣兌換商帶來了大量的服務(wù)收入，而且使貨幣兌換商借此集中了大量的貨幣資金。當(dāng)貨幣兌換商發(fā)現(xiàn)這些長(zhǎng)期大量集存的貨幣余額相當(dāng)穩(wěn)定，可以用來放貸，獲取高額利息收入時(shí)，貨幣兌換商便從原來被動(dòng)的接受客戶委托保管貨幣而轉(zhuǎn)變?yōu)榉e極主動(dòng)攬取貨幣保管業(yè)務(wù)，并通過降低或不收取保管費(fèi)，到后來還給委托保管貨幣的客戶一定好處來增加貨幣余額，這時(shí)貨幣保管業(yè)務(wù)便演變成存款業(yè)務(wù)了。此時(shí)的貨幣兌換商就演變成了集存、貸款和匯兌支付、結(jié)算業(yè)務(wù)于一身的早期銀行家了。 從歷史上看，早期的銀行產(chǎn)生于意大利，以后普及到歐洲其他國家。中世紀(jì)，

8、歐洲各國國際貿(mào)易集中于地中海沿岸各國，意大利處于中心地位。在此期間，意大利的威尼斯和其他幾個(gè)城市出現(xiàn)了從事存款、貸款和匯兌業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。但它們貸款的大部分是借給政府的，并具有高利貸的性質(zhì)。商人很難從它們那里獲得貸款，也會(huì)要支付高額利息而是自己的經(jīng)營無利可圖。為了擺脫高利貸的束縛，威尼斯和熱那亞的商人曾經(jīng)創(chuàng)設(shè)過信用合作社。16世紀(jì)，西歐開始進(jìn)入資本主義時(shí)期。1580年，在當(dāng)時(shí)世界商業(yè)中心意大利建立的威尼斯銀行成為最早出現(xiàn)的近代銀行，也是歷史上首先以“銀行”為名的信用機(jī)構(gòu)。此后，相繼出現(xiàn)的有1953年成立的米蘭銀行（Midland Bank），1609年成立的阿姆斯特丹銀行（Amsterdan Ba

9、nk）。1619年成立的漢堡銀行（Bank of Hamburg），1621年成立的紐倫堡銀行（Nurnberg Bank）以及 1635年成立的鹿特丹銀行（Rotterdam Bank）等。這些銀行最初只是接受商人的存款并為他們辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，后來開始辦理貸款業(yè)務(wù)，但它們經(jīng)營的仍然是那些有高利貸可圖并且主要是以政府為對(duì)象的貸款業(yè)務(wù)，顯然這仍不能適應(yīng)資本主義工商企業(yè)發(fā)展的需要。所以客觀上迫切需要建立能夠服務(wù)、支持和推動(dòng)資本主義擴(kuò)大再生產(chǎn)的資本主義銀行。（二）現(xiàn)代資本主義銀行的建立 現(xiàn)代銀行基本上是通過兩條途徑建立起來的：舊的高利貸性質(zhì)的銀行逐漸適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)條件，演變?yōu)橘Y本主義銀行。新興的資產(chǎn)階級(jí)

10、根據(jù)資本主義經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，按照資本主義原則，以股份制形式組建而成。股份制銀行資本雄厚、規(guī)模大，利率低，逐漸發(fā)展成為了資本主義銀行的主要形式。世界上第一家股份制銀行是1694年在英國建立的英格蘭銀行（Bank of England），它標(biāo)志著現(xiàn)代銀行的誕生。雖然英格蘭銀行后來由于職能的變化逐漸演變?yōu)橛闹醒脬y行，但它為近代商業(yè)銀行樹立了榜樣，揭開了銀行發(fā)展史上的新篇章。與早期銀行相比，現(xiàn)代銀行具有三個(gè)特點(diǎn)：利率水平適當(dāng)?，F(xiàn)代銀行的貸款利率低于平均利潤(rùn)率，從而推動(dòng)了資本主義的擴(kuò)大再生產(chǎn)。業(yè)務(wù)范圍拓展。早期銀行只是簡(jiǎn)單的信用中介，從事傳統(tǒng)的存款、貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)。現(xiàn)代銀行還發(fā)行銀行券、代客辦理信

11、托、投資、信用證等，為客戶提供多元服務(wù)。具有存款貨幣創(chuàng)造功能。存款貨幣創(chuàng)造是現(xiàn)代銀行最本質(zhì)的特征。所謂“存款貨幣創(chuàng)造”功能是中央銀行制度下，現(xiàn)代商業(yè)銀行所具有的創(chuàng)造派生存款，用以擴(kuò)大貸款和投資的能力。（三）商業(yè)銀行的發(fā)展1.商業(yè)銀行的發(fā)展途徑雖然各國商業(yè)銀行的產(chǎn)生條件不同，稱謂也不一致，但商業(yè)銀行的發(fā)展基本上遵循著兩條途徑。（1）英國式融通短期資金發(fā)展途徑： （2）德國式綜合性銀行發(fā)展途徑 2.商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展趨勢(shì)（1）金融業(yè)務(wù)全面化。（2）金融工具創(chuàng)新化。（3）金融市場(chǎng)全球化。 （4）金融技術(shù)電子化。（5）金融資產(chǎn)證券化 。二、商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能（一）商業(yè)銀行的性質(zhì) 商業(yè)銀行是以獲取利潤(rùn)為

12、目標(biāo)，以經(jīng)營金融資產(chǎn)和負(fù)債為主要內(nèi)容的綜合性、多功能的金融企業(yè)。它在金融機(jī)構(gòu)中經(jīng)營范圍最廣、規(guī)模最大，地位也最為重要。商業(yè)銀行的基本性質(zhì)也就是其經(jīng)營的商業(yè)性，可以從幾個(gè)層次來理解：1.商業(yè)銀行是企業(yè)，具有企業(yè)的一般特征。如：必須具備業(yè)務(wù)經(jīng)營所需的自有資本，并達(dá)到管理部門所規(guī)定的最低資本要求；必須照章納稅；實(shí)行自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束；以獲取利潤(rùn)為經(jīng)營目的和發(fā)展動(dòng)力。2.商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)金融企業(yè)。商業(yè)銀行的經(jīng)營對(duì)象不是普通商品，而是貨幣、資金，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)的范圍不是生產(chǎn)流通領(lǐng)域，而是貨幣信用領(lǐng)域，商業(yè)銀行不是直接從事商品生產(chǎn)和流通的企業(yè)，而是為從事商品生產(chǎn)和流通的企業(yè)提供金

13、融服務(wù)的企業(yè)。3.商業(yè)銀行是特殊的金融企業(yè)。商業(yè)銀行作為特殊的金融企業(yè)，首先在經(jīng)營性質(zhì)和經(jīng)營目標(biāo)上，商業(yè)銀行與中央銀行和政策性金融機(jī)構(gòu)不同。商業(yè)銀行以盈利為目的，在經(jīng)營過程中講求營利性、安全性和流動(dòng)性原則，不受政府行政干預(yù)。其次商業(yè)銀行與各類專業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)也不同。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍廣泛，功能齊全、綜合性強(qiáng)，尤其是商業(yè)銀行能夠經(jīng)營活期存款業(yè)務(wù)，它可以借助于支票及轉(zhuǎn)賬結(jié)算制度創(chuàng)造存款貨幣，使其具有信用創(chuàng)造的功能。（二）商業(yè)銀行的職能1.信用中介的職能2.支付中介的職能3.信用創(chuàng)造功能4.金融服務(wù)職能5.調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)職能三、商業(yè)銀行的類型與組織制度（一）商業(yè)銀行的類型從世界各國商業(yè)銀行的發(fā)展歷

14、史來看，商業(yè)銀行的類型發(fā)展基本分為兩大主流模式，即職能分工型模式和全能型模式。1.職能分工型商業(yè)銀行2.全能型商業(yè)銀行（二）商業(yè)銀行的組織制度1.單一銀行制2.分支銀行制3.集團(tuán)銀行制4.連鎖銀行制5.跨國聯(lián)合制單元二：認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù) 【案例導(dǎo)入】 商業(yè)銀行App加減法 暗藏業(yè)務(wù)重心轉(zhuǎn)移隨著移動(dòng)金融的發(fā)展，越來越多的金融消費(fèi)行為轉(zhuǎn)移到了移動(dòng)端，App成為銀行觸達(dá)客戶的主要渠道。近期招商銀行正式發(fā)布企業(yè)App，這也是招行繼個(gè)人手機(jī)銀行App、掌上生活A(yù)pp后推出的第三個(gè)App。北京商報(bào)記者發(fā)現(xiàn)，過去幾年，許多銀行在App上開展了一系列加減法操作。有的將主推業(yè)務(wù)單獨(dú)設(shè)計(jì)上線App，也有的將A

15、pp進(jìn)行整合。而這背后也暗藏著商業(yè)銀行業(yè)務(wù)重心的轉(zhuǎn)移。拓展與整合并存如今，手機(jī)銀行已經(jīng)成為銀行業(yè)務(wù)觸達(dá)客戶的主渠道之一，各大商業(yè)銀行搶灘線上移動(dòng)端業(yè)務(wù)布局。以零售業(yè)務(wù)著稱的招商銀行近期推出對(duì)接企業(yè)端的手機(jī)App。據(jù)悉，招行企業(yè)App主打“智能牌”、“體驗(yàn)牌”和“生態(tài)牌”。此次發(fā)布的App，在國內(nèi)率先實(shí)現(xiàn)了對(duì)公移動(dòng)端全場(chǎng)景免KEY支付，解決傳統(tǒng)對(duì)公支付依賴于物理硬件證書KEY的痛點(diǎn)。事實(shí)上，隨著移動(dòng)金融領(lǐng)域的大跨步發(fā)展，手機(jī)App愈發(fā)成為商業(yè)銀行的必爭(zhēng)之地，各家銀行App根據(jù)業(yè)務(wù)需求在不同領(lǐng)域進(jìn)行深耕。如建設(shè)銀行就針對(duì)租賃市場(chǎng)推出“CCB建融家園”App。該App頁面首頁分為租房、出租、租房管家

16、三大板塊，以租房市場(chǎng)為例，包含房源、租金、戶型、房源評(píng)價(jià)、中介評(píng)價(jià)等信息，用戶可以此為根據(jù)查詢較為方便的公交地鐵站點(diǎn)找到合適的房源。此外，建設(shè)銀行還針對(duì)公寓、長(zhǎng)租房推出了“CCB建融公寓”、“CCB建融共租”兩款A(yù)pp。在興業(yè)銀行手機(jī)銀行App外，該行針對(duì)資金理財(cái)業(yè)務(wù)推出了錢大掌柜App。北京商報(bào)記者發(fā)現(xiàn)，錢大掌柜App主頁面中包含了理財(cái)超市、基金超市等理財(cái)窗口，部分基金享受最低至1折優(yōu)惠折扣。還有部分銀行的App是將信用卡業(yè)務(wù)拆分出來，如招商銀行的掌上生活A(yù)pp、交通銀行的買單吧、浦發(fā)銀行浦大喜奔、中信銀行動(dòng)卡空間等。這種方式將信用卡的賬單、還款、優(yōu)惠活動(dòng)、積分等服務(wù)單獨(dú)整合，與銀行傳統(tǒng)的理

17、財(cái)、轉(zhuǎn)賬、購匯等零售服務(wù)區(qū)分開來，成為了發(fā)卡銀行主要的流量和服務(wù)入口，信用卡App為發(fā)卡銀行提高了獲客效率、改善用戶體驗(yàn)、擴(kuò)展應(yīng)用場(chǎng)景。在眾多銀行紛紛在App上做起加法的同時(shí)，也有部分銀行將覆蓋率較高的App功能加以整合。例如去年8月，平安銀行口袋銀行4.0新版上線，將原平安口袋App、橙子銀行App以及平安信用卡App三個(gè)應(yīng)用合一，整合后新的App可實(shí)現(xiàn)全部功能與服務(wù)，解決入口過多、App功能重復(fù)等問題。背后的業(yè)務(wù)圖謀在業(yè)內(nèi)人士看來，自身已有業(yè)務(wù)情況、資源投入重點(diǎn)以及未來方向成為商業(yè)銀行App業(yè)務(wù)增減的主要原因。蘇寧金融研究院高級(jí)研究員趙卿認(rèn)為，建設(shè)銀行是最先進(jìn)入住房長(zhǎng)租市場(chǎng)的銀行，該行推出

18、“CCB建融家園”等App也是為了配合其住房租賃金融服務(wù)。而對(duì)于部分銀行App將信用卡業(yè)務(wù)分拆的原因，銀行將信用卡業(yè)務(wù)單獨(dú)開發(fā)成App，主要是為了便于信用卡業(yè)務(wù)的擴(kuò)展，同時(shí)通過各類線上線下活動(dòng)，累積積分，增加信用卡用戶的活躍度。對(duì)于零售客戶而言，頻次最高的業(yè)務(wù)實(shí)際上就是信用卡業(yè)務(wù)，其他存貸匯業(yè)務(wù)頻次相對(duì)較低，同時(shí)主要是通過賬戶和借記卡進(jìn)行，所以信用卡業(yè)務(wù)會(huì)傾向于單獨(dú)提供App，更好地為個(gè)人客戶提供服務(wù)。對(duì)于平安銀行的App減法操作，業(yè)內(nèi)人士評(píng)價(jià)表示，“過去有段時(shí)間，在蘋果的App Store搜索引擎中，平安銀行App就有平安銀行信用卡App、平安銀行一賬通、直銷銀行橙子銀行App等，不過這些功

19、能大部分集中在貸款、理財(cái)、信用卡管理、支付上，其他功能的打開率少之又少。這也成為平安銀行App整合的內(nèi)生動(dòng)力”。主打差異化路線商業(yè)銀行App批量面世的同時(shí)也造成市場(chǎng)同質(zhì)化現(xiàn)象加劇，且用戶體驗(yàn)差、缺乏使用場(chǎng)景、頁面不美觀、使用過程易出現(xiàn)卡頓等問題，使得用戶打開率遠(yuǎn)遠(yuǎn)不及支付寶、微信這類第三方支付平臺(tái)。商業(yè)銀行如何利用自有優(yōu)勢(shì)在同質(zhì)化泛濫的市場(chǎng)中打造差異化發(fā)展路徑也受到各方關(guān)注。目前銀行類App業(yè)務(wù)同質(zhì)化是比較明顯的，對(duì)于其長(zhǎng)期發(fā)展而言，客戶的爭(zhēng)奪是關(guān)鍵，而目前獲取客戶的著力點(diǎn)在場(chǎng)景。所以，銀行App未來的發(fā)展不僅是單純提供金融服務(wù)的線上入口，更重要的是要嵌入到各類生活場(chǎng)景中，借助平臺(tái)合作，或者是

20、直接嵌入到消費(fèi)、醫(yī)療、交通等各類生活場(chǎng)景；另一方面，銀行App也要注重客戶體驗(yàn)，便捷、安全、簡(jiǎn)潔是客戶使用App的主要考量，而這背后所依托的是金融科技的開發(fā)與應(yīng)用。所以，總結(jié)起來未來銀行App的差異化一是依托場(chǎng)景，二是金融科技實(shí)力。（資料來源：王晗.商業(yè)銀行App加減法 暗藏業(yè)務(wù)重心轉(zhuǎn)移.北京商報(bào).2018-07-19./o/2018-07-19/doc-ihfnsvza5379375.shtml)【工作任務(wù)】認(rèn)識(shí)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)活動(dòng)：分組討論商業(yè)銀行各類業(yè)務(wù)的特點(diǎn)一、負(fù)債業(yè)務(wù) （一）自有資本1.股本金2.盈余留存3.債務(wù)資本4.儲(chǔ)備金5.商業(yè)銀行自有資本的作用（1）資本是銀行存在的先決條件

21、。 （2）填補(bǔ)日常周轉(zhuǎn)中偶發(fā)性的資金短缺，保證銀行從事正常的經(jīng)營活動(dòng)。（3）補(bǔ)償意外損失，保護(hù)存款者和債權(quán)人的利益。 （4）是金融管理部門實(shí)施控制的工具。 【背景知識(shí)】 （二）存款業(yè)務(wù)1.活期存款2.定期存款3.儲(chǔ)蓄存款（三）借入資金1.中央銀行借款2.銀行同業(yè)借款銀行同業(yè)借款主要包括下列幾種類型：（1）同業(yè)拆借（2）抵押、質(zhì)押貸款（3）轉(zhuǎn)貼現(xiàn)貸款3.國際貨幣市場(chǎng)借款4.發(fā)行金融債券二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（一）現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)1.庫存現(xiàn)金2.在中央銀行存款3.存放同業(yè)存款4.在途資金（二）貸款業(yè)務(wù)1.按期限分，可分為活期貸款和定期貸款兩種。2.按是否有擔(dān)保劃分，可分為信用貸款、保證貸款和抵押貸款。3.按償還

22、方式分，可分為一次性償還貸款和分期償還貸款（第一次償還的比例較大）4.按受貸對(duì)象分，可分為工商貸款、農(nóng)業(yè)貸款、消費(fèi)者貸款、不動(dòng)產(chǎn)貸款、證券貸款5.按貸款方式不同，可分為票據(jù)貼現(xiàn)和透支貸款。（1）票據(jù)貼現(xiàn)貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金，貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為，是銀行向持票人融通資金的一種方式。在西方商業(yè)銀行的開始發(fā)展階段貼現(xiàn)是最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，現(xiàn)在在資產(chǎn)業(yè)務(wù)中仍占相當(dāng)大的比重。票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)辦理的具體程序是銀行根據(jù)票面金額及既定貼現(xiàn)率，計(jì)算出從貼現(xiàn)日起到票據(jù)到期日止這段時(shí)間的貼現(xiàn)利息，并從票面金額中扣除，余額部分支付給客戶。票據(jù)到期時(shí)，銀行持票據(jù)向票據(jù)

23、載明的支付人索取票面金額的款項(xiàng)。未到期票據(jù)貼現(xiàn)付款額的計(jì)算公式是：貼現(xiàn)付款額=票據(jù)面額（1-年貼現(xiàn)率未到期天數(shù)/360天）例如，某銀行以年貼現(xiàn)率10%為客戶的一張面額為10萬、36天后才到期的票據(jù)辦理貼現(xiàn)。依據(jù)上述公式應(yīng)付給客戶99000元，也即從票面額中扣除1000元作為貼現(xiàn)利息。當(dāng)然銀行只有在這張票據(jù)到期時(shí)，才能從收到的10萬元款項(xiàng)中現(xiàn)實(shí)的獲得這筆利息。票據(jù)貼現(xiàn)和發(fā)放貸款，都是銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，都是為客戶融通資金，但二者之間卻有許多差別。資金流動(dòng)性不同。票據(jù)貼現(xiàn)銀行只有在銀行承兌匯票到期時(shí)才能向付款人要求付款，但票據(jù)貼現(xiàn)銀行如果急需資金，它可以向中央銀行再貼現(xiàn)。但貸款是有期限的，在到期前是不

24、能回收的。貼現(xiàn)利息收取時(shí)間不同。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中貼現(xiàn)利息的取得是在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)即從銀行承兌匯票票據(jù)面額中扣除，是預(yù)先扣除票據(jù)貼現(xiàn)利息。而貸款是事后收取貸款利息，它可以在期滿時(shí)連同本金一同收回，或根據(jù)合同規(guī)定，定期收取利息。利息率不同，票據(jù)貼現(xiàn)的利率要比貸款的利率低。資金使用范圍不同。持票人在票據(jù)貼現(xiàn)以后，就完全擁有了資金的使用權(quán)，可以根據(jù)自己的需要使用這筆貼現(xiàn)資金。但借款人在使用貸款時(shí)，要受到貸款銀行的審查、監(jiān)督和控制。債務(wù)債權(quán)的關(guān)系人不同。票據(jù)貼現(xiàn)的債務(wù)人不是申請(qǐng)貼現(xiàn)的人而是出票人即付款人。而貸款的債務(wù)人就是申請(qǐng)貸款的人，銀行直接與借款人發(fā)生債務(wù)關(guān)系。資金的規(guī)模和期限不同。票據(jù)貼現(xiàn)的金額一般不太大，

25、每筆貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的資金規(guī)模有限，票據(jù)的期限較短，一般為24個(gè)月。貸款的形式多種多樣，期限長(zhǎng)短不一，規(guī)模一般較大。票據(jù)貼現(xiàn)可以使一部分閑散資金擁有者互相利用，共獲利益。故貼現(xiàn)在貨幣市場(chǎng)活動(dòng)中處于中心地位。票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)與其他市場(chǎng)相比較，有許多特殊的優(yōu)點(diǎn)。對(duì)銀行來說，貼現(xiàn)銀行可獲得如下利益：利息收益較多；資金收回較快；資金收回較安全等。對(duì)于貼現(xiàn)企業(yè)，通過貼現(xiàn)可取得短期融通資金。（2）透支貸款透支貸款是指銀行與客戶簽訂透支合同，允許客戶在合同規(guī)定的期限和范圍內(nèi)，超過其活期存款賬戶余額進(jìn)行支付并隨時(shí)償還的貸款。（三）投資業(yè)務(wù) 投資業(yè)務(wù)。是指商業(yè)銀行購買有價(jià)證券的業(yè)務(wù)活動(dòng)。商業(yè)銀行投資購買的有價(jià)證券主要包括國

26、庫券、政府公債、公司債券和股票，但對(duì)股票投資，很多國家加以限制或完全禁止。 銀行投資業(yè)務(wù)與貸款業(yè)務(wù)有一定的區(qū)別：1.貸款是基于貸款人的申請(qǐng)而辦理，銀行處于被動(dòng)地位，而證券投資則是銀行的一種主動(dòng)性行為。2.貸款涉及的是銀行與貸款人之間的關(guān)系，具有個(gè)性化，而證券投資是非個(gè)性化關(guān)系，純粹是社會(huì)化、標(biāo)準(zhǔn)化的市場(chǎng)行為。3.在貸款中，銀行一般總是處于主要債券人的地位，而在證券投資中，銀行往往只是債權(quán)人之一。4.流動(dòng)性不同，貸款大多不能流動(dòng)轉(zhuǎn)讓，而證券流動(dòng)性高。三、中間業(yè)務(wù) 中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行不需用自己的資金，代替客戶承辦支付和其他委托事項(xiàng)而收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù) 。傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)主要有：匯兌業(yè)務(wù)、信用證業(yè)務(wù)、

27、代收業(yè)務(wù)、同業(yè)往來、結(jié)算業(yè)務(wù)、代客買賣業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)和租賃業(yè)務(wù)。 四、表外業(yè)務(wù)（一）表外業(yè)務(wù)的含義與特點(diǎn)1.表外業(yè)務(wù)的概念所謂表外業(yè)務(wù)是指資產(chǎn)負(fù)債表以外的業(yè)務(wù)，即由商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)而且不影響銀行資產(chǎn)與負(fù)債總額的經(jīng)營活動(dòng)。在銀行表外業(yè)務(wù)中，銀行對(duì)客戶作出某種承諾，或者使客戶獲得對(duì)銀行的或有債權(quán)，而當(dāng)約定的或有事件發(fā)生時(shí)，銀行承擔(dān)提供貸款或支付款項(xiàng)的法律責(zé)任，銀行為此收取手續(xù)費(fèi)。2.表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，我們可以從三個(gè)方面來認(rèn)識(shí)：（1）從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度看：表外業(yè)務(wù)是一種影響將來而非現(xiàn)在的或有資產(chǎn)和負(fù)債，它們直接作用于金融機(jī)構(gòu)未來的獲利能力和償付能力，因此對(duì)金融機(jī)構(gòu)來說，對(duì)表外

28、業(yè)務(wù)的有效管理是控制風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分。（2）從定價(jià)的角度看：表外資產(chǎn)和負(fù)債能夠潛在地產(chǎn)生未來正的或負(fù)的現(xiàn)金流量，因此對(duì)金融機(jī)構(gòu)資本或凈資產(chǎn)的真實(shí)估價(jià)不僅是指出在今天的平衡表中，表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債市場(chǎng)價(jià)值的差異，而且還應(yīng)反映表外或有資產(chǎn)和負(fù)債當(dāng)今市場(chǎng)價(jià)值的差異。（3）從會(huì)計(jì)帳戶看：表外業(yè)務(wù)通常出現(xiàn)在底線下面，作為報(bào)表的注腳。（二）表外業(yè)務(wù)的種類 銀行表外業(yè)務(wù)是正在發(fā)展中的業(yè)務(wù)，新的業(yè)務(wù)不斷產(chǎn)生，原有的業(yè)務(wù)也在不斷地演變.一般把表外業(yè)務(wù)分為三類:貿(mào)易融通類業(yè)務(wù)、金融保證類業(yè)務(wù)和衍生產(chǎn)品類業(yè)務(wù)。【案例導(dǎo)入】歷史上唯獨(dú)倒閉的兩家銀行，看看他們是如何破產(chǎn)的我國歷史上總共也就有2家銀行倒閉，分別是海南發(fā)展銀行和河北省肅寧縣尚村農(nóng)信社。這兩家銀行之所以破產(chǎn)，完全是人為造成的，特別是海南發(fā)展銀行從成立之日起就奔著破產(chǎn)而去。首先我們來看下海南發(fā)展銀行海南發(fā)展銀行成立于1995年，成立之初并不是像其他商業(yè)銀行一樣為了盈利，海南發(fā)展銀行成立的初衷是解決省內(nèi)幾家信托機(jī)構(gòu)的壞賬。90年代海南房地產(chǎn)發(fā)展很猛各路資金紛紛進(jìn)入房地產(chǎn)，而海南房地產(chǎn)資金70%以上是來自于銀行和信托機(jī)構(gòu)，但后來海南房地產(chǎn)出現(xiàn)了泡沫，投入樓市的很多資金都無法收回，特別是幾家信托機(jī)構(gòu)更是面臨巨大的信用危機(jī)。為了挽救幾家信托機(jī)構(gòu)，海南相關(guān)部門在5家信托投資公司(分別為海南省富南國際信托投資公司、蜀興信托投資公司、?？谡悱傂磐型顿Y公司