納入預算管理的非稅撥款征地拆遷辦經(jīng)費等專項資金

1、納入預算管理的非稅撥款（征地拆遷辦經(jīng)費等）專項資金 績效評價報告為加強財政資金管理，強化支由責任，提高財政資金的使用 效益，建立科學、合理的財政支由績效評價體系，根據(jù)財政部財政支由績效評價管理暫行辦法（財預2011285號）、湖南省人民政府關于全面推進預算績效管理的意見（湘政發(fā)201233號）、湘西自治州財政局關于推進預算績效管理的意見（州財績20122號）、保靖縣財政局關于開展2017年度財政性資金績效評價的通知（保財績20182號）文件精神，遵循“科學規(guī)范、公正公開、分類管理、績效相關”的原則，運用科 學、合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，本單位在組織 力量收集、整理、匯總、分析項目

2、和相關資料的基礎上，結合實 地調(diào)查、調(diào)查問卷情況，對納入預算管理的非稅撥款（征地拆遷辦 經(jīng)費等）專項資金的資金來源、使用、管理和效益情況進行了自 評，現(xiàn)報告如下：一、項目慨況（一）項目單位基本情況保靖縣國土資源局為縣人民政府工作部門，機構性質(zhì)是行政 機關，級別正局級。統(tǒng)一社會信用代碼11433125732878310D,辦公地址：保靖縣遷陵鎮(zhèn)魏竹路。相關職責：負責征地拆遷工作中前期調(diào)查、界址勘察、地類權屬等基礎性、技術性業(yè)務工作；依 法對土地征收工作法定程序進行指導把關并組織實施；對全縣范 圍內(nèi)在建、擬建項目用地進行備案、報批。本單位內(nèi)設13個職能股室：辦公室、人事股、政策法規(guī)股（行 政審批服

3、務股）、規(guī)劃股（建設用地股）、財務股、耕地保護股、 地籍管理股、土地利用股、礦產(chǎn)資源開發(fā)管理股、地質(zhì)環(huán)境股、 測繪管理股（地質(zhì)信息中心）、地質(zhì)勘查儲量股、不動產(chǎn)登記股。本單位下設20個二級機構（另加桂12個機構牌子），其中全 額撥款事業(yè)單位8個，包括縣土地收購儲備交易中心、縣土地開 發(fā)整理中心、縣國土測繪隊、縣國土資源執(zhí)法監(jiān)察大隊、縣征地 事務辦公室、縣地質(zhì)環(huán)境監(jiān)測站、縣不動產(chǎn)登記中心、縣地質(zhì)公 園管理處；派駐鄉(xiāng)鎮(zhèn)國土資源所（鄉(xiāng)鎮(zhèn)不動產(chǎn)登記中心）12個，包括保靖縣遷陵鎮(zhèn)國土資源所 （遷陵鎮(zhèn)不動產(chǎn)登記中心）、保靖縣 毛溝鎮(zhèn)國土資源所（毛溝鎮(zhèn)不動產(chǎn)登記中心）、保靖縣清水坪鎮(zhèn)國 土資源所（清水坪鎮(zhèn)不

4、動產(chǎn)登記中心）、保靖縣碗米坡鎮(zhèn)國土資源 所（碗米坡鎮(zhèn)不動產(chǎn)登記中心）、保靖縣陽朝鄉(xiāng)國土資源所 （陽朝 鄉(xiāng)不動產(chǎn)登記中心）、保靖縣復興鎮(zhèn)國土資源所 （復興鎮(zhèn)不動產(chǎn)登 記中心）、保靖縣水田河鎮(zhèn)國土資源所（水田河鎮(zhèn)不動產(chǎn)登記中 心）、保靖縣長潭河鄉(xiāng)國土資源所（長潭河鄉(xiāng)不動產(chǎn)登記中心）、保靖縣葫蘆鎮(zhèn)國土資源所 （葫蘆鎮(zhèn)不動產(chǎn)登記中心）、保靖縣比耳 鎮(zhèn)國土資源所（比耳鎮(zhèn)不動產(chǎn)登記中心）、保靖縣呂洞山鎮(zhèn)國土資源所（呂洞山鎮(zhèn)不動產(chǎn)登記中心）、保靖縣普茂鎮(zhèn)國土資源所（普 茂鎮(zhèn)不動產(chǎn)登記中心）。根據(jù)2013年6月25日中共保靖縣委辦公室保靖縣人民政 府辦公室關于印發(fā)（保靖縣征地拆遷辦公室組織機構、工作職責 和管

5、理機制的規(guī)定）的通知（保辦發(fā)201342號）文件精神，設立保靖縣征地拆遷辦公室，辦公室工作人員按程序從有關單位 抽調(diào)，縣財政按照 2500元/畝的標準給征地拆遷辦公室安排工作 經(jīng)費。保靖縣征地拆遷辦公室工作職責：代表縣人民政府行駛征地 拆遷職能，負責征地工作的組織、協(xié)調(diào)、調(diào)度，制定方案、措施、 制度和目標。對全縣已取得用地批文的土地按照相關程序征收到 位；對已納入用地規(guī)劃卻尚未取得批文的土地，預先控制到位。（二）項目背景國家要富強，社會要發(fā)展，就必須要搞建設，項目的建設必 然會帶動當?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展。例如要建公路、鐵路、機場；電廠、 水廠、礦山；住宅、學校、醫(yī)院；各種文化設施，社會福利設施， 國防

6、設施，還有搶險救災的需要等。要建設，就必然會有征地拆 遷。為全面推進我縣征地拆遷工作，根據(jù)保靖縣人民政府2013年第六次政府常務會議精神，經(jīng)縣委、縣政府研究同意，決定設 立保靖縣征地拆遷辦公室，辦公室工作人員按程序從有關單位抽 調(diào)，征地拆遷工作經(jīng)費由縣財政安排。（三）項目基本情況根據(jù)中共保靖縣委辦公室保靖縣人民政府辦公室關于印發(fā)（保靖縣征地拆遷辦公室組織機構、工作職責和管理機制的規(guī)定） 的通知（保辦發(fā)201342號）和保靖縣財政局關于對縣國土 資源局2017年度部門預算的批復（保財函201756號），2017 年度縣財政安排納入預算管理的非稅撥款（征地拆遷辦經(jīng)費等）專項資金65.6萬元，系保靖

7、縣征地拆遷辦公室工作經(jīng)費等，主要用于新園路二期、縣物流園二期項目、保靖松桂坊科技有限公司、縣三岔河水庫、“酉水明珠”工程4路一橋及202村等項目征拆工 作經(jīng)費。（四）績效目標切實抓好全縣征地拆遷各項工作，做好新園路二期、縣物流園二期項目、保靖松桂坊科技有限公司、 縣三岔河水庫、“酉水明珠” 工程4路一橋及202村等項目征拆工作，為縣域經(jīng)濟社會發(fā)展提 供土地儲備空間，完成年度征拆任務。積極與各相關鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、各相關職能部門搞好征拆工作的聯(lián)系 協(xié)作，確保各項征拆工作開展，及時化解因征拆土地權屬等糾紛 產(chǎn)生的矛盾問題，解決隱患，密切干群關系，維護社會穩(wěn)定。（五）項目實施情況2017年征拆辦緊緊圍繞“酉

8、水明珠”、“湘西光谷”等重點工 程建設，積極為縣域經(jīng)濟社會發(fā)展提供土地儲備空間，相繼開展了新園路二期、縣物流園二期項目、保靖松桂坊科技有限公司、 縣三岔河水庫、“酉水明珠”工程4路一橋及202村等項目征拆工 作。我縣征地拆遷工作實施情況如下：1、縣物流園二期建設項目該項目涉及遷陵鎮(zhèn)花井村梭子組和牙吉組共2個村民小組，2017年上半年已完成征地工作，共征收土地面積255畝，涉及農(nóng)戶202戶；因項目范圍內(nèi)墳墓較多，為確保項目順利推進，征拆 辦積極按相關程序開展遷墳工作，征地范圍內(nèi)已完成墳墓搬遷90余座。2、新園路二期建設項目該項目征地工作年前已完成主體征收，2017年新補征地面積20余畝，補償資金

9、已按相關程序發(fā)放到位。因該項目內(nèi)墳墓較多，征拆辦集中人員和時間，于2017年上半年歷時兩個月陸續(xù)完成墳 墓搬遷153座，為道路建設順利推進積極清除了障礙，提供了保 障。3、保靖松桂坊科技有限公司建設項目該項目征地主要涉及遷陵鎮(zhèn)花井村梭子組、牙吉組和梅花組 等部分群眾，征地工作已全面完成， 共征收土地115.18畝，涉及 農(nóng)戶87戶，征地補償工作已全面完成，范圍內(nèi)涉及遷墳22座也通過大力工作，按時完成目標任務。4、縣三岔河水庫建設項目該項目主要涉及2個鄉(xiāng)鎮(zhèn)4個行政村（即：遷陵鎮(zhèn)龍溪坪村、土碧村和普茂鎮(zhèn)塊洞村、澤碧村），預征地面積630畝，征地工作 自5月16日啟動，征拆辦調(diào)查人員及遷陵鎮(zhèn)政府村組

10、干部群眾周 末不休，頂烈日冒雨搶抓時間開展征地工作，歷時5天已完成征地面積170余畝，為水庫壩址工程先期開工和設備及時進場提供 了積極保障；通過后續(xù)征地該項目共完成征地面積550余畝。5、“酉水明珠”項目一期工程該項目通過炎炎夏日的艱辛工作，已于8月上旬完成4路1橋（即：保靖路、大鄉(xiāng)路、洞庭路、官登路和酉水三橋）征收工 作，征收土地總面積 720余畝，涉遷房屋42棟，墳墓200余座； 征地范圍共涉及遷陵鎮(zhèn)臘水、花井兩村9組共478戶；該項目經(jīng)過征地兩輪公示后開展征地補償資金發(fā)放工作，共發(fā)放征地補償 資金3210萬余元。6、202村項目該項目位于遷陵鎮(zhèn)府庫村，征地實物調(diào)查工作已于9月26日完成，

11、經(jīng)統(tǒng)計匯總，該項目征地共涉及農(nóng)戶14戶，征收土地總面積26.35畝（其中：水田11.88畝、旱土 1.26畝、林地13.21 畝），按我縣二類地區(qū)補償標準計算，共需征地補償資金77.32萬元。二、評價依據(jù)、財政部財政支由績效評價管理實施暫行辦法（財預2011285 號）；、湖南省人民政府關于推進預算績效管理的意見（湘政發(fā)201233 號）；、財政部預算績效管理工作規(guī)劃 （2012-2015 ）（財預2012 396 號）；4、湘西自治州財政局關于推進預算績效管理的意見（州財績20122 號）；5、保靖縣財政局關于開展 2017年度財政性資金績效評價的 通知（保財績20182號）、保靖縣財政局預

12、算批復文件；、中華人民共和國土地管理法；8、中華人民共和國土地管理法實施條例；、國家和省有關法律、行政法規(guī)及規(guī)章制度；、財政部門、主管部門制定的有關專項資金管理的政策、 規(guī)章制度、管理辦法、相關財務會計法規(guī)。11、項目實施單位的有關制度管理規(guī)定；項目財務會計資料及其相關資料。三、評價方法和過程（一）績效評價目的通過開展納入預算管理的非稅撥款（征地拆遷辦經(jīng)費等）專項資金的績效評價，了解項目的立項情況和執(zhí)行情況，分析項目 績效目標的實現(xiàn)情況和項目社會經(jīng)濟效益、環(huán)境影響、可持續(xù)影 響等情況，發(fā)現(xiàn)問題，總結經(jīng)驗，提由改進意見和建議，為加強 財政資金管理，規(guī)范財政支由行為，提高財政資金的使用效益和 項目

13、管理水平，更合理安排納入預算管理的非稅撥款（征地拆遷 辦經(jīng)費等）專項資金提供決策參考依據(jù)。（二）績效評價內(nèi)容績效評價的內(nèi)容包括：2017年納入預算管理的非稅撥款（征 地拆遷辦經(jīng)費等）專項資金績效目標的設定情況，資金投入和使 用情況，為實現(xiàn)績效目標制定的制度、采取的措施，績效目標的 實現(xiàn)程度及效果，影響目標實現(xiàn)的因素，績效評價的其他內(nèi)容。（三）績效評價方法根據(jù)本次績效評價的目的和內(nèi)容及項目的具體情況，本次評 價主要采用了成本效益分析法、比較法、因素分析法和公眾評判 法等績效評價方法。1、成本效益分析法：將一定時期內(nèi)的支生與效益進行對比分 析，以評價績效目標實現(xiàn)程度2、比較法：通過對績效目標與實施

14、效果、歷史與當期情況、 不同部門和地區(qū)同類支由的比較，綜合分析績效目標實現(xiàn)程度。3、因素分析法：通過綜合分析影響績效目標實現(xiàn)、實施效果的內(nèi)外因素，評價績效目標實現(xiàn)程度。4 、公眾評判法：通過專家評估、公眾問卷及抽樣調(diào)查等對財 政支由效果進行評判，評價績效目標實現(xiàn)程度。（四）績效評價指標體系根據(jù)保靖縣財政局關于開展 2017年度財政性資金績效評價 的通知（保財績20182號）等相關文件要求，為了客觀反映 納入預算管理的非稅撥款（征地拆遷辦經(jīng)費等）專項資金的績效 情況，本次績效評價指標體系由項目投入、過程、產(chǎn)生和效果四 大類指標構成，具體細化為一級指標、二級指標和三級指標，二 級指標由項目立項、資

15、金落實、業(yè)務管理、財務管理、項目產(chǎn)生、 項目效益六類指標組成，三級指標作為最終的量化考核對象，共 二十項。評價指標總分為100分，其中項目投入指標共 20分，項 目過程指標共25分，項目產(chǎn)生指標共15分，項目效果指標共 40 分。（五）績效評價工作過程1、根據(jù)保靖縣財政局關于開展 2017年度財政性資金績效 評價的通知（保財績20182號）文件要求，成立了績效評價 工作領導小組及績效評價工作組，制定了項目資金績效評價工作 方案、評價指標體系，組織召開了現(xiàn)場評價工作安排部署會，部 署項目單位及時對項目進行總結自評。2、收集績效評價基礎資料。 根據(jù)評價工作要求，收集項目從 立項到竣工驗收各種技術資

16、料，財務資料，管理制度，項目總結 等資料。3、審核資料?？冃гu價工作組在項目單位自評的基礎上，對相關資料進行分類整理、審查和分析。4.現(xiàn)場評價?？冃гu價工作組深入項目單位及工作現(xiàn)場，通 過聽取情況介紹、 實地進行考察、發(fā)放調(diào)查問卷、廣泛座談詢問、 對照查證復核等方式，對項目有關情況和基礎材料進行復核。5、綜合分析評價。績效評價工作組對評價對象的績效情況進 行全面的定量、定性分析和綜合評價；發(fā)現(xiàn)的重大問題及時反饋 績效評價領導小組，由其進行集體研究后形成績效評價結論。6、形成績效評價報告。四、項目主要績效情況分析、資金到位和使用情況（1）資金撥入情況。根據(jù)中共保靖縣委辦公室保靖縣人民政府辦公室關

17、于印發(fā)（保靖縣征地拆遷辦公室組織機構、工作職責和管理機制的規(guī)定） 的通知（保辦發(fā)201342 號）和保靖縣財政局關于對縣國土 資源局2017年度部門預算的批復（保財函201756號），2017 年度縣財政安排納入預算管理的非稅撥款（征地拆遷辦經(jīng)費等） 專項資金65.6萬元，2017年本單位實際共收到縣財政撥入納入 預算管理的非稅撥款（征地拆遷辦經(jīng)費等）專項資金65.6萬元。款項均通過財政集中支付管理局納入集中支付，資金到位率為 100% 到位及時率100%(2)資金使用情況。2017年度本單位實際使用納入預算管理的非稅撥款(征地拆遷辦經(jīng)費等)專項資金65.6萬元，其中辦公費57,296.00元

18、，印 刷費26,376.00 元，差旅費52,115.30 元，委托業(yè)務費10,000.00 元，勞務費10,212.70元，下?lián)芙o保靖縣征地拆遷辦公室工作經(jīng) 費500,000.00元。保靖縣征地拆遷辦公室實際使用征地拆遷工作 經(jīng)費498,343.90元，專門用于新園路二期、縣物流園二期項目、 保靖松桂坊科技有限公司、縣三岔河水庫、“酉水明珠”工程 4路一橋及202村等項目征拆工作經(jīng)費。其中差旅費182,169.80元，租車費80,512.00元，印刷費332.10元，辦公費115,343.00 元，會議費30,000.00元，村干誤工補貼 65,200.00元，水電費 17,477.00 元

19、，其他 7,310.00 元。2、財務管理情況。為加強項目資金管理，合理、有效、規(guī)范使用專項資金，最 大限度的發(fā)揮項目資金效益，本單位建立健全了專項資金管理制 度，完善了專項資金管理流程，遵循專人負責、?？顚Ｓ谩Ｙ~ 核算，嚴格按照相關會計制度進行會計核算和財務處理，做到財 務處理及時、會計核算規(guī)范。項目資金納入國庫集中支付管理， 項目單位嚴把審批關，杜絕了弄虛作假、截留、擠占、挪用專項 資金的情況發(fā)生，確保項目資金安全有效。3、項目管理制度及執(zhí)行情況。根據(jù)納入預算管理的非稅撥款(征地拆遷辦經(jīng)費等)專項資 金項目的特點和我縣的實際，本單位建立健全了管理制度，征地 拆遷工作流程，規(guī)范了征地拆遷相

20、關公告的內(nèi)容及應注意事項， 如征地程序、征地告知書、調(diào)查結果確認書、征地公告 的公告范圍、征地補償安置方案公告應當包括的內(nèi)容等。在 項目實施過程中嚴格執(zhí)行項目管理制度，并定期進行檢查，取得 了很好的效果。管理制度建立健全、完整，并得到有效執(zhí)行。4、項目產(chǎn)生本年度共完成征地面積 1920余畝，墳墓搬遷370余座，房屋 拆遷9棟，已發(fā)放各項目征地補償資金8104.3577萬元。5、項目效益情況(1)項目的經(jīng)濟效益通過實施該項目，依法征地拆遷，相繼開展了新園路二期、 縣物流園二期項目、保靖松桂坊科技有限公司、縣三岔河水庫、“酉水明珠”工程 4路一橋及202村等項目征拆工作，共完成征 地面積1920余

21、畝，墳墓搬遷370余座，房屋拆遷9棟，為項目的 建設提供了充足的土地儲備保障，加快了縣域經(jīng)濟全面發(fā)展；堅 持城鄉(xiāng)規(guī)劃引領城鎮(zhèn)發(fā)展，科學合理布局生產(chǎn)建設、生活居住、 公共設施，減少了重復建設，提高了經(jīng)濟效益；發(fā)放征地拆遷補 償資金8104.3577萬元，增加了農(nóng)民的收入。該項目經(jīng)濟效益顯 著。(2)項目的社會效益。通過實施該項目，依法征地拆遷，及時化解因征拆土地權屬 等糾紛產(chǎn)生的矛盾問題，密切了干群關系，維護社會穩(wěn)定；各項 征拆工作順利開展，切實改變城鄉(xiāng)面貌，不斷提升城市品質(zhì)；積 極宣傳，廣大被征地農(nóng)戶對我縣現(xiàn)行征地政策及補償標準等幾乎 家喻戶曉；征地拆遷工作陽光透明、公正公開，得到廣大群眾的

22、普遍擁護；本著“親民、為民、便民”的工作態(tài)度，熱情服務、 積極做好各項工作，深得廣大群眾的支持理解及肯定。項目社會 效益顯著。(3)項目的生態(tài)效益通過實施該項目，依法征地拆遷，堅持城鄉(xiāng)規(guī)劃引領城鎮(zhèn)發(fā) 展，科學合理布局生產(chǎn)建設、生活居住、公共設施，統(tǒng)籌工業(yè)區(qū)、 商業(yè)區(qū)、生活區(qū)，以及村莊、工地、林地等的空間布局，實現(xiàn)人 與自然的和諧，項目生態(tài)環(huán)境效益良好。五、評價結論納入預算管理的非稅撥款(征地拆遷辦經(jīng)費等)專項資金項 目，符合國家、省、州、縣相關規(guī)劃的要求，項目立項規(guī)范，目 標合理、明確、細化、量化，項目資金能及時到賬，遵循專人管 理、專賬核算、專項使用的專項資金管理原則，相關管理制度完 備，并能嚴格遵守，達到了預期的各項績效指標，經(jīng)濟社會效益 比較顯著，項目生態(tài)環(huán)境效益良好。根據(jù)評價小組設定的納入預算管理的非稅撥款(征地拆遷辦經(jīng)費等）專項資金績效評價指標得分 95分（詳見附件：保靖縣國土資源局納入預算管理的非稅撥款（征地拆遷辦經(jīng)費等）專項資 金績效評價指標表），該項目績效評價等次為優(yōu)。六、評價工作中發(fā)現(xiàn)的的問題及有關建議（一）存在的問題拆遷受到多種不利因素的影響和制約。一是拆遷大環(huán)境影響；二是周邊地區(qū)的拆遷政策影響； 三是我縣自身存在多種不利因素。（二）有