會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)操作管理新版制度

1、會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)操作管理制度 一、系統(tǒng)使用管理保證會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)日勺安全可靠運(yùn)營(yíng)，必須對(duì)系統(tǒng)日勺操作使用 做出嚴(yán)格日勺控制。在會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)投入運(yùn)營(yíng)前，由財(cái)務(wù)主管根據(jù)單位主管日勺規(guī) 定擬定本系統(tǒng)日勺合法有權(quán)使用、人員及其操作權(quán)限，并報(bào)單位主管審 核批準(zhǔn)后地系統(tǒng)內(nèi)授權(quán)其使用權(quán)，運(yùn)營(yíng)中需按同樣手續(xù)辦理。對(duì)各使用人員明確劃分使用操作權(quán)限，形成合適日勺分工牽制， 健全內(nèi)部控制制度。為每個(gè)操作人員都設(shè)立不同操作密碼，謝絕無(wú)并人員用機(jī)器做 其她工作。設(shè)立“計(jì)算機(jī)使用登記簿”，任何人均須登記方可用機(jī)。任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫(kù)文獻(xiàn)進(jìn)行操作，不容許隨意增刪 改數(shù)據(jù)、原程序和數(shù)據(jù)庫(kù)文獻(xiàn)構(gòu)造。出納人員不容許進(jìn)行系統(tǒng)

2、性操作。操作人員應(yīng)按規(guī)定范疇內(nèi)對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行操作，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)日勺輸入、 運(yùn)算、記帳和打印有關(guān)帳表。會(huì)計(jì)檔案管理員負(fù)責(zé)應(yīng)對(duì)存檔數(shù)據(jù)、軟盤、帳表和文檔資料進(jìn) 行統(tǒng)一復(fù)制、核對(duì)和保管。系統(tǒng)管理員應(yīng)做好平常檢查監(jiān)督工作，發(fā)現(xiàn)不規(guī)范應(yīng)及時(shí)制 止，并采用措施避免同樣狀況再次發(fā)生。二、上機(jī)操作規(guī)程上機(jī)人員必須是會(huì)計(jì)有權(quán)使用人員，通過培訓(xùn)合格并經(jīng)財(cái)務(wù)主 管正式承認(rèn)后，才干上機(jī)操作。操作人員上機(jī)操作前后，應(yīng)進(jìn)行上機(jī)操作登記，填寫真實(shí)姓名、 上機(jī)時(shí)間、操作內(nèi)容，供系統(tǒng)管理員檢查核算。操作人員上機(jī)前應(yīng)做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，盡量減少占用機(jī)器時(shí)間， 提高工作效率。操作人員日勺操作密碼應(yīng)注意保密，不能隨意泄露，密碼要不定 期變更。

3、操作人員必須嚴(yán)格按操作權(quán)限操作，不得越權(quán)或擅自上機(jī)操作。操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)。每次上機(jī)工作完畢后都要作好工作備份，以防意外事故。在系統(tǒng)運(yùn)營(yíng)過程中，操作人員如要離動(dòng)工作現(xiàn)場(chǎng)，必須在離開 前退出系統(tǒng)，以避免其她人越權(quán)操作。三、帳務(wù)解決程序帳務(wù)系-統(tǒng)初始化：在初次建立會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)時(shí)，需要進(jìn)行系 統(tǒng)初始化工作，在會(huì)計(jì)主管授權(quán)下按XXXXXXXXXXX公司會(huì)計(jì) 制度設(shè)立會(huì)計(jì)科目、帳本格式、憑證類型、期初余額等項(xiàng)內(nèi)容日勺設(shè) 定。帳務(wù)系統(tǒng)更改：系統(tǒng)正常運(yùn)營(yíng)期間，任何對(duì)帳務(wù)系統(tǒng)日勺修變化 動(dòng)，必須得到會(huì)計(jì)主管日勺批準(zhǔn)。憑證解決:記帳憑證日勺編制：平常帳務(wù)解決：專職會(huì)計(jì)員根據(jù)原

4、始憑證采用手工措施編制日勺記帳憑證，通過 集成帳務(wù)系統(tǒng)用鍵盤輸入。記帳憑證涉及：鈔票收付款憑證，銀行收 付款憑證和轉(zhuǎn)帳憑證。編制日勺記帳憑證必須做到：原始憑證必須是合法憑證，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、摘要應(yīng)規(guī)范化，其 中原則摘要按規(guī)范填寫對(duì)日勺。帳戶使用對(duì)日勺。借貸方金額相等。原始憑證同記帳憑證金額一致。記帳憑證必須填寫清晰借方和貸方科目代碼。鈔票日記帳和銀行日記帳可以由機(jī)器直接登記，出納人員不 登記帳簿。為了工作以便，出納人員可自行設(shè)立輔助帳。A.記帳憑證日勺審核與保管：記帳憑證必須經(jīng)憑證審核員嚴(yán)格審核無(wú)誤后方可進(jìn)行登記解 決。也輸入計(jì)算機(jī)日勺憑證、單據(jù)應(yīng)由制單人、審核員、記帳員、財(cái)務(wù) 部負(fù)責(zé)人簽字后方

5、可為效憑證。c.已輸入日勺憑證應(yīng)在輸入操作完畢裝訂成冊(cè)后，交會(huì)計(jì)檔案保管 員存檔保管。d.同一張憑證，制單和復(fù)核不能為同一種人。帳表日勺打印和結(jié)帳：鈔票、銀行存款日記帳需要每天打印，應(yīng)與出納庫(kù)存鈔票核對(duì) 無(wú)誤。銀行余額調(diào)節(jié)表每月打印一次?？颇繀R總表、總分類帳和明細(xì)分類帳每月打印一次。在結(jié)帳前按有關(guān)規(guī)定做好目前各類帳務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表日勺備份工 作。月底，以上工作對(duì)日勺完畢后，由系統(tǒng)管理員進(jìn)行結(jié)帳，系統(tǒng)自 動(dòng)生成下月余額。每年年末必須將所有帳簿打印輸出，裝訂成冊(cè)，作為會(huì)計(jì)檔案 保存。會(huì)計(jì)報(bào)表：?jiǎn)挝粦?yīng)根據(jù)帳簿數(shù)據(jù)精確編制或由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成會(huì)計(jì)報(bào)表， 但帳表之間日勺數(shù)據(jù)必須銜接一致。會(huì)計(jì)報(bào)表、計(jì)算表，按管理規(guī)定打印輸出，經(jīng)有關(guān)財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人 審核無(wú)誤后簽字蓋章方可生效。單位必須以軟盤或書面形式上