大工春《內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》在線作業(yè)答案

1、大工春內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理在線作業(yè),滿分答案大工春內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理在線作業(yè),滿分答案大工春內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理在線作業(yè),滿分答案大工18春內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理在線作業(yè)1總分：100分分一、單項(xiàng)選擇題共10題，50分事項(xiàng)鑒識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估細(xì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)付的前提是()。目標(biāo)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)偏好內(nèi)部環(huán)境信息交流答案：A得分:5分薩班斯法案的宣告時(shí)間為（）。答案：B得分:5分以下各項(xiàng)中，不屬于內(nèi)部控制框架因素的是（）。目標(biāo)設(shè)定外面環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估答案：B得分:5分內(nèi)部環(huán)境是公司實(shí)行內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，在內(nèi)部環(huán)境的諸多方面中，重中之重的是（）。治理構(gòu)造構(gòu)造設(shè)置及權(quán)責(zé)分派內(nèi)部審計(jì)人力資源政策答案：A得分:5分內(nèi)部控制是一種全程

2、控制，從時(shí)間次序上來看不包含（）。早先控制制度設(shè)計(jì)、制度履行與監(jiān)察討論事中控制過后控制答案：B得分:5分為公司供給精神支柱，提高公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力，還能夠?yàn)閮?nèi)部控制有效性供給有力保證的是（）。公司的規(guī)章制度公司文化管理層的管理理念管理者與職工的關(guān)系答案：B得分:5分（）是內(nèi)部控制系統(tǒng)的基礎(chǔ)，是有效實(shí)行內(nèi)部控制的有力保障?？刂骗h(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制活動(dòng)信息與交流答案：A得分:5分以下內(nèi)容不屬于COSO內(nèi)部控制整合框架中內(nèi)部控制五個(gè)互相關(guān)系的因素需承載的目標(biāo)的是()。經(jīng)營(yíng)目標(biāo)財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)謹(jǐn)慎性目標(biāo)合規(guī)性目標(biāo)答案：C得分:5分相對(duì)內(nèi)部控制整合框架，公司風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架的創(chuàng)新之處不包含（）。新提出了一個(gè)更具管

3、理意義和管理層次的戰(zhàn)略管理目標(biāo)，同時(shí)還擴(kuò)大了報(bào)告的范疇新增添了目標(biāo)制定、事項(xiàng)鑒識(shí)細(xì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)付三個(gè)管理因素提出了兩個(gè)新見解風(fēng)險(xiǎn)偏好細(xì)風(fēng)險(xiǎn)容忍度對(duì)內(nèi)部控制做了最聲威的定義答案：D得分:5分外面董事、獨(dú)立董事人數(shù)應(yīng)超出董事會(huì)全部成員的（），以保證董事會(huì)能夠在重要決議、重要風(fēng)險(xiǎn)管理等方面做出獨(dú)立于經(jīng)理層的判斷和選擇。A1/4B1/2C1/3D1/5答案：B得分:5分二、多項(xiàng)選擇題共5題，30分以手下于風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架中提出的目標(biāo)是（）。戰(zhàn)略目標(biāo)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)報(bào)告目標(biāo)合規(guī)目標(biāo)答案：ABCD得分:6分公司可能將風(fēng)險(xiǎn)偏好表述為()之間可接受的均衡。增添風(fēng)險(xiǎn)酬勞股東增添值答案：ABC得分:6分薪酬委員會(huì)每年最少召開3

4、次例會(huì)，會(huì)議內(nèi)容主要包含（）。討論對(duì)于公司管理層當(dāng)年績(jī)效核查指標(biāo)的報(bào)告，對(duì)此提出審議建議并上報(bào)董事會(huì)研究制定對(duì)總裁的核查計(jì)劃和實(shí)行方法研究確立對(duì)管理層的核查結(jié)果，并向董事會(huì)報(bào)告依據(jù)核查結(jié)果，確立或調(diào)整公司管理層的薪酬，并報(bào)董事會(huì)同意答案：ABCD得分:6分風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)包含（）。損失發(fā)生前的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)損失發(fā)生后的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)利潤(rùn)發(fā)生前的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)利潤(rùn)發(fā)生后的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)答案：AB得分:6分內(nèi)部控制的檢查監(jiān)察責(zé)任人包含（）。A公司董事會(huì)B管理層C職工D外審人員答案：AB得分:6分三、判斷題共5題，20分在目標(biāo)設(shè)定上，公司風(fēng)險(xiǎn)管理框架針對(duì)于不一樣樣的目標(biāo)分析其相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，所以，目標(biāo)設(shè)定自然成為風(fēng)

5、險(xiǎn)管理流程的首要步驟。錯(cuò)誤正確答案：B得分:4分內(nèi)部控制構(gòu)造階段是內(nèi)部控制發(fā)展的第一階段。錯(cuò)誤正確答案：A得分:4分公司重要投資的內(nèi)部控制應(yīng)依據(jù)規(guī)范、安全、高效、透明的原則，恪守許諾，重視使用效益。錯(cuò)誤正確答案：A得分:4分一個(gè)公司的組織架構(gòu)存在缺失或缺點(diǎn)，其余全部生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理活動(dòng)都會(huì)遇到影響。錯(cuò)誤正確答案：B得分:4分風(fēng)險(xiǎn)可接受程度是指在公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的過程中所能接受的偏離程度。錯(cuò)誤正確答案：B得分:4分大工18春內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理在線作業(yè)2總分：100分分一、單項(xiàng)選擇題共10題，50分“薪水表”經(jīng)主管同意交由會(huì)計(jì)登賬后，職工的薪水由（）發(fā)放。會(huì)計(jì)出納財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)總監(jiān)答案：B得分:5分設(shè)定

6、戰(zhàn)略目標(biāo)必然成立在內(nèi)外面環(huán)境的深入分析基礎(chǔ)之上，以下各項(xiàng)中不屬于宏觀環(huán)境的是()。家產(chǎn)周期法律法例技術(shù)技術(shù)變化答案：C得分:5分錢幣資本內(nèi)部控制中，不相容崗位分其余基本要求是（）。實(shí)行錢賬分管實(shí)行錢物分管實(shí)行賬賬分管以上都不對(duì)答案：A得分:5分以下不屬于合同控制舉措的是（）。一致歸口管理成立分級(jí)受權(quán)管理制度限制湊近明確職責(zé)分工答案：C得分:5分以下不屬于信息系統(tǒng)應(yīng)用控制圓滿性要求的是（）。全部的交易都經(jīng)過辦理，且只辦理一次不一樣樣意數(shù)據(jù)的重復(fù)錄入和辦理例外狀況的發(fā)現(xiàn)和解決全部的數(shù)據(jù)是正確和合理的答案：D得分:5分以下不屬于公司內(nèi)部信息的是()。公司的戰(zhàn)略性經(jīng)營(yíng)目標(biāo)人力資源政策法律法例信息財(cái)務(wù)政

7、策及程序答案：C得分:5分期末財(cái)務(wù)部對(duì)應(yīng)收賬款應(yīng)進(jìn)行賬齡分析，合理計(jì)提()。折舊壞賬準(zhǔn)備減值準(zhǔn)備貶價(jià)準(zhǔn)備答案：B得分:5分（）是公司對(duì)超出風(fēng)險(xiǎn)承受度的風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)過放棄或停止與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)以防范和減少損失的策略。風(fēng)險(xiǎn)閃避風(fēng)險(xiǎn)降低風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)承受答案：A得分:5分不相容職務(wù)分別控制的核心是（）。各司其職各負(fù)其責(zé)協(xié)調(diào)合作內(nèi)部管制答案：D得分:5分作為全面估計(jì)的核心環(huán)節(jié)，對(duì)于估計(jì)目標(biāo)可否實(shí)現(xiàn)的重點(diǎn)是（）。A估計(jì)編制B估計(jì)履行C估計(jì)控制D估計(jì)核查答案：B得分:5分二、多項(xiàng)選擇題共5題，30分信息系統(tǒng)平時(shí)運(yùn)作的內(nèi)容有()。機(jī)房環(huán)境控制系統(tǒng)平時(shí)運(yùn)作監(jiān)控問題管理人員管理答案：ABC得分:6分向公司申請(qǐng)擔(dān)

8、保的擔(dān)保單位，需具備的條件包含（）。具備借錢人資格，且借錢及資本投向符合國(guó)家法律法例、銀行貸款政策的相關(guān)規(guī)定擁有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和優(yōu)秀的管理基礎(chǔ)，沒有出現(xiàn)或預(yù)示可能出現(xiàn)重要損失、重要債務(wù)危機(jī)財(cái)產(chǎn)流動(dòng)性較好，短期償債能力較強(qiáng)，擁有較好的資信狀況愿意接受公司的追蹤監(jiān)察答案：ABCD得分:6分公司在審察相關(guān)關(guān)系交易的合理性時(shí)，需認(rèn)真審察并謹(jǐn)慎考慮的因素有（）。交易標(biāo)的的真切狀況關(guān)系交易應(yīng)以合理的價(jià)錢進(jìn)行交易方的誠(chéng)信記錄、資信狀況、履約能力等狀況簽署關(guān)系交易合同答案：ABC得分:6分公司內(nèi)部保證充分交流主要包含公司交流信息的（）。謹(jǐn)慎性整體性實(shí)時(shí)性充分性答案：BCD得分:6分選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)付策略時(shí)應(yīng)試慮（）

9、。風(fēng)險(xiǎn)承受能力成本與效益公司風(fēng)險(xiǎn)偏好風(fēng)險(xiǎn)的特色答案：ABCD得分:6分三、判斷題共5題，20分1.應(yīng)由董事會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保，必然經(jīng)列席董事會(huì)1/3以上董事審議同意并作出決議。A錯(cuò)誤正確答案：A得分:4分錢幣資本管理業(yè)務(wù)流程中的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指可能致使采買業(yè)務(wù)違犯國(guó)家相關(guān)規(guī)定而遇到行政處分或法律制裁。錯(cuò)誤正確答案：A得分:4分定量分析和定性分析比較，擁有很強(qiáng)的主觀性。錯(cuò)誤正確答案：A得分:4分風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)付成立在深入的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估基礎(chǔ)之上，為風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)供給依據(jù)。錯(cuò)誤正確答案：B得分:4分交流是雙向的，信息傳達(dá)者在傳達(dá)信息后任務(wù)并無結(jié)束，還應(yīng)踴躍從信息接受者那里獲得反應(yīng)信息，以促使信息獲得質(zhì)量的改良和信息傳達(dá)

10、程序的優(yōu)化。錯(cuò)誤正確答案：B得分:4分大工18春內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理在線作業(yè)3總分：100分分一、單項(xiàng)選擇題共10題，50分圓滿法人治理構(gòu)造，需要研究解決的問題是（）。公司組織管理構(gòu)造問題公司內(nèi)部管制問題C“內(nèi)部人”控制問題崗位責(zé)任制問題答案：C得分:5分不屬于報(bào)告缺點(diǎn)對(duì)應(yīng)的主要文檔性記錄的是()。審計(jì)工作報(bào)告資料審計(jì)建議書、審計(jì)決定書獨(dú)自討論規(guī)范專項(xiàng)檢查報(bào)告答案：C得分:5分不屬于COBIT討論標(biāo)準(zhǔn)的是()。重點(diǎn)管理指標(biāo)重點(diǎn)績(jī)效指標(biāo)重點(diǎn)目標(biāo)指標(biāo)成熟模型答案：A得分:5分4.在獨(dú)立討論階段，各運(yùn)轉(zhuǎn)子公司內(nèi)部審計(jì)部門的詳細(xì)職責(zé)不包含()。采集資料安排相關(guān)后勤工作采集各流程或控制點(diǎn)負(fù)責(zé)部門對(duì)討論結(jié)果

11、和改良建議確實(shí)認(rèn)和反應(yīng)建議，并實(shí)時(shí)提交給討論人員獲得和分析被討論運(yùn)轉(zhuǎn)子公司的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)資料答案：D得分:5分以下說法不正確的選項(xiàng)是（）。答案：B得分:5分不屬于討論人員職責(zé)的是()。依據(jù)公司制定的討論方法對(duì)控制點(diǎn)進(jìn)行討論出具討論報(bào)告制定公司戰(zhàn)略保證工作稿本及討論報(bào)告的真切性和圓滿性答案：C得分:5分專項(xiàng)監(jiān)察的范圍和頻次的決定因素不包含（）。內(nèi)部控制環(huán)境的強(qiáng)弱風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果變化發(fā)生的性質(zhì)和程度平時(shí)監(jiān)察的有效性答案：A得分:5分平時(shí)表示公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制可能存在重要缺點(diǎn)的是（）。公司決議失誤，致使并購(gòu)不可以功董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員作弊管理人員或技術(shù)人員紛繁流失媒體負(fù)面新聞?lì)l現(xiàn)答案：B得分:5分

12、9.1992年宣告的卡德伯利報(bào)告是（）。AReportofCommitteeontheFinancialAspectsofCorporateGovernanceBEnhancingCorporateGovernanceforBankingOrganizationsCInternalControl:GuidanceforDirectorsontheCombinedCode,TurnbullReportDControlObjectivesforInformationandRelatedTechnology答案：A得分:5分10.COBIT控制目標(biāo)系統(tǒng)的循環(huán)系統(tǒng)不包含（）。商業(yè)需要公司決議CIT資源

13、DIT流程答案：B得分:5分二、多項(xiàng)選擇題共5題，30分1.IT治理協(xié)會(huì)認(rèn)為IT治理應(yīng)關(guān)注的領(lǐng)域有（）。與戰(zhàn)略一致傳達(dá)價(jià)值資源管理風(fēng)險(xiǎn)管理答案：ABCD得分:6分內(nèi)部控制的程序包含（）。成立健全內(nèi)部監(jiān)察制度制定內(nèi)部控制缺點(diǎn)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行監(jiān)察記錄和報(bào)告內(nèi)部控制缺點(diǎn)答案：ABCD得分:6分3.COBIT控制目標(biāo)系統(tǒng)的循環(huán)系統(tǒng)包含()。公司決議業(yè)務(wù)需要答案：BCD得分:6分專項(xiàng)監(jiān)察討論過程的關(guān)著重點(diǎn)包含()。討論計(jì)劃的制定討論活動(dòng)的履行討論報(bào)告和糾正舉措重視和配合內(nèi)外面審計(jì)師提出的改良舉措答案：ABC得分:6分以手下于專項(xiàng)監(jiān)察討論方法主要舉措和程序的是()。過程流程圖風(fēng)險(xiǎn)與控制矩陣動(dòng)員會(huì)討論人員答案：ABC得分:6分三、判斷題共5題，20