公司食堂財(cái)務(wù)管理制度(3篇)

1、Word - 10 -公司食堂財(cái)務(wù)管理制度(3篇)【第1篇】公司食堂財(cái)務(wù)管理制度 為進(jìn)一步加強(qiáng)公司食堂管理,健全食堂管理制度,規(guī)范食堂財(cái)務(wù)收支,嚴(yán)厲財(cái)經(jīng)紀(jì)律,現(xiàn)就公司食堂財(cái)務(wù)管理中的有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下: 一、食堂財(cái)務(wù)管理的總體要求 公司開辦食堂是一項(xiàng)公益性事業(yè),必需以服務(wù)職工為宗旨,不以盈利為目的;必需堅(jiān)持職工自愿搭伙就餐的原則;必需仔細(xì)執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度,開設(shè)公司食堂結(jié)算戶,由公司財(cái)務(wù)室實(shí)行“統(tǒng)一管理,獨(dú)自建帳,成本核算,收支平衡”。 二、公司食堂物資選購(gòu)與資產(chǎn)管理 (一)食堂物資選購(gòu)應(yīng)堅(jiān)持“勤進(jìn)快銷,以銷定進(jìn),以進(jìn)促銷”原則。所購(gòu)物資必需做到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉經(jīng)濟(jì)實(shí)惠。 (二)建

2、立和完善物資選購(gòu)內(nèi)部牽制制度。公司食堂物資必需實(shí)行雙人(食堂主管、選購(gòu)部主管)選購(gòu),品控部監(jiān)督驗(yàn)收數(shù)量和質(zhì)量。 (三)建立物資選購(gòu)驗(yàn)收制度。食堂物資選購(gòu)回來后,必需辦理過秤、驗(yàn)收等入庫(kù)手續(xù),經(jīng)選購(gòu)人員、復(fù)核人員、保管人員和審批人員在統(tǒng)一印制的“河北灤平華都食品有限公司食堂物自制單據(jù)”上分別簽字認(rèn)可后,方可登記入賬。 (四)建立物資選購(gòu)報(bào)批制度。選購(gòu)人員每天應(yīng)依據(jù)選購(gòu)的品種、數(shù)量、價(jià)格等編制“食堂選購(gòu)方案表”,經(jīng)復(fù)核人員、保管人員和審批人員同意審批后方可選購(gòu)。 (五)建立食堂存貨盤點(diǎn)制度。食堂存貨按進(jìn)庫(kù)時(shí)間可分為:進(jìn)廚存貨和進(jìn)庫(kù)存貨。進(jìn)廚存貨指購(gòu)進(jìn)后直接進(jìn)入廚房用于加工的原材料及輔料。進(jìn)庫(kù)存貨指

3、為加工過程中耗用而儲(chǔ)存的原材料及輔料,如大米、面粉、食油、干貨、山貨、調(diào)料和燃料等。公司食堂應(yīng)對(duì)進(jìn)庫(kù)存貨進(jìn)行按月定期清查盤點(diǎn),學(xué)期結(jié)束進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn),做到帳表、帳帳、帳實(shí)相符。盤盈或盤虧的存貨應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。 三、公司食堂收入管理 (一)公司食堂收入主要來源于職工和管理人員的就餐收入,食堂向職工和管理人員收取的金龍卡存款伙食費(fèi),實(shí)行月初預(yù)收、月末結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)伙食收入、離職工人結(jié)算找補(bǔ)的方法。即:公司預(yù)收伙食費(fèi)時(shí),不作“食堂收入”,暫掛“應(yīng)付帳款或預(yù)收款”,每月末以當(dāng)月電腦打印的就餐交易額從預(yù)收款中結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)當(dāng)月伙食收入。職工及食堂人員的就餐費(fèi)同職工一樣結(jié)算。 (二)離職工人退款,由

4、機(jī)房把退款明細(xì)及總帳交財(cái)務(wù)室,經(jīng)充卡室審核后辦理。 (三)公司食堂原則上不允許對(duì)外承包經(jīng)營(yíng),對(duì)于在公司統(tǒng)一監(jiān)管下實(shí)行責(zé)任經(jīng)營(yíng)收取的相應(yīng)可支配費(fèi)用,必需納入公司預(yù)算外收入管理。 (四)食堂包裝物出售、飯菜下腳處理等所產(chǎn)生收入,一律記入食堂收入,不得轉(zhuǎn)移存儲(chǔ)。 (五)職工伙食費(fèi)的收取應(yīng)充分考慮職工的承受力量,以伙食支出的估算成本為依據(jù),力求收支基本平衡。 (六)食堂實(shí)行自收自支,自負(fù)盈虧,公司行政一般不予補(bǔ)助。食堂以伙食資金購(gòu)置食堂設(shè)備或其它支出而造成虧損的,公司可賜予肯定經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助。 四、公司食堂支出管理 (一)公司食堂支出要以服務(wù)職工為中心,根據(jù)“量入為出”原則支配各項(xiàng)支出,嚴(yán)格支出管理,提高伙

5、食資金的使用效益。食堂支出主要包括: 1.伙食支出:是指公司食堂開展伙食活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)支出。詳細(xì)包括: (1)糧食支出:公司食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出; (2)菜金支出:公司食堂燒菜所耗用的支出 (3)調(diào)料支出:公司食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出; (4)燃料支出:公司食堂加工過程中耗用煤、煤氣等支出; (5)其他材料支出:公司食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。 2.其他支出:公司食堂聘請(qǐng)臨時(shí)工等所開支的人員工資等支出。詳細(xì)包括:炊事員工資、社會(huì)保障費(fèi)、管理人員管理補(bǔ)貼、水電費(fèi)支出、非正常支出及其他雜項(xiàng)支出。 (二)食堂支出的管理程序和審批規(guī)定。 1.全部主食、副食、蔬菜

6、等物資材料購(gòu)入,必需按實(shí)際支付的價(jià)格及運(yùn)費(fèi)等實(shí)際成本計(jì)價(jià)。物資材料購(gòu)入時(shí)應(yīng)填制食堂物資入庫(kù)單,數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量須經(jīng)食堂有關(guān)管理人員驗(yàn)收、過秤簽字后按序入庫(kù),并記入有關(guān)帳簿?，F(xiàn)購(gòu)現(xiàn)用物資材料的購(gòu)入和交付使用,可不通過填制食堂物資入庫(kù)單和食堂物資出庫(kù)單,購(gòu)買驗(yàn)收后憑選購(gòu)單及發(fā)票直接列入伙食支出。 2.領(lǐng)取主食、副食、蔬菜等物資材料,必需填寫食堂物資出庫(kù)單,出庫(kù)時(shí)以加權(quán)平均后的成本作伙食支出。食堂物資出庫(kù)單須經(jīng)有關(guān)食堂管理人員簽章,并記入有關(guān)賬簿。 3.食堂的差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品等支出,須經(jīng)食堂負(fù)責(zé)人審核,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后,向食堂出納辦理報(bào)銷手續(xù),直接列入當(dāng)月支出。 4.食堂需購(gòu)置固定

7、資產(chǎn),由食堂負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng),報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審核,審批同意后,方可按公司招投標(biāo)(集中選購(gòu))名目及標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定辦理設(shè)備選購(gòu)手續(xù),購(gòu)入后辦理好固定資產(chǎn)登記入帳手續(xù)。 5.食堂人員的聘請(qǐng)人數(shù)應(yīng)符合規(guī)定的人數(shù),其工資標(biāo)準(zhǔn)由公司同意后執(zhí)行。 (三)公司因工作需要而發(fā)生的客伙支出,原則上要求在公司內(nèi)部食堂就餐,費(fèi)用按實(shí)際支出成本結(jié)算。 (四)食堂菜類的選購(gòu)應(yīng)有兩人及以上人員到菜市場(chǎng)選購(gòu)并填寫“河北灤平華都食品有限公司食堂物自制單據(jù)”,選購(gòu)驗(yàn)收后由驗(yàn)收人及食堂主管簽字并付款,其他物資的選購(gòu)原則上須對(duì)方開具正規(guī)的稅務(wù)發(fā)票到校財(cái)務(wù)室單獨(dú)報(bào)銷,金額在1000元以上的物資須對(duì)方供應(yīng)開戶銀行及帳號(hào),通過轉(zhuǎn)帳支付,不提現(xiàn)金。常常

8、在選購(gòu)的米、油、面粉、冰貨等大額選購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)告知對(duì)方至少每周到財(cái)務(wù)室進(jìn)行資金結(jié)算。其他定點(diǎn)單位選購(gòu)的數(shù)量不是很大的項(xiàng)目也應(yīng)每周到財(cái)務(wù)室結(jié)算,原則上要求對(duì)方開具稅務(wù)發(fā)票。發(fā)票在報(bào)銷過程中應(yīng)寫明用途。 (五)全部結(jié)算的票據(jù)都要求合法規(guī)范,票據(jù)開具的內(nèi)容反映實(shí)際的經(jīng)濟(jì)交往事項(xiàng),票據(jù)反映的業(yè)務(wù)內(nèi)容真實(shí),符合經(jīng)濟(jì)交往事項(xiàng)的實(shí)際狀況。(是否存在偽造作假,如大頭小尾、涂改、不套復(fù)印紙等);發(fā)票的正確性:內(nèi)容齊全、填寫規(guī)范、開具的內(nèi)容與發(fā)票類別相符、在規(guī)定的額度和時(shí)間內(nèi)開具等;要求對(duì)方單位開票時(shí)必需要求做到按號(hào)碼挨次填開,填寫項(xiàng)目齊全,內(nèi)容真實(shí),字跡清晰;開票時(shí),同時(shí)要求填寫付款方:“河北灤平華都食品有限公司”

9、并有開票方開票人和收款人簽字,同時(shí)在發(fā)票聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章。 (六)食堂每周前填制好選購(gòu)狀況公示表。 (七)公司食堂全部支出項(xiàng)目除菜市場(chǎng)購(gòu)買的菜類及零星支出在500元下的項(xiàng)目由食堂主管簽字匯總后由領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一簽字后支付,其他也由領(lǐng)導(dǎo)簽字后支付。食堂用勞保用品及食物福利等的發(fā)放須報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批,發(fā)票報(bào)銷時(shí)附審批單。 五、公司食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余及安排管理 (一)食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余是指公司食堂因伙食經(jīng)營(yíng)而發(fā)生的當(dāng)期收入與支出相抵后的余額。公司食堂不應(yīng)以盈利為目的,必需堅(jiān)持“收支平衡、略有節(jié)余”的原則。 副營(yíng)收支的收益和其它收支的收益應(yīng)當(dāng)單獨(dú)反映。 (二)食堂應(yīng)每月反映財(cái)務(wù)盈虧狀況,按月編制“公司食堂資產(chǎn)負(fù)債

10、表”、“公司食堂收支明細(xì)表”,準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺問題,分析緣由,消退虧損。 (三)食堂凈收益全部納入公司部門預(yù)算,實(shí)施“收支兩條線”管理。 六、財(cái)務(wù)公開 食堂每月財(cái)務(wù)報(bào)表于次月公司第一周例會(huì)上公示。 七、公司食堂會(huì)計(jì)檔案管理 食堂的會(huì)計(jì)檔案資料,納入公司會(huì)計(jì)檔案資料統(tǒng)一管理。 【第2篇】物業(yè)分公司食堂財(cái)務(wù)管理方法 物業(yè)分公司食堂財(cái)務(wù)管理方法(暫行) 為明確食堂財(cái)務(wù)管理關(guān)系,合理掌握成本,現(xiàn)統(tǒng)一制定財(cái)務(wù)管理規(guī)定。 一、關(guān)于設(shè)置帳簿和核算人員的規(guī)定。 1、食堂需要獨(dú)自核算,并設(shè)立現(xiàn)金流水帳及相關(guān)選購(gòu)臺(tái)帳,對(duì)核算中存在的問題,要準(zhǔn)時(shí)請(qǐng)示公司財(cái)務(wù)部。 2、物業(yè)綜合管理部設(shè)食堂監(jiān)管人員一名,負(fù)責(zé)全部食堂臺(tái)帳登記工

11、作。 二、食堂選購(gòu)的有關(guān)規(guī)定。 1、食堂需購(gòu)置廚房設(shè)備、餐具時(shí),應(yīng)向綜合管理部提交申購(gòu)方案,500元以下,由物業(yè)經(jīng)理簽批,500元以上的由總經(jīng)理簽批,簽批后由綜合管理部負(fù)責(zé)選購(gòu),倉(cāng)庫(kù)保管員登記,發(fā)放。 2、食堂選購(gòu)食品的有關(guān)規(guī)定。每周末,應(yīng)對(duì)全部物資進(jìn)行盤點(diǎn),登記周盤點(diǎn)表,同時(shí)依據(jù)盤點(diǎn)狀況編制其次周的周選購(gòu)方案表,選購(gòu)人員依據(jù)審批過的選購(gòu)方案表選購(gòu)物資。原則上不允許超方案選購(gòu)(特別狀況需說明緣由)。物資選購(gòu)回來后,由審核驗(yàn)收人員對(duì)當(dāng)日所購(gòu)物資的品種、數(shù)量、單價(jià)、質(zhì)量進(jìn)行核準(zhǔn),編制實(shí)際日選購(gòu)表,并上報(bào)綜合管理部。 3、食堂購(gòu)置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由綜合管理

12、部制定出合理的方案和定額,按方案按定額購(gòu)買,節(jié)省使用。 三、食堂費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定。 1、食堂費(fèi)用每周報(bào)銷一次,每周一報(bào)銷上周費(fèi)用。報(bào)銷時(shí)持合法選購(gòu)發(fā)票、食堂周購(gòu)銷存表、每周用餐人數(shù)統(tǒng)計(jì)表,各有關(guān)人員簽字后方可報(bào)銷。 2用餐人數(shù)的統(tǒng)計(jì)方法。由公司行政部統(tǒng)一印制餐票發(fā)放各部門(費(fèi)用核算到部門的餐票上注明部門名稱),每日食堂管理員依據(jù)收到餐票狀況,統(tǒng)計(jì)用餐人數(shù)。每周食堂管理員持本周用餐人數(shù)統(tǒng)計(jì)表及餐票到行政部繳銷餐票,核定本周用餐人數(shù)。 3、物業(yè)綜合管理部每月初按行政部供應(yīng)的應(yīng)用餐人數(shù)和伙食標(biāo)準(zhǔn)(每人每天10元)。核定月應(yīng)付食堂的費(fèi)用總額方案(報(bào)財(cái)務(wù)部一份)。過程中若有人員變化,按行政部供應(yīng)人數(shù)為

13、準(zhǔn),準(zhǔn)時(shí)調(diào)整方案。每周末核定實(shí)際就餐人數(shù)和費(fèi)用總額,報(bào)銷時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)報(bào)表一份,財(cái)務(wù)部對(duì)其進(jìn)行審核。對(duì)超過伙食標(biāo)準(zhǔn)的開支,財(cái)務(wù)部可以不予報(bào)銷。 4、伙食標(biāo)準(zhǔn)核算內(nèi)容:實(shí)際利用材料、燃?xì)狻⑺?、電、房租、人員工資、日常消耗用品。 四、食堂工作人員的工資按公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,定崗定編由公司統(tǒng)一核定。 五、每日選購(gòu)食品物資品種、數(shù)量、單價(jià)的明細(xì),對(duì)外張貼公布,接受大家監(jiān)督。聘請(qǐng)員工監(jiān)督員,對(duì)食堂供應(yīng)的飯菜質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督,存在問題準(zhǔn)時(shí)向公司反映。 六、管理方法自下發(fā)之日起試行。 七、本管理方法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 天津*物業(yè)管理有限公司*分公司 20*年4月*日 【第3篇】物業(yè)公司食堂財(cái)務(wù)管理方法 物業(yè)公司

14、食堂財(cái)務(wù)管理暫行方法(三) 為明確食堂財(cái)務(wù)管理關(guān)系,合理掌握成本,現(xiàn)統(tǒng)一制定財(cái)務(wù)管理規(guī)定。 一、關(guān)于設(shè)置帳簿和核算人員的規(guī)定。 1、食堂需要獨(dú)自核算,并設(shè)立現(xiàn)金流水帳及相關(guān)選購(gòu)臺(tái)帳,對(duì)核算中存在的問題,要準(zhǔn)時(shí)請(qǐng)示公司財(cái)務(wù)部。 2、物業(yè)綜合管理部設(shè)食堂監(jiān)管人員一名,負(fù)責(zé)全部食堂臺(tái)帳登記工作。 二、食堂選購(gòu)的有關(guān)規(guī)定。 1、食堂需購(gòu)置廚房設(shè)備、餐具時(shí),應(yīng)向綜合管理部提交申購(gòu)方案,500元以下,由物業(yè)經(jīng)理簽批,500元以上的由總經(jīng)理簽批,簽批后由綜合管理部負(fù)責(zé)選購(gòu),倉(cāng)庫(kù)保管員登記,發(fā)放。 2、食堂選購(gòu)食品的有關(guān)規(guī)定。每周末,應(yīng)對(duì)全部物資進(jìn)行盤點(diǎn),登記周盤點(diǎn)表,同時(shí)依據(jù)盤點(diǎn)狀況編制其次周的周選購(gòu)方案表

15、,選購(gòu)人員依據(jù)審批過的選購(gòu)方案表選購(gòu)物資。原則上不允許超方案選購(gòu)(特別狀況需說明緣由)。物資選購(gòu)回來后,由審核驗(yàn)收人員對(duì)當(dāng)日所購(gòu)物資的品種、數(shù)量、單價(jià)、質(zhì)量進(jìn)行核準(zhǔn),編制實(shí)際日選購(gòu)表,并上報(bào)綜合管理部。 3、食堂購(gòu)置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由綜合管理部制定出合理的方案和定額,按方案按定額購(gòu)買,節(jié)省使用。 三、食堂費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定。 1、食堂費(fèi)用每周報(bào)銷一次,每周一報(bào)銷上周費(fèi)用。報(bào)銷時(shí)持合法選購(gòu)發(fā)票、食堂周購(gòu)銷存表、每周用餐人數(shù)統(tǒng)計(jì)表,各有關(guān)人員簽字后方可報(bào)銷。 2用餐人數(shù)的統(tǒng)計(jì)方法。由公司行政部統(tǒng)一印制餐票發(fā)放各部門(費(fèi)用核算到部門的餐票上注明部門名稱),每日食堂管理員依據(jù)收到餐票狀況,統(tǒng)計(jì)用餐人數(shù)。每周食堂管理員持本周用餐人數(shù)統(tǒng)計(jì)表及餐票到行政部繳銷餐票,核定本周用餐人數(shù)。 3、物業(yè)綜合管理部每月初按行政部供應(yīng)的應(yīng)用餐人數(shù)和伙食標(biāo)準(zhǔn)(每人每天10元)。核定月應(yīng)付食堂的費(fèi)用總額方案(報(bào)財(cái)務(wù)部一份)。過程中若有人員變化,按行政部供應(yīng)人數(shù)為準(zhǔn),準(zhǔn)時(shí)調(diào)整方案