湖南發(fā)展：防范控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用制度

1、湖南發(fā)展集團(tuán)股份有限公司防范控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用制度（經(jīng)公司第九屆董事會第十二次會議審議通過）為進(jìn)一步規(guī)范公司資金管理，防止和杜絕控股股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金行 為發(fā)生，根據(jù)公司法、證券法、深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指 引、關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知 等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，公司擬制訂防范 控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用制度。公司常年法律顧問出具了制度核查的法律意 見書（詳見附件3）。第一章總則第一條為規(guī)范湖南發(fā)展集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱“公司”）資金管理， 防止和杜絕控股股東及關(guān)聯(lián)方占用公司資金行為發(fā)生，根據(jù)公司法、證券

2、法、 深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引、關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資 金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的 有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，特制定湖南發(fā)展集團(tuán)股份有限公司防范控股股東及 關(guān)聯(lián)方資金占用制度（以下簡稱“本制度”）。第二條 本制度適用于公司控股股東及關(guān)聯(lián)方與公司間的資金管理。納入公 司合并會計(jì)報(bào)表范圍的子公司適用本制度。公司實(shí)際控制人、控股股東及關(guān)聯(lián)方 與納入合并會計(jì)報(bào)表范圍的子公司之間的資金往來，參照本制度執(zhí)行。第三條本制度所稱“占用公司資金”（以下簡稱“資金占用”），包括：經(jīng)營 性資金占用和非經(jīng)營性資金占用兩種情況。經(jīng)營性資金占用，是指公司控股股東及關(guān)聯(lián)

3、方通過采購、銷售、相互提供勞 務(wù)等生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的關(guān)聯(lián)交易所產(chǎn)生的資金占用。非經(jīng)營性資金占用，是指公司為控股股東及關(guān)聯(lián)方墊付工資、福利、保險(xiǎn)、 廣告等費(fèi)用和其他支出；代控股股東及關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)而支付的資金；有償或無 償、直接或間接拆借給控股股東及關(guān)聯(lián)方的資金；為控股股東及關(guān)聯(lián)方承擔(dān)擔(dān)保 責(zé)任而形成的債權(quán)；其他在沒有商品和勞務(wù)提供情況下給控股股東及關(guān)聯(lián)方使用o湖南發(fā)展Hunan Development的資金或者證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他非經(jīng)營性占用資金。第四條公司控股股東及關(guān)聯(lián)方不得通過資金占用等方式損害公司利益和社 會公眾股股東的合法權(quán)益。第二章防范資金占用的原則第五條 控股股東及其他關(guān)聯(lián)方與公司發(fā)

4、生的經(jīng)營性資金往來中，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格 限制占用公司資金。控股股東及其他關(guān)聯(lián)方不得要求公司為其墊支工資、福利、 保險(xiǎn)、廣告等期間費(fèi)用，也不得互相代為承擔(dān)成本和其他支出；第六條公司不得以下列方式將資金直接或間接地提供給控股股東及其他關(guān) 聯(lián)方使用：1 .有償或無償?shù)夭鸾韫镜馁Y金給控股股東及其他關(guān)聯(lián)方使用；通過銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)方提供委托貸款；委托控股股東及其他關(guān)聯(lián)方進(jìn)行投資活動(dòng)；為控股股東及其他關(guān)聯(lián)方開具沒有真實(shí)交易背景的商業(yè)承兌匯票；代控股股東及其他關(guān)聯(lián)方償還債務(wù)；中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他方式。第七條公司與控股股東及關(guān)聯(lián)方發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易，必須嚴(yán)格按照深圳證 券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引、深圳證券交易所股票上市規(guī)則、公司 章程及公司關(guān)聯(lián)交易管理制度等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三章 防范控股股東及關(guān)聯(lián)方占用資金的責(zé)任和措施第八條 公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格防止控股股東及關(guān)聯(lián)方的非經(jīng)營性資金占用的行為， 做好防止控股股東非經(jīng)營性占用資金長效機(jī)制的建設(shè)工作。第九條公司董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)按照國家相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范 性文件以及公司章程的有關(guān)規(guī)定勤勉盡職履行職責(zé)，維護(hù)公司資金安全。第十條 公司董事長是防止資金占用、資金占用清欠工作的第一責(zé)任人。第十一條公司資金財(cái)務(wù)