資金集中管理辦法

1、第一章 總則為了加強xx省xx公司（以下簡稱“公司”）資金管理，有效提高資金使用 HYPERLINK /wiki/%E6%95%88%E7%8E%87 o 效率 效率，降低 HYPERLINK /wiki/%E8%B4%A2%E5%8A%A1%E6%88%90%E6%9C%AC o 財務(wù)成本 財務(wù)成本和資金 HYPERLINK /wiki/%E9%A3%8E%E9%99%A9 o 風(fēng)險 風(fēng)險，保障生產(chǎn)經(jīng)營的資金需求，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司工作實際，制定本管理辦法。本辦法適用于公司本部及所屬權(quán)屬企業(yè)，包括全資、控股子公司（以下簡稱“各權(quán)屬單位”）?？傮w目標(biāo)：通過建立 HYPERLINK

2、/wiki/%E8%B5%84%E9%87%91%E7%AE%A1%E7%90%86 o 資金管理 資金結(jié)算中心，加強對公司所屬企業(yè)資金的 HYPERLINK /wiki/%E5%AE%8F%E8%A7%82%E8%B0%83%E6%8E%A7 o 宏觀調(diào)控 宏觀調(diào)控，盤活 HYPERLINK /wiki/%E5%AD%98%E9%87%8F%E8%B5%84%E9%87%91 o 存量資金 存量資金，調(diào)劑資金余缺，加速 HYPERLINK /wiki/%E8%B5%84%E9%87%91%E5%91%A8%E8%BD%AC o 資金周轉(zhuǎn) 資金周轉(zhuǎn)，降低 HYPERLINK /wiki/%E8

3、%B4%A2%E5%8A%A1%E8%B4%B9%E7%94%A8 o 財務(wù)費用 財務(wù)費用，促進(jìn)資源的優(yōu)化配置。達(dá)到提升公司資金管理水平，增強公司的可持續(xù)發(fā)展能力。資金集中管理的宗旨與原則：建設(shè)以服務(wù)基層為宗旨，以金融機構(gòu)專業(yè)平臺為依托，實現(xiàn) HYPERLINK /wiki/%E7%BB%9F%E4%B8%80%E9%A2%86%E5%AF%BC o 統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo) 統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中運作、效益優(yōu)先、有償使用、 HYPERLINK /wiki/%E9%A2%84%E7%AE%97%E6%8E%A7%E5%88%B6 o 預(yù)算控制 預(yù)算控制、以收定支、分級管理、權(quán)責(zé)明確的資金管理體系。資金集中管理方式：以

4、預(yù)算管理為基礎(chǔ)，按照收支兩條線管理的方式，對資金收入實行集中統(tǒng)一管理，對資金支出實行月度申請審核撥款管理。 資金集中管理的主要內(nèi)容包括：資金集中管理體制、資金預(yù)算管理、銀行賬戶管理、資金集中管理、融資與授信管理、資金集中管理的監(jiān)督及考核等。 本規(guī)定所稱資金，是指各權(quán)屬單位生產(chǎn)經(jīng)營、投資、融資等活動中的一切資金收入和資金支出，具體包含：銀行存款、庫存現(xiàn)金和承兌匯票及其他貨幣類資產(chǎn)。第二章 職責(zé)分工公司財務(wù)部門內(nèi)設(shè)資金管理中心，資金管理中心是公司資金集中管理的具體實施機構(gòu)，公司各權(quán)屬單位各級計財處為資金集中管理的執(zhí)行部門，分別依據(jù)各自權(quán)限和職能，參與資金集中管理，行使資金管理職能。公司各權(quán)屬單位行

5、政主要負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人為本企業(yè)的資金管理責(zé)任人。資金管理中心的權(quán)限和職能：（一）負(fù)責(zé)公司資金集中管理制度、機構(gòu)和平臺的建設(shè)，推動公司資金集中管理的有效運作。（二）負(fù)責(zé)公司資金預(yù)算的匯總、審核和管理，對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和報告。 （三）負(fù)責(zé)對公司各權(quán)屬單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷和使用管理與監(jiān)督。（四）負(fù)責(zé)公司整體授信規(guī)模、融資規(guī)模的規(guī)劃和管理。 （五）負(fù)責(zé)公司集中資金的收支結(jié)算和管理，以及重大項目的資金管理。 （六）負(fù)責(zé)對公司各權(quán)屬單位資金管理機構(gòu)的指導(dǎo)和管理，同時負(fù)責(zé)對各權(quán)屬單位資金管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、檢查，監(jiān)督與考評。 公司各權(quán)屬單位不再分設(shè)資金管理中心，各級計財處負(fù)責(zé)本企業(yè)的資金集中

6、管理工作。主要職責(zé)是： （一）執(zhí)行公司資金集中管理制度，制定本企業(yè)資金集中管理實施辦法，健全資金內(nèi)控制度。檢查、監(jiān)督本企業(yè)下屬單位及下屬分公司的資金管理制度執(zhí)行情況。 （二）組織編制本企業(yè)及分公司、各權(quán)屬單位的資金預(yù)算，并按時匯總上報公司財務(wù)部門。監(jiān)督資金預(yù)算的執(zhí)行，定期對資金預(yù)算進(jìn)行分析。 （三）負(fù)責(zé)對本企業(yè)的資金管理、資金集中結(jié)算工作，以及對外投資資金、資產(chǎn)處置資金、利潤分配資金、重大資金變動等實施監(jiān)控與審核。 （四）負(fù)責(zé)本企業(yè)的賬戶管理，按規(guī)定歸集資金，同時負(fù)責(zé)對各類資金賬戶余額、資金收付情況進(jìn)行實時監(jiān)控與管理。 （五）負(fù)責(zé)對本企業(yè)的授信、融資、對外擔(dān)保、抵押、函證等業(yè)務(wù)進(jìn)行管理。公司資

7、金集中管理工作實行分層管理，逐級集中、自動劃轉(zhuǎn)。 第三章 管理程序與要求第一節(jié) 資金預(yù)算管理資金集中管理以資金預(yù)算為基礎(chǔ)，資金預(yù)算應(yīng)在公司確定的年度目標(biāo)及預(yù)算管理要求下，結(jié)合公司各權(quán)屬單位經(jīng)營實際情況編制，充分體現(xiàn)量入為出、突出投向重點、促進(jìn)經(jīng)營目標(biāo)實現(xiàn)、提高效益、防范風(fēng)險的原則。 資金預(yù)算包括資金收入預(yù)算和資金支出預(yù)算，以獨立核算主體為編制主體，采取“自下而上、自上而下、上下結(jié)合、綜合平衡、逐級匯總”的方法進(jìn)行。公司各權(quán)屬單位一切資金收支均納入資金預(yù)算管理（不含公司內(nèi)部單位之間的相互結(jié)算）。資金預(yù)算格式由資金管理中心統(tǒng)一下發(fā)，公司各權(quán)屬單位應(yīng)在年度資金預(yù)算的基礎(chǔ)上編制月度資金預(yù)算，編報日期以

8、資金管理中心實際通知為準(zhǔn)。公司董事會按審批程序?qū)靖鳈?quán)屬單位的年度資金預(yù)算每年核定一次；月度預(yù)算由權(quán)屬單位報請公司，經(jīng)公司財務(wù)部門審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核、公司總經(jīng)理審批后執(zhí)行。 資金預(yù)算一經(jīng)確定，不得隨意調(diào)整、變動。公司各權(quán)屬單位應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算組織收入、控制開支，確保預(yù)算執(zhí)行和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。未列入預(yù)算內(nèi)的資金支出原則上不予支持。公司各權(quán)屬單位預(yù)算執(zhí)行中遇到下列情況，應(yīng)及時編制預(yù)算調(diào)整方案，并按照預(yù)算審批程序重新履行審批手續(xù)準(zhǔn)后執(zhí)行：1、國家政策變化、不可抗力因素、市場形勢重大變化；2、權(quán)屬單位體制改革、經(jīng)營戰(zhàn)略發(fā)生重大調(diào)整；3、發(fā)生重大財務(wù)事項；4、發(fā)生其他對權(quán)屬單位產(chǎn)生重大影響的事項。公

9、司各權(quán)屬單位應(yīng)做好資金預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，每季度形成分析報告，并作為財務(wù)分析報告一部分。第二節(jié) 銀行賬戶管理資金集中管理以銀行賬戶管理為核心，通過對賬戶的開立進(jìn)行管理， 對賬戶的使用進(jìn)行授權(quán)，利用銀企直連的資金結(jié)算系統(tǒng)及其他手段進(jìn)行全過程控制，促進(jìn)資金集中。根據(jù)公司與相關(guān)金融機構(gòu)簽訂的資金集中管理合作協(xié)議，公司和公司各權(quán)屬單位需在指定金融機構(gòu)統(tǒng)一開立專用賬戶，其中：公司資金管理中心開立資金總賬戶，公司各權(quán)屬單位開立一個收入賬戶、一個支出賬戶。資金總賬戶，用于辦理公司各權(quán)屬單位收入的上劃和預(yù)算資金的下?lián)艿葮I(yè)務(wù)；收入賬戶用于公司各權(quán)屬單位全部收入資金回籠和資金管理中心的資金集中；支出賬戶是公

10、司各權(quán)屬單位的 HYPERLINK /wiki/%E5%9F%BA%E6%9C%AC%E8%B4%A6%E6%88%B7 o 基本賬戶 基本賬戶，用于資金管理中心的資金撥付和公司各權(quán)屬單位的資金支出；公司各權(quán)屬單位收入賬戶與支出賬戶（以下簡稱“指定賬戶”）應(yīng)嚴(yán)格分清用途，不得混用。公司本部銀行賬戶開銷戶，由計財處提出申請，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審核，報控股集團審批后方可辦理。公司各權(quán)屬單位銀行賬戶的開立和變更，必須經(jīng)內(nèi)部審核后上報公司計財處，經(jīng)本部計財處負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審核后以書面形式報控股集團財務(wù)融資部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可辦理，銀行賬戶開立、變更、注銷須報公司計財處備案。公司

11、各權(quán)屬單位除指定賬戶、銀行貸款賬戶外，原則上不再保留資金集中管理平臺外的其他銀行賬戶（特殊情況須書面報經(jīng)資金管理中心批準(zhǔn)），不再保留的賬戶應(yīng)予以撤銷，并按以下規(guī)定處理：1、三級及三級以下分、子公司只可保留指定賬戶；2、二級子公司分不保留扣繳稅收、費用賬戶。 3、資金管理平臺外的收款賬戶報公司批準(zhǔn)后僅可保留一個，且嚴(yán)禁隨意變更；4、需撤銷賬戶在過渡期內(nèi)，除按銀行賬戶管理保留最低限額外所有資金必須在每周三全額轉(zhuǎn)入指定收入賬戶；5、所有賬戶，嚴(yán)禁坐支收入款、貸款等一切非公司資金管理中心下?lián)芸铐?，所有匯至資金管理平臺外款項僅能從指定支出賬戶劃轉(zhuǎn)。公司各權(quán)屬單位應(yīng)以本單位全稱開立銀行賬戶。禁止以個人、其

12、他單位、內(nèi)部機構(gòu)的名義開立銀行賬戶。第三節(jié) 資金集中管理公司各權(quán)屬單位資金收支嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線。收支兩條線實行分級管理，公司對所屬二級公司實施管理（以此類推）。資金收支按以下方法進(jìn)行：1、資金收入。公司各權(quán)屬單位所有收入資金直接存入指定收入賬戶，指定收入賬戶以授權(quán)方式由下而上逐級實施資金上劃，所屬公司的資金集中必須于每周四上午完成，指定收入賬戶資金上劃后單個賬戶余額不超過1000元（公司另有規(guī)定除外）。公司資金管理中心通過協(xié)作銀行于每周四下午從公司各權(quán)屬單位收入賬戶上劃資金。2、資金拔付。公司資金管理中心根據(jù)批準(zhǔn)的資金預(yù)算，按月分期分批撥付到公司各權(quán)屬單位的指定支出賬戶；資金撥付只在公司各權(quán)

13、屬單位集中資金賬戶余額的限額內(nèi)進(jìn)行。3、資金支付。公司各權(quán)屬單位所有資金支付必須通過指定支出賬戶辦理；公司各權(quán)屬單位之間的內(nèi)部往來結(jié)算由資金管理中心通過“走賬不走錢”的方式進(jìn)行 HYPERLINK /wiki/%E5%86%85%E9%83%A8%E7%BB%93%E7%AE%97 o 內(nèi)部結(jié)算 內(nèi)部結(jié)算，不再通過外部銀行賬戶。對于各單位之間按照合同約定逾期未支付的款項，由各單位提出申請，經(jīng)公司相關(guān)職能部門審核確認(rèn)后，公司財務(wù)部門直接通過內(nèi)部資金管理中心強制結(jié)算。公司在資金管理中心以“票據(jù)池”形式集中管理公司各權(quán)屬單位的承兌匯票，統(tǒng)一辦理票據(jù)托收、兌換、背書、質(zhì)押貸款等業(yè)務(wù)。公司各權(quán)屬單位收取

14、的承兌匯票，應(yīng)在七日內(nèi)交公司資金管理中心，納入“票據(jù)池”管理。承兌匯票的領(lǐng)用、貼現(xiàn)、置換應(yīng)在資金管理中心的指導(dǎo)、監(jiān)督下進(jìn)行。 資金管理中心在資金允許情況下，報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，可開展票據(jù)內(nèi)部貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，票據(jù)貼現(xiàn)原則上按先內(nèi)后外方式進(jìn)行，具體貼現(xiàn)手續(xù)由資金管理中心指導(dǎo)原收票單位辦理。第四節(jié) 融資與授信管理資金管理中心根據(jù)公司實際資金需求、資金預(yù)算和融資環(huán)境，統(tǒng)籌規(guī)劃公司整體授信和融資規(guī)模；包裝資源、拓展融資渠道，有組織地開展公司授信，公司各權(quán)屬單位積極配合確保融資計劃的實現(xiàn)。公司各權(quán)屬單位授信和融資（含內(nèi)部借款）須書面報請公司，經(jīng)公司財務(wù)部門審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核、公司總經(jīng)理審批，經(jīng)總辦會審議，合

15、資公司需董事會審批后執(zhí)行。鼓勵公司各權(quán)屬單位利用公司資源開展自主授信，拓展融資渠道，降低融資成本。 公司各權(quán)屬單位因經(jīng)營等特殊情況需要，所需資金超過自身擁有的集中賬戶存款余額時，可以書面形式提前向資金管理中心申請內(nèi)部借款。公司內(nèi)部借款的依據(jù)是經(jīng)批準(zhǔn)的年度和月度資金預(yù)算，沒有預(yù)算安排的借款原則上不予發(fā)放。內(nèi)部借款包括以下種類：1、流動資金周轉(zhuǎn)借款；2、已報公司審批或備案的重點項目臨時借款；3、借款周轉(zhuǎn)臨時性借款；4、大中型固定資產(chǎn)投資項目臨時借款。資金管理中心發(fā)放的內(nèi)部借款為短期借款，借款期限在一年以內(nèi)（含一年）。內(nèi)部借款按有償使用的原則，內(nèi)部資金使用費由資金管理中心確定，并在有關(guān)手續(xù)中載明。資

16、金管理中心定期對內(nèi)部借款情況進(jìn)行追蹤檢查，定期向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報借款情況。檢查匯報的主要內(nèi)容為：1、借款人還款資金來源和能力；2、借款是否按照約定用途使用，有無挪用、套用和擅自拆借；3、借款人經(jīng)營變動情況，判斷其對按期還款的影響程度；4、資金賬戶的管理情況。對違反內(nèi)部借款約定，到期不償還、擅自改變用途等情況發(fā)生，結(jié)算中心有權(quán)停止支付借款人尚未使用的借款，凍結(jié)借款人資金集中賬戶，并對有關(guān)責(zé)任人嚴(yán)肅處理。第五節(jié) 監(jiān)督、考核與報告公司將資金集中管理工作納入公司各權(quán)屬單位的業(yè)績考核。資金管理中心定期或不定期對公司各權(quán)屬單位資金管理情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督和評價，并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告。 公司各權(quán)屬單位發(fā)生下列重大事項，單位計財處負(fù)責(zé)人，必須立即向資金管理中心報告： （一）發(fā)生或涉入重大訴訟和仲裁案件； （二）本單位存款或代保管等有價證券到期已確認(rèn)不能收回； （三）本單位銀行賬戶被凍結(jié)；（四）銀行存款出現(xiàn)異常變勱； （五）所屬單位人員涉嫌經(jīng)濟犯罪； （六）其他重大事項。公司各權(quán)屬單位、資金管理部門、管理責(zé)任人發(fā)生下列行為視為違規(guī)，在年度考核時嚴(yán)肅處理，涉嫌違反國家有關(guān)法律規(guī)定的，移送司法機關(guān)處理。1、未按照規(guī)定在指定的銀行開戶的；2、未經(jīng)批準(zhǔn)私自開設(shè)銀行賬戶的；3、銀行賬戶清理不徹底和未按規(guī)定管理的；4、未及時編制年度資金預(yù)算和月度資金預(yù)算的；5、故意提供虛假資金預(yù)算，干擾資金集中正常