(最新)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法(試行)征求意見(jiàn)稿

1、PAGE 35商業(yè)銀行行流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)管管理辦法法（試行行）（征求意意見(jiàn)稿）TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc306020031 第一章總總則 PAGEREF _Toc306020031 h 1 HYPERLINK l _Toc306020032 第二章流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理 PAGEREF _Toc306020032 h 2 HYPERLINK l _Toc306020033 第一節(jié)流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的治理理結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc306020033 h 33 HYPERLINK l _Toc306020034 第二節(jié)流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理策略、政策和和程序

2、PAGEREF _Toc306020034 h 55 HYPERLINK l _Toc306020035 第三節(jié)流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別別、計(jì)量量、監(jiān)測(cè)測(cè)和控制制 PAGEREF _Toc306020035 h 6 HYPERLINK l _Toc306020036 第四節(jié)管管理信息息系統(tǒng) PAGEREF _Toc306020036 h 111 HYPERLINK l _Toc306020037 第三章流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管管 PAGEREF _Toc306020037 h 11 HYPERLINK l _Toc306020038 第一節(jié)流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管管指標(biāo) PAGEREF _Toc30602003

3、8 h 111 HYPERLINK l _Toc306020039 第二節(jié)流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)測(cè) PAGEREF _Toc306020039 h 13 HYPERLINK l _Toc306020040 第三節(jié)流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管管方法和和手段 PAGEREF _Toc306020040 h 115 HYPERLINK l _Toc306020041 第四章附附則 PAGEREF _Toc306020041 h 18附件一 關(guān)于于流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)管管理要求求的說(shuō)明明 附附件二 關(guān)于于流動(dòng)性性覆蓋率率和凈穩(wěn)穩(wěn)定資金金比例的的說(shuō)明附件三 關(guān)于于流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)監(jiān)測(cè)參考考指標(biāo)的的說(shuō)明附件四 關(guān)于于外資銀銀行流

4、動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)相關(guān)指指標(biāo)的說(shuō)說(shuō)明第一章 總 則為加強(qiáng)商商業(yè)銀行行流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)管管理，維維護(hù)銀行行體系安安全穩(wěn)健健運(yùn)行，根據(jù)中華人人民共和和國(guó)銀行行業(yè)監(jiān)督督管理法法、中華人人民共和和國(guó)商業(yè)業(yè)銀行法法、中華人人民共和和國(guó)外資資銀行管管理?xiàng)l例例等法法律法規(guī)規(guī)，制定定本辦法法。中華人民民共和國(guó)國(guó)境內(nèi)設(shè)設(shè)立的中中資商業(yè)業(yè)銀行、外商獨(dú)獨(dú)資銀行行、中外外合資銀銀行適用用本辦法法。本辦法所所稱流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，是指指商業(yè)銀銀行無(wú)法法及時(shí)獲獲得或者者無(wú)法以以合理成成本獲得得充足資資金，以以償付到到期債務(wù)務(wù)或其他他支付義義務(wù)、滿足資資產(chǎn)增長(zhǎng)長(zhǎng)或其他他業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)展需要要的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)既可可能來(lái)自自商業(yè)銀銀行的資資

5、產(chǎn)負(fù)債債期限錯(cuò)錯(cuò)配，以以及信用用風(fēng)險(xiǎn)、市市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)等其他他類別風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)向流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化，也也可能來(lái)來(lái)自市場(chǎng)場(chǎng)流動(dòng)性性對(duì)銀行行流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)的的負(fù)面影影響，即即由于外外部融資資市場(chǎng)深深度不足足或市場(chǎng)場(chǎng)動(dòng)蕩，導(dǎo)致商商業(yè)銀行行無(wú)法及及時(shí)以合合理價(jià)格格變現(xiàn)或或抵押資資產(chǎn)以獲獲得流動(dòng)動(dòng)性支持持。商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)按照照本辦法法建立健健全流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理體體系，有有效識(shí)別別、計(jì)量量、監(jiān)測(cè)測(cè)和控制制流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)，確保其其流動(dòng)性性需求能能夠及時(shí)時(shí)以合理理成本得得到滿足足。中國(guó)銀行行業(yè)監(jiān)督督管理委委員會(huì)（以下簡(jiǎn)簡(jiǎn)稱銀監(jiān)監(jiān)會(huì)）依依法對(duì)商商業(yè)銀行行的流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)水平及及流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)管管理實(shí)施施監(jiān)督管管理。第二章

6、 流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)在法法人和集集團(tuán)層面面建立與與其業(yè)務(wù)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和和復(fù)雜程程度等相相適應(yīng)的流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理體體系。流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理體系應(yīng)應(yīng)當(dāng)包括括以下基基本要素素：（一）健健全的流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理治理結(jié)結(jié)構(gòu)。（二）完完善的流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理策略、政策和和程序。（三）有有效的流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別別、計(jì)量量、監(jiān)測(cè)測(cè)和控制制。（四）完完備的管理理信息系系統(tǒng)。第一節(jié) 流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的治理結(jié)結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)建立立完善的的流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)管管理治理理結(jié)構(gòu)，明確董董事會(huì)及及其專門(mén)門(mén)委員會(huì)會(huì)、監(jiān)事事會(huì)（監(jiān)監(jiān)事）、高級(jí)管管理層及及其專門(mén)門(mén)委員會(huì)會(huì)、以及及相關(guān)部部門(mén)在流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管

7、理理中的職職責(zé)及報(bào)報(bào)告路線線，建立立適當(dāng)?shù)牡目己思凹皢?wèn)責(zé)機(jī)機(jī)制。商業(yè)銀行行董事會(huì)會(huì)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)擔(dān)流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)管管理的最最終責(zé)任任，履行行以下職職責(zé)：（一）審審核批準(zhǔn)準(zhǔn)并至少每每年審議議一次可可承受的的流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)水水平、流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理策略、重要的的政策和和程序。（二）監(jiān)監(jiān)督高級(jí)級(jí)管理層層對(duì)流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)進(jìn)行有有效管理理和控制制。（三）持持續(xù)關(guān)注注流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)狀狀況，定定期獲得得流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)報(bào)告，及及時(shí)了解解流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)水水平、管管理狀況況及其重重大變化化。（四）審審批流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)信息披披露內(nèi)容容，保證證披露信信息的真真實(shí)性和和準(zhǔn)確性性。（五）其其他有關(guān)關(guān)職責(zé)。董事會(huì)可可以授權(quán)權(quán)其下設(shè)設(shè)的

8、專門(mén)門(mén)委員會(huì)會(huì)履行其其部分職職責(zé)。商業(yè)銀行行的高級(jí)級(jí)管理層層應(yīng)當(dāng)履行行以下職職責(zé)：（一）及及時(shí)測(cè)算算并在必必要時(shí)調(diào)調(diào)整可承承受的流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)水平平，并提提請(qǐng)董事事會(huì)審議議。（二）根根據(jù)董事事會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)的可承承受的流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)水平平，制定定、定期期審議并并監(jiān)督執(zhí)執(zhí)行流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理策策略、政政策和程程序。（三）建建立完備備的管理理信息系系統(tǒng)，支支持流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的識(shí)別別、計(jì)量量、監(jiān)測(cè)測(cè)和控制制。（四）組組織開(kāi)展展壓力測(cè)測(cè)試，并并將壓力力測(cè)試結(jié)結(jié)果應(yīng)用于風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理和經(jīng)營(yíng)營(yíng)決策。（五）充充分了解解并定期期評(píng)估流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)水平平及管理理狀況，及時(shí)了了解流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的重大大變化，并向董董事會(huì)定

9、定期報(bào)告告。（六）制制定流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃劃并組織織演練。在觸發(fā)發(fā)應(yīng)急計(jì)劃劃的事件件發(fā)生時(shí)時(shí)，迅速速組織實(shí)實(shí)施應(yīng)急計(jì)劃劃。（七）確確保銀行行具有足足夠的資資源獨(dú)立立、有效效地開(kāi)展展流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)管管理工作作。（八）其其他有關(guān)關(guān)職責(zé)。商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)指定定專門(mén)部部門(mén)負(fù)責(zé)責(zé)流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)管管理，流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)管管理職能能應(yīng)當(dāng)保持持相對(duì)獨(dú)獨(dú)立。商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)在內(nèi)內(nèi)部定價(jià)價(jià)以及考考核激勵(lì)勵(lì)等相關(guān)關(guān)制度中中充分考考慮流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)因素，在考核核分支機(jī)機(jī)構(gòu)或主主要業(yè)務(wù)務(wù)條線經(jīng)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)調(diào)整的收收益時(shí)應(yīng)應(yīng)當(dāng)納入入流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)成成本，防防范因過(guò)過(guò)度追求求業(yè)務(wù)擴(kuò)擴(kuò)張和短短期利潤(rùn)潤(rùn)而放松松對(duì)流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的控制制。監(jiān)事

10、會(huì)（監(jiān)事）應(yīng)當(dāng)對(duì)董董事會(huì)及及高級(jí)管管理層在在流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)管管理中的的履職情情況進(jìn)行行監(jiān)督評(píng)評(píng)價(jià)，至至少每年年一次向向股東大大會(huì)（股股東）報(bào)報(bào)告董事事會(huì)及高高級(jí)管理理層在流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理中的履履職情況況。 商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)將流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理納入內(nèi)內(nèi)部審計(jì)計(jì)的范疇疇，定期期審查和和評(píng)價(jià)流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理體系的的充分性性和有效效性。內(nèi)內(nèi)部審計(jì)計(jì)應(yīng)當(dāng)涵蓋蓋流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)管管理的所所有環(huán)節(jié)節(jié)，包括括但不限限于： （一）相相關(guān)的管管理體系系、制度度和實(shí)施施程序是是否能夠夠有效識(shí)識(shí)別、計(jì)計(jì)量、監(jiān)監(jiān)測(cè)和控控制流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。（二）流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理政策和和程序是是否得到到有效執(zhí)執(zhí)行。（三）現(xiàn)現(xiàn)金流分分

11、析和壓壓力測(cè)試試的基本本假設(shè)是是否適當(dāng)當(dāng)。（四）流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)限額額管理是是否有效效。（五）流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理信息系系統(tǒng)是否否完備。（六）流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理報(bào)告是是否準(zhǔn)確確、及時(shí)時(shí)、有效效。流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的內(nèi)部部審計(jì)報(bào)報(bào)告應(yīng)當(dāng)當(dāng)直接提提交董事事會(huì)。董董事會(huì)應(yīng)應(yīng)當(dāng)針對(duì)對(duì)內(nèi)部審審計(jì)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的問(wèn)題題，督促促高級(jí)管管理層及及時(shí)采取取整改措措施。內(nèi)內(nèi)部審計(jì)計(jì)部門(mén)應(yīng)應(yīng)當(dāng)適時(shí)時(shí)對(duì)整改改措施的的實(shí)施情情況進(jìn)行行后續(xù)審審計(jì)，并并及時(shí)向向董事會(huì)會(huì)提交后后續(xù)審計(jì)計(jì)報(bào)告。商業(yè)銀行行在境外外設(shè)有分支支機(jī)構(gòu)或或附屬機(jī)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)據(jù)其管理理模式，針對(duì)銀銀行整體體及分國(guó)國(guó)別或地地區(qū)的流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理分別進(jìn)進(jìn)行審

12、計(jì)計(jì)。第二節(jié) 流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理策策略、政政策和程程序商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)根據(jù)據(jù)其經(jīng)營(yíng)營(yíng)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特特點(diǎn)、財(cái)財(cái)務(wù)實(shí)力力、融資資能力、總體風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)偏好好及市場(chǎng)場(chǎng)影響力力，在充充分考慮慮其他風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)相相互影響響與轉(zhuǎn)換換的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，確確定在正正常和壓壓力情景景下可承承受的流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)水平平。商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)根據(jù)據(jù)可承受受的流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)水平，制定書(shū)書(shū)面的流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理策略、政策和和程序。流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)管管理策略略、政策策和程序序應(yīng)當(dāng)涵蓋蓋銀行的的表內(nèi)外外各項(xiàng)業(yè)業(yè)務(wù)，以以及境內(nèi)內(nèi)外所有有可能對(duì)對(duì)其流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)產(chǎn)生重重大影響響的業(yè)務(wù)務(wù)部門(mén)、分支機(jī)機(jī)構(gòu)和附附屬機(jī)構(gòu)構(gòu)，并包包括正常常和壓力力情景下

13、下的流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理。流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理策略應(yīng)應(yīng)當(dāng)涵蓋蓋流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)管管理的總總體目標(biāo)標(biāo)、整體體模式以以及主要要政策和和程序。流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理政策和和程序包包括但不不限于：（一）現(xiàn)現(xiàn)金流管管理。（二）流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別別、計(jì)量量和監(jiān)測(cè)測(cè)。（三）流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)限額額。（四）負(fù)負(fù)債和融融資管理理。（五）日日間流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理。（六）壓壓力測(cè)試試。（七）應(yīng)應(yīng)急計(jì)劃劃。（八）優(yōu)優(yōu)質(zhì)流動(dòng)動(dòng)性資產(chǎn)產(chǎn)儲(chǔ)備管管理。（九）跨跨機(jī)構(gòu)、跨境以以及重要要幣種的的流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)管管理。（十）對(duì)對(duì)影響流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的潛潛在因素素，以及及其他類類別風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)對(duì)流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的影響響進(jìn)行持持續(xù)監(jiān)測(cè)測(cè)和分析析。商業(yè)銀行行在引入

14、入新產(chǎn)品品、新技技術(shù)，建建立新機(jī)機(jī)構(gòu)、新新業(yè)務(wù)部部門(mén)前，應(yīng)當(dāng)在可可行性研研究中充充分評(píng)估估其可能能對(duì)流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)產(chǎn)生的的影響，完善相相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理政政策、程程序，并并獲得負(fù)負(fù)責(zé)流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理部部門(mén)同意意。商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)綜合合考慮業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展展、技術(shù)術(shù)更新及及市場(chǎng)變變化等因因素，至至少每年年對(duì)可承承受的流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)水平平、流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)管管理策略略、政策策和程序序進(jìn)行一一次評(píng)估估，并根根據(jù)需要要進(jìn)行修修訂。第三節(jié) 流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)識(shí)別、計(jì)計(jì)量、監(jiān)監(jiān)測(cè)和控控制商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)建立立有效的的流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)識(shí)別、計(jì)計(jì)量、監(jiān)監(jiān)測(cè)和控控制體系系，確保保資產(chǎn)負(fù)負(fù)債錯(cuò)配配程度保保持在可可承受的的流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)

15、水水平內(nèi)、具有多多元化和和穩(wěn)定的的負(fù)債、具有與與自身流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)水平平相適應(yīng)應(yīng)的優(yōu)質(zhì)質(zhì)流動(dòng)性性資產(chǎn)儲(chǔ)儲(chǔ)備，并并具備充充分的外外部市場(chǎng)場(chǎng)融資能能力。流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)識(shí)別、計(jì)計(jì)量、監(jiān)監(jiān)測(cè)和控控制體系系應(yīng)當(dāng)包括括完整的的現(xiàn)金流流測(cè)算和和分析框框架，能能有效計(jì)計(jì)量、監(jiān)監(jiān)測(cè)和控控制現(xiàn)金金流缺口口?，F(xiàn)金金流測(cè)算算和分析析框架應(yīng)應(yīng)當(dāng)至少少涵蓋以以下內(nèi)容容： （一）資產(chǎn)和和負(fù)債的的未來(lái)現(xiàn)現(xiàn)金流。（二）或或有資產(chǎn)產(chǎn)和或有有負(fù)債的的潛在現(xiàn)現(xiàn)金流。（三）對(duì)對(duì)重要幣幣種現(xiàn)金金流的單單獨(dú)測(cè)算算分析。（四）代代理、清清算和托托管等業(yè)業(yè)務(wù)對(duì)現(xiàn)現(xiàn)金流的的影響。商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)根據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)規(guī)模、性性質(zhì)、復(fù)復(fù)雜程度度及風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)狀況

16、，運(yùn)用包包括現(xiàn)金金流缺口口在內(nèi)的的一系列列方法和和模型，對(duì)銀行行在正常常和壓力力情景下下未來(lái)不不同時(shí)間間段的流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)水平平及優(yōu)質(zhì)質(zhì)流動(dòng)性性資產(chǎn)儲(chǔ)儲(chǔ)備情況況進(jìn)行前前瞻性分分析。商業(yè)銀行行在運(yùn)用用上述方方法和模模型時(shí)應(yīng)應(yīng)當(dāng)使用用審慎合合理的假假設(shè)前提提，定期期對(duì)各項(xiàng)項(xiàng)假設(shè)前前提進(jìn)行行評(píng)估，根據(jù)需需要進(jìn)行行修正，并保留留書(shū)面記記錄。商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)根據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)規(guī)模、性性質(zhì)、復(fù)復(fù)雜程度度及風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)狀況，監(jiān)測(cè)可可能引發(fā)發(fā)流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)的的特定情情景或事事件，及及時(shí)分析析其對(duì)流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的影影響，并并建立適適當(dāng)?shù)念A(yù)預(yù)警指標(biāo)標(biāo)體系?？蓞⒖伎嫉那榫熬盎蚴录ǖ幌抻谟冢海ㄒ唬┵Y資產(chǎn)快速速增長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)顯顯

17、著增加加。 （二）資資產(chǎn)或負(fù)負(fù)債集中中度上升升。（三）貨貨幣錯(cuò)配配程度增增加。（四）負(fù)負(fù)債平均均期限下下降。（五）多多次接近近或違反反內(nèi)部限限額和監(jiān)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。（六）特特定業(yè)務(wù)務(wù)或產(chǎn)品品發(fā)展趨趨勢(shì)下降降或風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)增加。（七）銀銀行盈利利水平、資產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量和總總體財(cái)務(wù)務(wù)狀況顯顯著惡化化。（八）負(fù)負(fù)面的公公眾報(bào)道道。（九）信信用評(píng)級(jí)級(jí)下調(diào)。（十）股股票價(jià)格格下降或或債務(wù)成成本上升升。（十一）批發(fā)和和零售融融資成本本上升。（十二）交易對(duì)對(duì)手要求求增加額額外的擔(dān)擔(dān)?；蚓芫芙^進(jìn)行行新交易易。（十三）代理行行降低或或取消授授信額度度。（十四）零售存存款大量量流失。（十五）獲得長(zhǎng)長(zhǎng)期融資資的難度度加大。商業(yè)銀行

18、行應(yīng)當(dāng)建立立流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)限限額管理理制度。流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)限限額管理理制度應(yīng)應(yīng)當(dāng)至少少包括以以下內(nèi)容容：（一）根根據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程程度、可可承受的的流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)水水平和外外部市場(chǎng)場(chǎng)發(fā)展變化化情況，確確定各項(xiàng)項(xiàng)流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)管管理限額額，包括括現(xiàn)金流流缺口限限額、負(fù)負(fù)債集中中度限額額、集團(tuán)團(tuán)內(nèi)部融融資和交交易限額額等。（二）制制定和調(diào)調(diào)整限額額的授權(quán)權(quán)制度和和審批流流程。商商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)至少少每年對(duì)對(duì)流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)限限額進(jìn)行行一次評(píng)評(píng)估，必必要時(shí)進(jìn)進(jìn)行調(diào)整整。（三）對(duì)對(duì)限額遵遵守情況況的監(jiān)督督檢查制制度。（四）超超限額情情況應(yīng)當(dāng)當(dāng)依規(guī)定定程序得得到事前前審批，對(duì)未經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)的的超限額額情況應(yīng)應(yīng)當(dāng)

19、進(jìn)行行調(diào)查并并合理問(wèn)問(wèn)責(zé)，對(duì)對(duì)超限額額情況的的審批和和處理應(yīng)應(yīng)當(dāng)保留留書(shū)面記記錄。商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)建立立并完善善融資策策略，提提高負(fù)債債的多元元化和穩(wěn)穩(wěn)定程度度。商業(yè)業(yè)銀行實(shí)實(shí)施融資資管理應(yīng)應(yīng)當(dāng)滿足足以下條條件，包包括但不不限于：（一）負(fù)負(fù)債的提提高表內(nèi)內(nèi)外負(fù)債債品種、幣種、期限、交易對(duì)對(duì)手、融融資抵押押品、融資市場(chǎng)場(chǎng)等的分分散化程程度，適適當(dāng)設(shè)置置集中度度限額。（二）加加強(qiáng)融資資渠道管管理，積積極維護(hù)護(hù)與融資資交易對(duì)對(duì)手的關(guān)關(guān)系，保保持在市市場(chǎng)上的的適當(dāng)活活躍程度度，并定定期檢驗(yàn)驗(yàn)市場(chǎng)融融資能力力。（三）加加強(qiáng)對(duì)融融資抵押押品的管管理，準(zhǔn)準(zhǔn)確計(jì)量量可以用作抵抵押品的的資產(chǎn)數(shù)數(shù)額，評(píng)評(píng)估資產(chǎn)產(chǎn)的

20、抵押押能力，提高通通過(guò)抵押押融資迅迅速獲取取資金的的能力。（四）密密切監(jiān)測(cè)測(cè)主要金金融市場(chǎng)場(chǎng)的交易易量、價(jià)價(jià)格等重重要指標(biāo)標(biāo)情況，評(píng)估市市場(chǎng)流動(dòng)動(dòng)性對(duì)銀銀行外部部市場(chǎng)融融資能力力的影響響。商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)強(qiáng)日間流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理，設(shè)立立適當(dāng)?shù)牡娜臻g流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)標(biāo)，確保保具有充充足的日日間流動(dòng)動(dòng)性頭寸寸，滿足正正常及壓壓力情景景下的支支付結(jié)算算需求。商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)建立立流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)壓壓力測(cè)試試制度，分析銀銀行承受受壓力事事件的能能力。流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)壓力力測(cè)試應(yīng)應(yīng)當(dāng)符合合以下要求求：（一）實(shí)實(shí)施壓力力測(cè)試的的頻度應(yīng)應(yīng)當(dāng)與其其規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)水水平及市市場(chǎng)影響響力相適適應(yīng)，至少少每季度度應(yīng)當(dāng)進(jìn)行

21、行一次常常規(guī)壓力力測(cè)試。出現(xiàn)市市場(chǎng)劇烈烈波動(dòng)等等情況時(shí)時(shí)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)加大壓壓力測(cè)試試頻度。（二）壓壓力測(cè)試試應(yīng)當(dāng)在法法人和集集團(tuán)層面面實(shí)施，針對(duì)流流動(dòng)性轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移限制制等情況況，應(yīng)當(dāng)當(dāng)對(duì)有關(guān)關(guān)分支機(jī)機(jī)構(gòu)或附附屬機(jī)構(gòu)構(gòu)單獨(dú)實(shí)實(shí)施壓力力測(cè)試。（三）壓壓力測(cè)試試的假設(shè)設(shè)情景應(yīng)當(dāng)當(dāng)審慎合合理，對(duì)對(duì)假設(shè)理理由應(yīng)當(dāng)當(dāng)進(jìn)行詳詳細(xì)說(shuō)明明。（四）應(yīng)應(yīng)當(dāng)明確確抵御流流動(dòng)性危危機(jī)的最最短生存存期，最最短生存存期應(yīng)當(dāng)當(dāng)不低于于一個(gè)月月。（五）壓壓力測(cè)試試應(yīng)當(dāng)充分分考慮各各類風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)與流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的內(nèi)在在關(guān)聯(lián)性性，市場(chǎng)場(chǎng)流動(dòng)性性對(duì)銀行行流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)的的影響和和壓力情情景對(duì)各各項(xiàng)流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)要素的的影響及及其反作作用。必必要時(shí)

22、，應(yīng)當(dāng)針對(duì)對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)要素的的相互作作用實(shí)施施多輪壓壓力測(cè)試試。（六）在在可能情情況下，應(yīng)當(dāng)參考考以往出出現(xiàn)的銀銀行或市市場(chǎng)流動(dòng)動(dòng)性危機(jī)機(jī)，對(duì)壓壓力測(cè)試試結(jié)果實(shí)實(shí)施事后后檢驗(yàn)。壓力測(cè)測(cè)試結(jié)果果和事后后檢驗(yàn)應(yīng)應(yīng)當(dāng)有書(shū)書(shū)面記錄錄。（七）根根據(jù)壓力力測(cè)試結(jié)結(jié)果制定定有效的的應(yīng)急計(jì)劃劃，必要要時(shí)應(yīng)當(dāng)當(dāng)及時(shí)調(diào)調(diào)整資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債結(jié)結(jié)構(gòu)，并并具有充充足的優(yōu)優(yōu)質(zhì)流動(dòng)動(dòng)性資產(chǎn)產(chǎn)抵御流流動(dòng)性壓壓力。（八）測(cè)測(cè)算可承承受的流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)水平平、確定定風(fēng)險(xiǎn)限限額、制制定業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展和和財(cái)務(wù)計(jì)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分分考慮壓壓力測(cè)試試結(jié)果。 商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)根據(jù)據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)規(guī)模、性性質(zhì)、復(fù)復(fù)雜程度度、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)水平、組織架架構(gòu)及其其市場(chǎng)影影響力

23、，制定有有效的流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃劃。流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃劃應(yīng)當(dāng)滿足足以下條條件：（一）設(shè)設(shè)定觸發(fā)發(fā)應(yīng)急計(jì)劃劃的情景景，至少少應(yīng)當(dāng)包括括銀行評(píng)評(píng)級(jí)被大大幅降低低的情況況。（二）明明確董事事會(huì)、高高管層及及各部門(mén)門(mén)在應(yīng)急急計(jì)劃實(shí)實(shí)施中的的權(quán)限和和職責(zé)。（三）包包括資產(chǎn)產(chǎn)方應(yīng)急急措施和和負(fù)債方方應(yīng)急措施施,列明明壓力情情況下的的應(yīng)急資資金來(lái)源源和量化化信息，合理估估計(jì)可能能的籌資資規(guī)模和和所需時(shí)時(shí)間，充充分考慮慮跨境、跨機(jī)構(gòu)構(gòu)的流動(dòng)性性轉(zhuǎn)移限限制，確確保應(yīng)急急資金來(lái)來(lái)源可靠靠、充分分。（四）區(qū)區(qū)分法人人和集團(tuán)團(tuán)層面，并視需需要針對(duì)對(duì)重要幣幣種和境境外主要要業(yè)務(wù)區(qū)區(qū)域制定定專門(mén)的的應(yīng)急計(jì)劃劃。對(duì)

24、于于受到流流動(dòng)性轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移限制制影響的的分支機(jī)機(jī)構(gòu)或附附屬機(jī)構(gòu)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)制定專專門(mén)的應(yīng)應(yīng)急計(jì)劃劃。（五）至至少每年年一次對(duì)對(duì)應(yīng)急計(jì)劃劃進(jìn)行評(píng)評(píng)估，必必要時(shí)進(jìn)進(jìn)行修訂訂，并不不定期對(duì)對(duì)應(yīng)急計(jì)劃劃進(jìn)行演演練，確保在在緊急情情況下的的順利實(shí)實(shí)施。（六）出出現(xiàn)流動(dòng)動(dòng)性危機(jī)機(jī)時(shí)，應(yīng)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)強(qiáng)與交易易對(duì)手、客戶及及公眾的的溝通，最大限限度減少少信息不不對(duì)稱可可能給銀銀行帶來(lái)來(lái)的不利利影響。商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)具有有與可承承受的流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)水平平相適應(yīng)應(yīng)的優(yōu)質(zhì)質(zhì)流動(dòng)性性資產(chǎn)儲(chǔ)儲(chǔ)備，確確保其滿滿足壓力力情景下下的支付付結(jié)算和和資金流流出需要要。優(yōu)質(zhì)質(zhì)流動(dòng)性性資產(chǎn)儲(chǔ)儲(chǔ)備管理理應(yīng)當(dāng)符符合以下下要求：（一）在在使用優(yōu)優(yōu)質(zhì)流

25、動(dòng)動(dòng)性資產(chǎn)產(chǎn)儲(chǔ)備獲獲取資金金時(shí)沒(méi)有有法律、監(jiān)管和和操作上上的障礙礙。（二）對(duì)對(duì)優(yōu)質(zhì)流流動(dòng)性資資產(chǎn)儲(chǔ)備備的可交交易性及及變現(xiàn)程程度進(jìn)行行定期檢檢驗(yàn)，確確保其具具有足夠夠的流動(dòng)動(dòng)性，并并避免在在壓力時(shí)時(shí)期出售售資產(chǎn)所所帶來(lái)的的負(fù)面影影響。在在特殊情情況下應(yīng)應(yīng)當(dāng)加大大檢驗(yàn)頻頻度。（三）制制定明確確的書(shū)面面制度，確保負(fù)負(fù)責(zé)流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的部門(mén)對(duì)對(duì)優(yōu)質(zhì)流動(dòng)動(dòng)性資產(chǎn)產(chǎn)儲(chǔ)備擁?yè)碛袑?shí)際際控制權(quán)權(quán)。其他他部門(mén)動(dòng)動(dòng)用優(yōu)質(zhì)質(zhì)流動(dòng)性性資產(chǎn)儲(chǔ)儲(chǔ)備的額額度，應(yīng)應(yīng)當(dāng)事前前獲得負(fù)負(fù)責(zé)流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理部部門(mén)的同同意。商業(yè)銀行行實(shí)施流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的并并表管理理，既要要考慮銀銀行集團(tuán)團(tuán)的整體體流動(dòng)性性水平，又要考考慮附屬屬

26、機(jī)構(gòu)的的流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)狀狀況及其其對(duì)銀行行集團(tuán)的的影響。商業(yè)銀銀行無(wú)論論采用集集中、分分散或二二者相結(jié)結(jié)合的流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理模式，都應(yīng)當(dāng)當(dāng)確保對(duì)對(duì)集團(tuán)層層面、法法人層面面和各附附屬機(jī)構(gòu)構(gòu)、各業(yè)業(yè)務(wù)條線線的流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)進(jìn)行有有效識(shí)別別、計(jì)量量、監(jiān)測(cè)測(cè)和控制制。商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)設(shè)立立集團(tuán)內(nèi)內(nèi)部融資資和交易易限額，分析銀銀行集團(tuán)團(tuán)內(nèi)部負(fù)負(fù)債集中中度對(duì)流流動(dòng)性可可能帶來(lái)來(lái)的負(fù)面面影響，防止分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)或附屬屬機(jī)構(gòu)過(guò)過(guò)度依賴賴集團(tuán)內(nèi)內(nèi)部負(fù)債債，減少少壓力情情景下的的風(fēng)險(xiǎn)傳傳遞。商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)充分分了解境境外分支支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)機(jī)構(gòu)或業(yè)業(yè)務(wù)所在在國(guó)家或或地區(qū)與與流動(dòng)性性管理相相關(guān)的法法律法規(guī)規(guī)和監(jiān)管管規(guī)定

27、，充分考考慮流動(dòng)動(dòng)性轉(zhuǎn)移移限制、資本管管制以及及金融市市場(chǎng)發(fā)展展差異程程度等因因素對(duì)并并表流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的影響。商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)按照照本外幣幣合計(jì)和和重要幣幣種分別別進(jìn)行流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別別、計(jì)量量、監(jiān)測(cè)測(cè)和控制制，對(duì)其其他幣種種的流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)可以進(jìn)行合合并管理理。重要幣種種是指以以該貨幣幣計(jì)價(jià)的的負(fù)債占占商業(yè)銀銀行負(fù)債債總額55%以上上的貨幣幣。商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)審慎慎評(píng)估信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、市場(chǎng)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)及聲聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)等其他他類別風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的影影響。第四節(jié) 管理理信息系系統(tǒng)商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)建立立完備的管理理信息系系統(tǒng)，準(zhǔn)準(zhǔn)確、及及時(shí)、全全面計(jì)量量、監(jiān)測(cè)測(cè)和報(bào)告告流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)狀

28、狀況。管管理信息息系統(tǒng)應(yīng)應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)以下功功能： （一）每每日計(jì)算算各個(gè)設(shè)設(shè)定期限限的現(xiàn)金金流入、流出及及缺口。（二）按按時(shí)計(jì)算算流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)監(jiān)管和監(jiān)監(jiān)測(cè)指標(biāo)標(biāo)，并根根據(jù)需要要加大監(jiān)監(jiān)測(cè)頻率率。（三）支支持流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)限額控控制。（四）支支持對(duì)大大額資金金流動(dòng)的的實(shí)時(shí)監(jiān)監(jiān)控。（五）支支持對(duì)優(yōu)優(yōu)質(zhì)流動(dòng)動(dòng)性資產(chǎn)產(chǎn)價(jià)值和和構(gòu)成的的監(jiān)測(cè)。（六）支支持在不不同假設(shè)設(shè)情景下下實(shí)施壓壓力測(cè)試試。商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)建立立規(guī)范的的流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)報(bào)告制度度，明確確各項(xiàng)流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告告的內(nèi)容容、形式式、頻率和報(bào)報(bào)送范圍圍，確保董董事會(huì)、高級(jí)管管理層和和其他管管理人員員及時(shí)了了解流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)水平及及其管理理情況。

29、第三章 流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)監(jiān)管第一節(jié) 流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管管指標(biāo)包包括流動(dòng)動(dòng)性覆蓋蓋率、凈凈穩(wěn)定資資金比例例、存貸貸比和流流動(dòng)性比比例。商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)持續(xù)續(xù)達(dá)到本本辦法所所規(guī)定的的流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)最低標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。流動(dòng)性覆覆蓋率旨旨在確保保商業(yè)銀銀行在設(shè)設(shè)定的嚴(yán)嚴(yán)重流動(dòng)動(dòng)性壓力力情景下下，能夠夠保持充充足的、無(wú)變現(xiàn)現(xiàn)障礙的的優(yōu)質(zhì)流流動(dòng)性資資產(chǎn)，并并通過(guò)變變現(xiàn)這些些資產(chǎn)來(lái)來(lái)滿足未未來(lái)300日的流流動(dòng)性需需求。其其計(jì)算公公式為：優(yōu)質(zhì)流動(dòng)動(dòng)性資產(chǎn)產(chǎn)是指滿滿足本辦辦法附件件二規(guī)定定的基本本特征，在無(wú)損損失或極極小損失失的情況況下可以以容易、快速變變現(xiàn)的資資產(chǎn)。未來(lái)300日現(xiàn)金金凈流出

30、出量是指指在設(shè)定定的壓力力情景下下，未來(lái)來(lái)30日日的預(yù)期期現(xiàn)金流流出總量量減去預(yù)預(yù)期現(xiàn)金金流入總總量。商業(yè)銀行行的流動(dòng)動(dòng)性覆蓋蓋率應(yīng)當(dāng)當(dāng)不低于于1000%。凈穩(wěn)定資資金比例例旨在引引導(dǎo)商業(yè)業(yè)銀行減減少資金金運(yùn)用與資資金來(lái)源源的期限限錯(cuò)配，增加長(zhǎng)長(zhǎng)期穩(wěn)定定資金來(lái)來(lái)源，滿足各各類表內(nèi)內(nèi)外業(yè)務(wù)務(wù)對(duì)穩(wěn)定定資金的的需求。其計(jì)算算公式為為：可用的穩(wěn)穩(wěn)定資金金是指在在持續(xù)壓壓力情景景下，能能確保在在1年內(nèi)內(nèi)都可作作為穩(wěn)定定資金來(lái)來(lái)源的權(quán)權(quán)益類和和負(fù)債類類資金。所需的穩(wěn)穩(wěn)定資金金等于商商業(yè)銀行行各類資資產(chǎn)或表表外風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露項(xiàng)項(xiàng)目與相相應(yīng)的穩(wěn)定定資金需需求系數(shù)數(shù)乘積之之和，穩(wěn)穩(wěn)定資金金需求系系數(shù)是指指各類資資產(chǎn)

31、或表表外風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露項(xiàng)項(xiàng)目需要要由穩(wěn)定定資金支支持的價(jià)價(jià)值占比比。商業(yè)銀行行的凈穩(wěn)穩(wěn)定資金金比例應(yīng)應(yīng)當(dāng)不低低于1000%。存貸比的的計(jì)算公公式為：商業(yè)銀行行的存貸貸比應(yīng)當(dāng)當(dāng)不高于于75%。 流動(dòng)性性比例的的計(jì)算公公式為：商業(yè)銀行行的流動(dòng)動(dòng)性比例例應(yīng)當(dāng)不低低于255%。 商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)在法人人和集團(tuán)團(tuán)層面，分別計(jì)計(jì)算未并并表和并并表的流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管管指標(biāo)，并表范范圍比照照商業(yè)業(yè)銀行資資本管理理辦法的相關(guān)關(guān)規(guī)定。在計(jì)算并并表流動(dòng)動(dòng)性覆蓋蓋率時(shí)，如集團(tuán)團(tuán)內(nèi)部存存在跨境境或跨機(jī)機(jī)構(gòu)的流流動(dòng)性轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移限制制，相關(guān)關(guān)附屬機(jī)機(jī)構(gòu)滿足足自身流流動(dòng)性需需要之外外的優(yōu)質(zhì)質(zhì)流動(dòng)性性資產(chǎn)不不能計(jì)入入集團(tuán)的的優(yōu)質(zhì)流流

32、動(dòng)性資資產(chǎn)中。第二節(jié) 流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)銀監(jiān)會(huì)應(yīng)應(yīng)當(dāng)從商業(yè)銀銀行資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債期期限錯(cuò)配配情況、負(fù)債的的多元化化和穩(wěn)定定程度、優(yōu)質(zhì)流流動(dòng)性資資產(chǎn)儲(chǔ)備備、重要要幣種流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)狀況況以及市市場(chǎng)流動(dòng)動(dòng)性等方方面，定定期對(duì)商商業(yè)銀行行和銀行行體系的的流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)進(jìn)行分析析和監(jiān)測(cè)測(cè)。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)應(yīng)當(dāng)充分分考慮單單一的流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管管指標(biāo)或或監(jiān)測(cè)工工具在反反映商業(yè)業(yè)銀行流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)方面面的局限限性，綜綜合運(yùn)用用多維度度的方法法和工具具對(duì)流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)進(jìn)行分分析和監(jiān)監(jiān)測(cè)。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)應(yīng)當(dāng)定期期監(jiān)測(cè)商商業(yè)銀行行的所有有表內(nèi)外外項(xiàng)目在在不同時(shí)時(shí)間段的的合同期期限錯(cuò)配配情況。合同期期限錯(cuò)配配情況的的分析和和監(jiān)測(cè)應(yīng)

33、應(yīng)當(dāng)涵蓋蓋從隔夜夜、7天天、144天、11個(gè)月、2個(gè)月月、3個(gè)個(gè)月、66個(gè)月、9個(gè)月月、1年年、3年年、5年年到超過(guò)過(guò)5年等等多個(gè)時(shí)時(shí)間段。相關(guān)參參考指標(biāo)標(biāo)可以包括括上述各各個(gè)時(shí)間間段的流流動(dòng)性缺缺口和流流動(dòng)性缺缺口率。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)應(yīng)當(dāng)定期期監(jiān)測(cè)商商業(yè)銀行行負(fù)債的的多元化化和穩(wěn)定定程度，并分析析其對(duì)流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的影影響。銀銀監(jiān)會(huì)應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照照重要性性原則，分析商商業(yè)銀行行的表內(nèi)內(nèi)外負(fù)債債在融資資工具、交易對(duì)對(duì)手、幣幣種等方方面的集集中度。相關(guān)參參考指標(biāo)標(biāo)可以包括核核心負(fù)債債比例、同業(yè)市市場(chǎng)負(fù)債債比例、最大十十戶存款款比例及及最大十十家同業(yè)業(yè)融入比比例等。 銀監(jiān)會(huì)會(huì)對(duì)負(fù)債債集中度度的分析析，應(yīng)當(dāng)當(dāng)涵

34、蓋11個(gè)月以以下、11-3個(gè)個(gè)月、66個(gè)月-1年和和1年以以上等多多個(gè)時(shí)間間段。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)應(yīng)當(dāng)定期期監(jiān)測(cè)商商業(yè)銀行行優(yōu)質(zhì)流流動(dòng)性資資產(chǎn)的數(shù)數(shù)量、類類別和所所在地，包括庫(kù)庫(kù)存現(xiàn)金金、存放放中央銀銀行的準(zhǔn)準(zhǔn)備金、以及向向中央銀銀行或市市場(chǎng)融資資時(shí)可以以用作抵抵押品的的流動(dòng)性性資產(chǎn)。商業(yè)銀行行用優(yōu)質(zhì)質(zhì)流動(dòng)性性資產(chǎn)向向中央銀銀行或市市場(chǎng)進(jìn)行行融資時(shí)時(shí)，銀監(jiān)監(jiān)會(huì)還應(yīng)應(yīng)當(dāng)監(jiān)測(cè)測(cè)抵押率率以及優(yōu)優(yōu)質(zhì)流動(dòng)動(dòng)性資產(chǎn)產(chǎn)的預(yù)期期可變現(xiàn)現(xiàn)價(jià)值。銀監(jiān)會(huì)可可以根據(jù)商商業(yè)銀行行外匯業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模模、貨幣幣錯(cuò)配帶帶來(lái)的潛潛在流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)、對(duì)市市場(chǎng)的影影響等因因素決定定是否對(duì)對(duì)商業(yè)銀銀行重要要幣種的的流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)進(jìn)行單獨(dú)獨(dú)監(jiān)測(cè)。相

35、關(guān)參參考指標(biāo)標(biāo)可包括括重要幣幣種的流流動(dòng)性覆覆蓋率等等。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)應(yīng)當(dāng)密切切跟蹤研研究宏觀觀經(jīng)濟(jì)政政策調(diào)整整和金融融市場(chǎng)變變化對(duì)銀銀行體系系流動(dòng)性性的影響響，分析析、監(jiān)測(cè)測(cè)金融市市場(chǎng)的整整體流動(dòng)動(dòng)性狀況況。銀監(jiān)監(jiān)會(huì)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)市場(chǎng)流流動(dòng)性緊緊張、融融資成本本提高、優(yōu)質(zhì)流流動(dòng)性資資產(chǎn)變現(xiàn)現(xiàn)能力下下降或喪喪失、流流動(dòng)性資資產(chǎn)的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移受限限等跡象象，應(yīng)當(dāng)當(dāng)及時(shí)分分析其對(duì)對(duì)銀行外外部市場(chǎng)場(chǎng)融資能能力的影影響。銀監(jiān)會(huì)分分析市場(chǎng)場(chǎng)流動(dòng)性性時(shí)，相相關(guān)參考考指標(biāo)可可以包括括銀行間間市場(chǎng)同同業(yè)拆借借利率及及成交量量、銀行行間市場(chǎng)場(chǎng)回購(gòu)利利率及成成交量、國(guó)庫(kù)定定期存款款招標(biāo)利利率、票票據(jù)轉(zhuǎn)貼貼現(xiàn)利率率及證券券市場(chǎng)相相關(guān)指

36、數(shù)數(shù)等。 除本辦辦法列出出的流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)監(jiān)管指指標(biāo)和監(jiān)監(jiān)測(cè)參考考指標(biāo)外外，銀監(jiān)監(jiān)會(huì)還應(yīng)應(yīng)當(dāng)根據(jù)據(jù)商業(yè)銀銀行的業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模模、性質(zhì)質(zhì)、經(jīng)營(yíng)營(yíng)模式、復(fù)雜程程度和流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)點(diǎn)，采用用商業(yè)銀銀行內(nèi)部部的流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)指標(biāo)等等其他工工具，實(shí)實(shí)施流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)。第三節(jié)流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管管方法和和手段銀監(jiān)會(huì)應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照照本辦法法規(guī)定，通過(guò)非非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)監(jiān)管、現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)檢查查以及與與商業(yè)銀銀行的董董事、高高級(jí)管理理人員的的監(jiān)督管管理談話話等方式式，運(yùn)用用流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)和監(jiān)測(cè)測(cè)工具，在法人和和集團(tuán)層層面，對(duì)對(duì)商業(yè)銀銀行的流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)水平平及流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理有有效性進(jìn)進(jìn)行評(píng)估估。商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)按照

37、照規(guī)定向向銀監(jiān)會(huì)會(huì)報(bào)送與與流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)有有關(guān)的財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)計(jì)報(bào)表和和其他報(bào)報(bào)告。委委托社會(huì)會(huì)中介機(jī)機(jī)構(gòu)對(duì)其其流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)水水平及流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理體系進(jìn)進(jìn)行審計(jì)計(jì)的，還還應(yīng)當(dāng)報(bào)送送相關(guān)的的外部審審計(jì)報(bào)告告。銀監(jiān)會(huì)可可以根據(jù)據(jù)商業(yè)銀銀行的業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模模、性質(zhì)質(zhì)、經(jīng)營(yíng)營(yíng)模式、復(fù)雜程程度和流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)點(diǎn)決定商商業(yè)銀行行報(bào)送流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表表和報(bào)告告的內(nèi)容容和頻率率。 商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)于每每年4月月底前向向銀監(jiān)會(huì)會(huì)報(bào)送年年度流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理報(bào)報(bào)告，包包括可承承受的流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)水平平、流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理策策略、主主要政策策和流程程、內(nèi)部部監(jiān)測(cè)指指標(biāo)和限限額、應(yīng)應(yīng)急計(jì)劃劃及其演演練情況況等

38、主要要內(nèi)容。商業(yè)銀行行對(duì)上述述策略、政策和和程序進(jìn)進(jìn)行重大大調(diào)整的的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)在1個(gè)個(gè)月內(nèi)向向銀監(jiān)會(huì)會(huì)書(shū)面報(bào)報(bào)告調(diào)整整情況。商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)按季季向銀監(jiān)監(jiān)會(huì)報(bào)送送壓力測(cè)測(cè)試報(bào)告告，包括括壓力情情景和假假設(shè)、壓壓力測(cè)試試結(jié)果、必要時(shí)時(shí)進(jìn)行的的事后檢檢驗(yàn)結(jié)果果，以及及根據(jù)壓壓力測(cè)試試結(jié)果對(duì)對(duì)可承受受的流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)水平、流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)管管理策略略、政策策、程序序、限額額和應(yīng)急急計(jì)劃的的調(diào)整情情況。商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)及時(shí)時(shí)向銀監(jiān)監(jiān)會(huì)報(bào)告告下列重重大事項(xiàng)項(xiàng)、擬采采取的應(yīng)應(yīng)對(duì)措施施和相關(guān)關(guān)的流動(dòng)動(dòng)性安排排。（一）商商業(yè)銀行行評(píng)級(jí)出出現(xiàn)重大大下調(diào)。（二）商商業(yè)銀行行大規(guī)模模出售資資產(chǎn)以提提高流動(dòng)動(dòng)性。（三）商商業(yè)銀

39、行行重要融融資渠道道即將受受限或失失靈。（四）外外部市場(chǎng)場(chǎng)流動(dòng)性性狀況發(fā)發(fā)生重大大不利變變化。（五）本本機(jī)構(gòu)或或機(jī)構(gòu)所所在地區(qū)區(qū)發(fā)生擠擠兌事件件。（六）對(duì)對(duì)資產(chǎn)或或抵押品品跨境轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移政策策出現(xiàn)不不利于流流動(dòng)性管管理的重重大調(diào)整整。（七）集集團(tuán)、母母行和境境外分支支機(jī)構(gòu)經(jīng)經(jīng)營(yíng)狀況況、信用用評(píng)級(jí)或或所在國(guó)國(guó)家或地地區(qū)的政政治、經(jīng)經(jīng)濟(jì)狀況況發(fā)生重重大的不不利變化化。（八）集集團(tuán)或母母行出現(xiàn)現(xiàn)流動(dòng)性性困難。（九）其其他可能能對(duì)商業(yè)業(yè)銀行流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)水平平及其管管理狀況況產(chǎn)生不不利影響響的重大大事件。外資法人人銀行境境內(nèi)本外外幣資產(chǎn)產(chǎn)低于境境內(nèi)本外外幣負(fù)債債、集團(tuán)團(tuán)內(nèi)跨境境資金凈凈流出比比例超過(guò)過(guò)25

40、%，以及及外國(guó)銀銀行分行行跨境資資金凈流出比比例超過(guò)過(guò)50%時(shí)，應(yīng)應(yīng)當(dāng)在兩兩個(gè)工作作日內(nèi)向向銀監(jiān)會(huì)會(huì)報(bào)告。銀監(jiān)會(huì)可可以根據(jù)對(duì)對(duì)商業(yè)銀銀行流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)水平及及其管理理狀況的的評(píng)估結(jié)結(jié)果決定定流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)管管理現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)檢查的的內(nèi)容、范圍和和頻率。商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)定期期披露有有關(guān)流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)及其管管理信息息，包括括但不限限于：（一）流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理體系和和治理結(jié)結(jié)構(gòu)，其其中應(yīng)當(dāng)當(dāng)特別說(shuō)說(shuō)明董事事會(huì)及其其專門(mén)委委員會(huì)、高級(jí)管管理層及及相關(guān)部部門(mén)的職職責(zé)和作作用。 （二）流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理策略以以及重要要政策和和程序。（三）流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理模式。（四）識(shí)識(shí)別、計(jì)計(jì)量和監(jiān)監(jiān)測(cè)流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的主要

41、要方法和和程序。（五）流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)主要要監(jiān)測(cè)指指標(biāo)及簡(jiǎn)簡(jiǎn)要分析析。（六）影影響流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的主要要因素。（七）壓壓力測(cè)試試情況。對(duì)于流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理體體系存在在明顯缺缺陷、流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高高的商業(yè)業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)會(huì)應(yīng)當(dāng)要求求其限期期整改。對(duì)于逾逾期未整整改的商商業(yè)銀行行，銀監(jiān)監(jiān)會(huì)有權(quán)權(quán)采取下下列措施施：（一）與與商業(yè)銀銀行高級(jí)級(jí)管理層層、董事事會(huì)進(jìn)行行審慎性性會(huì)談。（二）要要求商業(yè)業(yè)銀行進(jìn)進(jìn)行更嚴(yán)嚴(yán)格的壓壓力測(cè)試試、提交交更有效效的應(yīng)急急計(jì)劃。（三）要要求商業(yè)業(yè)銀行增增加流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理報(bào)報(bào)告的頻頻率和內(nèi)內(nèi)容。（四）增增加對(duì)商商業(yè)銀行行流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)管管理的現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)檢查查頻率。（五）限限制

42、商業(yè)業(yè)銀行開(kāi)開(kāi)展收購(gòu)購(gòu)或其他他大規(guī)模模業(yè)務(wù)擴(kuò)擴(kuò)張活動(dòng)動(dòng)。（六）要要求商業(yè)業(yè)銀行降降低流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)水平。（七）要要求商業(yè)業(yè)銀行增增加優(yōu)質(zhì)質(zhì)流動(dòng)性性資產(chǎn)儲(chǔ)儲(chǔ)備。（八）提提高對(duì)商商業(yè)銀行行的資本本充足率率要求。（九）中華人人民共和和國(guó)銀行行業(yè)監(jiān)督督管理法法以及及其他法法律、行行政法規(guī)規(guī)和部門(mén)門(mén)規(guī)章規(guī)規(guī)定的有有關(guān)措施施。對(duì)于集團(tuán)團(tuán)或母公公司出現(xiàn)現(xiàn)流動(dòng)性性困難的的商業(yè)銀銀行，銀銀監(jiān)會(huì)可可以對(duì)其與與集團(tuán)或或母公司司之間的的資金往往來(lái)提出出限制性性要求。根據(jù)外資資銀行的的流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)狀狀況，銀銀監(jiān)會(huì)可可以對(duì)其境境內(nèi)資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債比比例、跨跨境資金金凈流出出比例提提出限制制性要求求。對(duì)于未遵遵守流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)監(jiān)

43、管指指標(biāo)監(jiān)管管標(biāo)準(zhǔn)的的商業(yè)銀銀行，銀銀監(jiān)會(huì)應(yīng)應(yīng)當(dāng)要求求其限期期整改，并視情情形采取取中華華人民共共和國(guó)銀銀行業(yè)監(jiān)監(jiān)督管理理法第第三十七七條、第第四十六六條規(guī)定定的監(jiān)管管措施或或行政處處罰。對(duì)于未按按規(guī)定提提供流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)報(bào)表或或報(bào)告、未按規(guī)規(guī)定進(jìn)行行信息披披露或提提供虛假假報(bào)表、報(bào)告的的商業(yè)銀銀行，銀銀監(jiān)會(huì)可可以視情形形實(shí)施中華人人民共和和國(guó)銀行行業(yè)監(jiān)督督管理法法第四四十六條條、第四四十七條條規(guī)定的的行政處處罰。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)應(yīng)當(dāng)與境境內(nèi)相關(guān)關(guān)部門(mén)及及境外監(jiān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)構(gòu)協(xié)調(diào)合合作，共共同建立立流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)應(yīng)急處置置聯(lián)動(dòng)機(jī)機(jī)制，并并制定商商業(yè)銀行行流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)監(jiān)管應(yīng)急急預(yù)案。 在影響單單家機(jī)構(gòu)構(gòu)或

44、市場(chǎng)場(chǎng)的流動(dòng)動(dòng)性事件件發(fā)生時(shí)時(shí)，銀監(jiān)監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)當(dāng)在與境境內(nèi)相關(guān)關(guān)部門(mén)及及境外監(jiān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)構(gòu)充分溝溝通協(xié)作作的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，適適時(shí)啟動(dòng)動(dòng)流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)監(jiān)管應(yīng)急急預(yù)案，降低上上述事件件對(duì)金融融體系及及宏觀經(jīng)經(jīng)濟(jì)的負(fù)負(fù)面沖擊擊。上述述流動(dòng)性性事件包包括但不不限于：（一）銀銀行財(cái)務(wù)務(wù)狀況明明顯惡化化。（二）銀銀行通過(guò)過(guò)市場(chǎng)融融資或吸吸收存款款獲取資資金的途途徑即將將喪失。（三）銀銀行信用用評(píng)級(jí)大大幅調(diào)低低。（四）集集團(tuán)內(nèi)部部機(jī)構(gòu)之之間或跨跨境的流流動(dòng)性轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移出現(xiàn)現(xiàn)重大不不利變化化。（五）出出現(xiàn)嚴(yán)重重的市場(chǎng)場(chǎng)紊亂，對(duì)支付付清算系系統(tǒng)造成成明顯沖沖擊。第四章 附 則除另有規(guī)規(guī)定外，政策性性銀行、農(nóng)村合合作銀行行、

45、村鎮(zhèn)鎮(zhèn)銀行、外國(guó)銀銀行分行行和城市市信用社社、農(nóng)村村信用社社等其他他銀行業(yè)業(yè)金融機(jī)機(jī)構(gòu)參照照本辦法法執(zhí)行。外資法人人銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)具備獨(dú)獨(dú)立的本本地流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理能能力。外外資法人人銀行董董事會(huì)應(yīng)應(yīng)當(dāng)保持持對(duì)本行行資金調(diào)調(diào)撥的最最高權(quán)限限。附件一、附件二二、附件件三、附附件四是是本辦法法的組成成部分。商業(yè)銀行行最遲應(yīng)應(yīng)于20013年年底前達(dá)達(dá)到流動(dòng)動(dòng)性覆蓋蓋率監(jiān)管管標(biāo)準(zhǔn)，220166年底前前達(dá)到凈凈穩(wěn)定資資金比例例監(jiān)管標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。本辦法由由銀監(jiān)會(huì)會(huì)負(fù)責(zé)解解釋。本辦法自自20112年11月1日日起實(shí)施施。本辦辦法實(shí)施施前出臺(tái)臺(tái)的有關(guān)關(guān)規(guī)章及及規(guī)范性性文件如如與本辦辦法不一一致的，按照本辦辦法執(zhí)行行。

46、附件一關(guān)于流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理要要求的說(shuō)說(shuō)明一、現(xiàn)金金流管理理（一）商商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)在涵涵蓋表內(nèi)內(nèi)外所有有科目基礎(chǔ)礎(chǔ)上，按按照本外外幣合計(jì)計(jì)和重要要幣種分分別測(cè)算算未來(lái)不不同時(shí)間間段的現(xiàn)現(xiàn)金流及及其缺口口，并形形成現(xiàn)金金流量報(bào)報(bào)告。（二）商商業(yè)銀行行按照一一定方法法對(duì)表內(nèi)外外業(yè)務(wù)分分別計(jì)算算一定期期限內(nèi)未未來(lái)現(xiàn)金金流入和和現(xiàn)金流流出，以以現(xiàn)金流流入減現(xiàn)金金流出為為一定期期限內(nèi)的的現(xiàn)金流流缺口。根據(jù)重重要性原原則，商商業(yè)銀行行可以選定部部分現(xiàn)金金流量少少、發(fā)生生頻率低低的項(xiàng)目目不納入入現(xiàn)金流流缺口的的計(jì)算，但應(yīng)當(dāng)當(dāng)經(jīng)適當(dāng)當(dāng)程序?qū)弻徍伺鷾?zhǔn)準(zhǔn)。（三）未未來(lái)現(xiàn)金金流可分分為確定定到期日日現(xiàn)金流流和不確確

47、定到期期日現(xiàn)金金流。確確定到期期日現(xiàn)金金流指來(lái)來(lái)自表內(nèi)內(nèi)外科目目有明確確到期日日的現(xiàn)金金流。不不確定到到期日現(xiàn)現(xiàn)金流指指有包括括活期存存款在內(nèi)內(nèi)的沒(méi)有有明確到到期日的的表內(nèi)外外科目形形成的現(xiàn)現(xiàn)金流。（四）商商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)強(qiáng)未提取取的貸款款承諾、信用證證、保函函、銀行行承兌匯匯票等或或有資產(chǎn)產(chǎn)與或有有負(fù)債管管理，監(jiān)監(jiān)測(cè)相關(guān)關(guān)客戶信信用狀況況、償債債能力和和財(cái)務(wù)狀狀況，了了解商業(yè)業(yè)銀行因因履約事事項(xiàng)可能能發(fā)生的的墊款和和客戶可可提取的的貸款承承諾帶來(lái)來(lái)的流動(dòng)動(dòng)性需求求，并納納入現(xiàn)金金流管理理。商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)將為應(yīng)對(duì)聲譽(yù)譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)而而給予交交易對(duì)手手超過(guò)合合約義務(wù)務(wù)的支付付所產(chǎn)生生的流動(dòng)動(dòng)性需求求一

48、并納納入現(xiàn)金金流管理理。（五）商商業(yè)銀行行在測(cè)算未未來(lái)現(xiàn)金金流時(shí)，可以按照審審慎性原則進(jìn)進(jìn)行交易易客戶的的行為調(diào)調(diào)整。行行為調(diào)整整應(yīng)當(dāng)以充充分的歷歷史數(shù)據(jù)據(jù)積累為為基礎(chǔ)，經(jīng)充分分論證和和適當(dāng)程程序?qū)徍撕伺鷾?zhǔn)，并進(jìn)行行事后檢檢驗(yàn)。高高級(jí)管理理層應(yīng)當(dāng)當(dāng)定期對(duì)對(duì)行為調(diào)調(diào)整的假假設(shè)、事事后檢驗(yàn)驗(yàn)結(jié)果進(jìn)進(jìn)行驗(yàn)證證。（六）商商業(yè)銀行行應(yīng)以可承受受的流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)水平為為基礎(chǔ)，設(shè)定現(xiàn)現(xiàn)金流缺缺口限額額。商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)定期期評(píng)估并并測(cè)試其其在銀行行間市場(chǎng)場(chǎng)的融資資能力，并將現(xiàn)現(xiàn)金流缺缺口限額額控制在在該能力力范圍以以內(nèi)。（七）現(xiàn)現(xiàn)金流缺缺口限額額應(yīng)當(dāng)由負(fù)負(fù)責(zé)流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的部門(mén)設(shè)設(shè)定，經(jīng)經(jīng)適當(dāng)程程序?qū)?/p>

49、核核批準(zhǔn)，至少每每年評(píng)估估修訂一一次。（八）現(xiàn)現(xiàn)金流缺缺口限額額可以按按以下步步驟計(jì)算算：1.商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)至少少預(yù)測(cè)其其未來(lái)確確定時(shí)間間段內(nèi)的的融資能能力，尤尤其是來(lái)來(lái)自銀行行或非銀銀行的批批發(fā)融資資能力，并依壓壓力測(cè)試試情景下的調(diào)調(diào)減系數(shù)數(shù)對(duì)上述述預(yù)測(cè)進(jìn)進(jìn)行適當(dāng)當(dāng)調(diào)整。 2.商業(yè)業(yè)銀行采采取審慎慎方法計(jì)計(jì)算出售售全部或或部分優(yōu)優(yōu)質(zhì)流動(dòng)動(dòng)性資產(chǎn)產(chǎn)（如政政府和中中央銀行行債券）所產(chǎn)生生的流動(dòng)動(dòng)性增項(xiàng)項(xiàng)。3.商業(yè)業(yè)銀行計(jì)計(jì)算現(xiàn)金金流缺口口限額時(shí)時(shí)應(yīng)當(dāng)將或或有負(fù)債債中備用用融資額額度等作作為增項(xiàng)項(xiàng)，同時(shí)時(shí)將或有有資產(chǎn)中中未提取取的貸款款承諾等等作為減減項(xiàng)。4.商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)根據(jù)據(jù)以上步步驟計(jì)算

50、算確定時(shí)時(shí)間段內(nèi)內(nèi)的現(xiàn)金金流缺口口限額。商業(yè)銀銀行可以以按審慎慎性原則和和一定方方法計(jì)算算出每日日的現(xiàn)金金流缺口口限額。二、流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)壓力測(cè)測(cè)試的參參考?jí)毫αη榫埃ㄒ唬┝髁鲃?dòng)性資資產(chǎn)價(jià)值值的侵蝕蝕。（二）零零售存款款的大量量流失。 （三）批批發(fā)性融融資來(lái)源源的可獲獲得性下下降。（四）融融資期限限縮短和和融資成成本提高高。（五）交交易對(duì)手手要求追追加保證證金或擔(dān)擔(dān)保。（六）交交易對(duì)手手的可交交易額減減少或總總交易對(duì)對(duì)手減少少。（七）主主要交易易對(duì)手違違約或破破產(chǎn)。（八）表表外業(yè)務(wù)務(wù)、復(fù)雜雜產(chǎn)品和和交易、超出合合約義務(wù)務(wù)的隱性性支持對(duì)對(duì)流動(dòng)性性的損耗耗。（九）信信用評(píng)級(jí)級(jí)下調(diào)或或聲譽(yù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)上升

51、升。（十）母母行或子子行、分分行出現(xiàn)現(xiàn)流動(dòng)性性危機(jī)的的影響。（十一）多個(gè)市市場(chǎng)突然然出現(xiàn)流流動(dòng)性枯枯竭。（十二）外匯可可兌換性性以及進(jìn)進(jìn)入外匯匯市場(chǎng)融融資的限限制。（十三）中央銀銀行融資資渠道的的變化。（十四）銀行支支付結(jié)算算系統(tǒng)突突然崩潰潰。三、商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)急計(jì)劃劃的參考考內(nèi)容（一）觸觸發(fā)應(yīng)急急計(jì)劃的的情景，包括但但不限于于：1.流動(dòng)性性臨時(shí)中中斷，如如突然運(yùn)運(yùn)作故障障、電子子支付系系統(tǒng)出現(xiàn)現(xiàn)問(wèn)題或或者物理理上的緊緊急情況況使銀行行產(chǎn)生短短期融資資需求。2.因銀銀行評(píng)級(jí)級(jí)大幅降降低而產(chǎn)產(chǎn)生的流流動(dòng)性問(wèn)問(wèn)題。33.母行行出現(xiàn)流流動(dòng)性危危機(jī)可能能導(dǎo)致流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)傳遞遞。4.市場(chǎng)大大幅震蕩蕩，

52、流動(dòng)動(dòng)性枯竭竭，交易易對(duì)手減減少或交交易對(duì)手手可融資資金額大大幅減少少、融資資成本快快速上升升。5.特定的的流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)內(nèi)部監(jiān)測(cè)測(cè)指標(biāo)（如：存存款（或或融資）集中度度）達(dá)到觸觸發(fā)值。（二）應(yīng)應(yīng)急措施施。1.資產(chǎn)方方應(yīng)急措施施包括但但不限于于：變現(xiàn)現(xiàn)多余貨貨幣市場(chǎng)場(chǎng)資產(chǎn)；出售原原定持有有到期的的證券；出售長(zhǎng)長(zhǎng)期資產(chǎn)產(chǎn)、固定定資產(chǎn)或或某些業(yè)業(yè)務(wù)條線線（機(jī)構(gòu)構(gòu)）等。2.負(fù)債債方應(yīng)急急措施包括括但不限限于：使使用中央央銀行信信貸便利利，在貨貨幣市場(chǎng)場(chǎng)融資等等。（三）危危機(jī)期間間內(nèi)外部部信息溝溝通和報(bào)報(bào)告。11.危機(jī)機(jī)處理小小組構(gòu)成成、職責(zé)責(zé)分工和和聯(lián)系方方式。2.相應(yīng)的制度度和系統(tǒng)統(tǒng)支持，確保資資產(chǎn)

53、負(fù)債債委員會(huì)會(huì)及時(shí)收收到相關(guān)關(guān)報(bào)告，了解銀銀行流動(dòng)動(dòng)性問(wèn)題題的嚴(yán)重重性。33.高級(jí)級(jí)管理層層、資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債委委員會(huì)、投資組組合經(jīng)理理、交易易員、員員工和其其他人員員的信息溝溝通。44.危機(jī)機(jī)處理小小組與外外界，包包括政府府部門(mén)、監(jiān)管部部門(mén)、分分析師、投資人人、外部部審計(jì)師師、媒體體、大客客戶和其其他利益益相關(guān)者者的溝通通工作。附件二關(guān)于流動(dòng)動(dòng)性覆蓋蓋率和凈凈穩(wěn)定資資金比例例的說(shuō)明明一、流動(dòng)動(dòng)性覆蓋蓋率（一）壓壓力情景流動(dòng)性覆覆蓋率監(jiān)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)所設(shè)定定的壓力力情景包包含了非非系統(tǒng)性性的特定定沖擊以以及影響響整個(gè)市市場(chǎng)的沖沖擊，壓力情情景將導(dǎo)導(dǎo)致以下下事件的的發(fā)生，并體現(xiàn)現(xiàn)為計(jì)算算流動(dòng)性性覆蓋率率時(shí)

54、對(duì)各類類流動(dòng)性性資產(chǎn)及及現(xiàn)金流入入、流出項(xiàng)項(xiàng)給予不不同的折折算率。一定比例例的零售售存款流流失；無(wú)擔(dān)保批批發(fā)融資資能力下下降；以特定抵抵押品或或與特定定交易對(duì)對(duì)手進(jìn)行行的短期期擔(dān)保融融資能力力下降；銀行信用用評(píng)級(jí)下下調(diào)3個(gè)個(gè)檔次（含）以以內(nèi)導(dǎo)致致的契約約性資金金流出，包括被被要求追追加抵押押品；市場(chǎng)波動(dòng)動(dòng)造成抵抵押品質(zhì)質(zhì)量下降降、衍生產(chǎn)品頭寸寸的潛在在遠(yuǎn)期風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露露增加，導(dǎo)致抵押押品扣減減比例上上升、追追加抵押押品等流動(dòng)性性需求；銀行向客客戶承諾諾的授信信額度和和流動(dòng)性性便利在在計(jì)劃外被被提??；為降低聲聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，銀行行可能需需要回購(gòu)購(gòu)債務(wù)或或履行非非契約性性義務(wù)。（二）優(yōu)優(yōu)質(zhì)流動(dòng)動(dòng)性資產(chǎn)產(chǎn)

55、儲(chǔ)備即使在嚴(yán)嚴(yán)重的壓壓力情景景下，無(wú)論論通過(guò)出出售還是是抵押融融資的方方式，優(yōu)優(yōu)質(zhì)流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)仍仍應(yīng)保持良良好的產(chǎn)產(chǎn)生流動(dòng)動(dòng)性的能能力。優(yōu)優(yōu)質(zhì)流動(dòng)動(dòng)性資產(chǎn)產(chǎn)通常具具有如下下特征：低信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)和市市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)；易于定價(jià)價(jià)且價(jià)值值平穩(wěn)；與高風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)資產(chǎn)的的低相關(guān)關(guān)性；在廣泛認(rèn)認(rèn)可的發(fā)發(fā)達(dá)市場(chǎng)場(chǎng)中交易；具有活躍躍且具規(guī)規(guī)模的市市場(chǎng)；具有負(fù)責(zé)責(zé)任的做做市商；存在多元元化的買買賣方，市場(chǎng)集集中度低低；從歷史上上看，在系統(tǒng)性性危機(jī)發(fā)發(fā)生時(shí)，市場(chǎng)顯示示出向這這類資產(chǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)移的的趨勢(shì)；在壓力時(shí)時(shí)期，這這些資產(chǎn)產(chǎn)能夠不不受任何何限制地地轉(zhuǎn)換成成現(xiàn)金以以彌補(bǔ)現(xiàn)現(xiàn)金流入入和流出出形成的的缺口；在銀行中中明確作作為緊急急資金

56、來(lái)來(lái)源，并并由負(fù)責(zé)責(zé)流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)管管理的部部門(mén)控制制。優(yōu)質(zhì)流動(dòng)動(dòng)性資產(chǎn)產(chǎn)儲(chǔ)備由由一級(jí)資資產(chǎn)和二二級(jí)資產(chǎn)產(chǎn)構(gòu)成，其中二二級(jí)資產(chǎn)產(chǎn)占比最最高不得得超過(guò)440%。1.一級(jí)級(jí)資產(chǎn)一級(jí)資產(chǎn)產(chǎn)在優(yōu)質(zhì)質(zhì)流動(dòng)性性資產(chǎn)儲(chǔ)儲(chǔ)備中所所占比例例不受限限制，且且在計(jì)算算流動(dòng)性性覆蓋率率時(shí)不需需進(jìn)行扣扣減調(diào)整整。一級(jí)級(jí)資產(chǎn)限限于以下下類別：現(xiàn)金;在壓力情情況下可可以提取取的中央央銀行準(zhǔn)準(zhǔn)備金; 由主權(quán)實(shí)實(shí)體、央央行、國(guó)國(guó)際清算算銀行、國(guó)際貨貨幣基金金組織、歐盟委員會(huì)會(huì)或多邊邊開(kāi)發(fā)銀銀行發(fā)行行或擔(dān)保保的，可可在市場(chǎng)場(chǎng)上交易易且滿足足以下條條件的證證券:在商業(yè)業(yè)銀行資資本管理理辦法權(quán)重法法下風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)權(quán)重為為0%；在規(guī)模大大、具

57、有有市場(chǎng)深深度、交交易活躍躍且集中中度低的的回購(gòu)或或現(xiàn)貨市場(chǎng)中中交易；歷史記錄錄顯示即即使在市市場(chǎng)壓力力情況下下，其在在回購(gòu)和和銷售市市場(chǎng)中仍仍為可靠靠的流動(dòng)動(dòng)性來(lái)源源；不是由金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)或其附附屬機(jī)構(gòu)構(gòu)發(fā)行的的。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重重不為00%的主主權(quán)實(shí)體體或其中中央銀行行在銀行行母國(guó)或或承受流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的國(guó)國(guó)家發(fā)行行的本幣債券券；風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重重不為00%的主主權(quán)實(shí)體體或其中中央銀行行在本國(guó)國(guó)發(fā)行的的外幣債債券，只只要銀行行持有該該類債券券的數(shù)量量與銀行行在該國(guó)國(guó)經(jīng)營(yíng)所所需的貨貨幣數(shù)量量相匹配配即可。4.二級(jí)級(jí)資產(chǎn)二級(jí)資產(chǎn)產(chǎn)各項(xiàng)目目最多以以其價(jià)值值的855%計(jì)入入優(yōu)質(zhì)流流動(dòng)性資資產(chǎn)，即即每種二二級(jí)資產(chǎn)產(chǎn)都

58、應(yīng)當(dāng)當(dāng)在當(dāng)前前市場(chǎng)價(jià)價(jià)值上進(jìn)進(jìn)行至少少15%的扣減減。二級(jí)級(jí)資產(chǎn)限限于以下下類別：由主權(quán)實(shí)實(shí)體、央央行或多多邊開(kāi)發(fā)發(fā)銀行發(fā)發(fā)行或擔(dān)擔(dān)保的，可在市市場(chǎng)上交交易且滿滿足以下下條件的的證券：在商業(yè)業(yè)銀行資資本管理理辦法權(quán)重法法下信用用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)權(quán)重為220%；在規(guī)模大大、具有有市場(chǎng)深深度、交交易活躍躍且集中中度低的的回購(gòu)或或現(xiàn)貨市場(chǎng)中中交易；歷史記錄錄顯示，在嚴(yán)重重流動(dòng)性性壓力時(shí)時(shí)期，該該證券在在30日日內(nèi)價(jià)格格下跌或或作為融融資抵押押品時(shí)扣扣減率上上升的最最大幅度度均不超超過(guò)100%；不是由金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)或其附附屬機(jī)構(gòu)構(gòu)發(fā)行的的。滿足以下下條件的的公司債債券和擔(dān)擔(dān)保債券券 ：不是由金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)或其任任何

59、附屬屬機(jī)構(gòu)發(fā)發(fā)行的公司債債券；不是由銀銀行自身身或其任任何附屬屬機(jī)構(gòu)發(fā)發(fā)行的擔(dān)保債債券；由監(jiān)管部部門(mén)認(rèn)可可的評(píng)級(jí)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)評(píng)級(jí)至少少為AAA-的資資產(chǎn)，或或者銀行行內(nèi)部對(duì)該該資產(chǎn)評(píng)評(píng)級(jí)得出出的違約約概率與與外部評(píng)評(píng)級(jí)為AAA-及及以上資資產(chǎn)所對(duì)對(duì)應(yīng)的違約約概率相相同；在規(guī)模大大、具有有市場(chǎng)深深度、交交易活躍躍且集中中度低的的回購(gòu)或或現(xiàn)貨市場(chǎng)中中交易；歷史記錄錄顯示，在嚴(yán)重重流動(dòng)性性壓力時(shí)時(shí)期，該該證券在在30日日內(nèi)價(jià)格格下跌或或作為融融資抵押押品時(shí)扣扣減率上上升的最最大幅度度均不超超過(guò)100%。（三）凈凈現(xiàn)金流流出1.定義義及公式式凈現(xiàn)金流流出的定定義為，在指定定的壓力力情景下下，未來(lái)來(lái)30日日

60、內(nèi)的預(yù)預(yù)期現(xiàn)金金流出總總量減去去預(yù)期現(xiàn)現(xiàn)金流入入總量。預(yù)期現(xiàn)現(xiàn)金流出出總量是是各類負(fù)負(fù)債科目目和表外外承諾等等或有項(xiàng)項(xiàng)目的余余額與其其預(yù)計(jì)流流失率或或被提取取率的乘乘積。預(yù)預(yù)期現(xiàn)金金流入總總量是各各類契約約性應(yīng)收款項(xiàng)項(xiàng)的余額額與其預(yù)預(yù)計(jì)流入入率的乘乘積。可可計(jì)入的的預(yù)期現(xiàn)現(xiàn)金流入入總量最最多不得得超過(guò)預(yù)預(yù)期現(xiàn)金金流出總總量的775%。上述預(yù)預(yù)計(jì)流失失率、被被提取率率、流入入率在計(jì)計(jì)算中均均稱為折折算率。凈資金流流出的計(jì)計(jì)算公式式為：未來(lái)300日內(nèi)的的凈現(xiàn)金金流出 = 現(xiàn)現(xiàn)金流出出量-mmin現(xiàn)金流流入量，現(xiàn)金流流出量的的75%未來(lái)300日現(xiàn)金流出出=各類負(fù)負(fù)債金額額*折算算率+表外承諾諾等或有