財務(wù)檔案管理辦法

1、 9 / 7財務(wù)檔案治理方法第一章 總則第一條 為了加強財務(wù)檔案的科學(xué)治理，建立財務(wù)檔案的立卷、歸檔保管、調(diào)閱和銷毀等治理制度，保證財務(wù)檔案妥當(dāng)保管、有序存放、便利查閱，嚴(yán)防毀損、散失和泄密，使其標(biāo)準(zhǔn)化、系統(tǒng)化，依據(jù)中華人民共和國會計法和中華人民共和國檔案法司、分公司、事業(yè)部。其次章會計檔案的構(gòu)成其次條 會計檔案是指會計憑證、會計賬簿、財務(wù)會計報告、稅務(wù)報告和驗資報告 、審計報告等會計核算及專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。具體包括：1、會計憑證類：原始憑證，記賬憑證，匯總憑證，其他會計憑證。2其他會計賬簿。3附注及文字說明，其他財務(wù)報告。4、納稅申報資料：月度、季度年度稅務(wù)

2、申報資料及其他為外部機構(gòu)供給的各類報表5、各類合同協(xié)議：訂單、協(xié)議、合同等的原件及復(fù)印件工資表：6、其他類：銀行存款余額調(diào)整表、銀行對賬單、各類公司結(jié)算銀行卡單、其他應(yīng)當(dāng)保存的會計核算專業(yè)資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊、財務(wù)人員交接清單、發(fā)票存根、收據(jù)存根。銀行、稅務(wù)登記治理資料。第三條 賬冊治理當(dāng)日工作完畢后，須準(zhǔn)時整理睬計作憑證，當(dāng)期準(zhǔn)時打印憑證月底準(zhǔn)時將記賬憑證裝訂成冊。月末結(jié)賬后，須準(zhǔn)時打印科目文件余額表，并裝訂成冊。月末結(jié)賬后，須準(zhǔn)時打印月度會計報表，并連同報表附注及文字說明等歸檔。月份申報完畢后，須準(zhǔn)時打印各類申報表，并裝訂成冊。年終決算后，須將年度財務(wù)

3、報告準(zhǔn)時歸檔。年度完畢后，需將各類財務(wù)帳冊按類分別月排序裝訂。第四條 磁介質(zhì)治理括但不限于帳套資料及財務(wù)報表、預(yù)算考核報表等。第五條 會計檔案的整理立卷承受“三統(tǒng)一“的方法，即分類標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、檔案形式統(tǒng)一、治理要求統(tǒng)一，并分門別類按各卷挨次編號。分類標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一一般將財務(wù)會計資料分成一類憑證，二類賬簿，三類報表，四類文字資料及其他。檔案形式統(tǒng)一案冊封面、檔案卡夾、存放柜和存放序列統(tǒng)一，每個公司的檔案分類即檔案的存檔依據(jù)公司區(qū)分檔案柜治理要求統(tǒng)一編碼規(guī)章意為：天峰房地產(chǎn)-財務(wù)部會計憑證類-2022意為：天峰房地產(chǎn)-財務(wù)部會計憑證類-2022-001第六條 會計檔案的裝訂會計檔案的裝訂主要包括會計憑證、

4、會計賬簿、 會計報表和其他文字資料的裝訂。會計憑證的裝訂一般每月裝訂一次,假設(shè)憑證較多且原始附件比較齊全，可半月或更短周期進展裝訂。裝訂好的憑證按年及月份妥當(dāng)保管歸檔。會計憑證裝訂前的預(yù)備工作：要檢查附件是否漏缺，領(lǐng)料單、入庫單、工資、獎金發(fā)放單是否隨附數(shù)；摘除憑證內(nèi)的金屬物如訂書釘、大頭針、回形針 ，對大的數(shù)字完整；檢查記賬憑證上有關(guān)人員如財務(wù)主管、復(fù)核、記賬、制單等的印章是否齊全；會計憑證裝訂時的要求：時盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及附件保持盡可能大的顯露面，2 會計憑證裝訂后的留意事項： 會計主管人員和裝訂人員簽章；在憑證的脊梁處應(yīng)注明憑證的月份、總冊號、本冊號、本冊憑證起止號，以便查

5、閱。每本憑證裝入一個憑證盒，憑證盒封面信息與憑證封面信息要完全全都。另：憑證封面全宗號是全年會計憑證的排序號,1 月第一本至12 月最終一本連續(xù)排。名目號是當(dāng)月憑證排序號。比方說三月份第五本憑證,那名目號是5,全宗號是1 月總本數(shù)加2 月總本數(shù)加5.會計賬簿的裝訂各種會計賬簿年度結(jié)賬后,除跨年度使用的賬簿外，其他賬簿應(yīng)按時整理裝訂。根本要求是：將帳薄按總帳、日記帳、明細帳進展分類，裝訂。會計賬簿封面必需齊全并填寫完整。報表報告類的裝訂會計報表、稅務(wù)報表、預(yù)算考核表編制完成并報送后，應(yīng)打印紙質(zhì)報表按月裝訂成冊并專人保管每年末需將全年的各類報表分別按時間挨次裝訂成冊文件資料及其他類的裝訂銀行對賬單

6、、余額調(diào)整表、往來對賬單等每月度都應(yīng)存檔，年度類比會計賬簿裝訂；碼存檔即可。第七條 會計檔案的保管會計檔案應(yīng)由專人保管，對以前年度的會計檔案要單獨存放，并列清冊。會計電算化檔案保管要留意防盜、防磁等安全措施。第八條 會計檔案的借閱借閱會計檔案需嚴(yán)格履行借閱手續(xù)。公司內(nèi)部人員不含總裁、董事長、各公司總經(jīng)理借閱與本 否則制止查閱。借閱人應(yīng)認真填寫檔案借閱登記簿，具體登記借閱人的姓名、部門、查閱理由、查閱日期、會計檔案名稱、數(shù)量、內(nèi)容、歸還期等狀況登記清楚。會計檔案一般不得帶出室外，如有特別狀況需要，必需經(jīng)本單位負責(zé)人和財務(wù)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，可以供給復(fù)印件，并辦理登記手續(xù)，查閱會計檔案的人員，嚴(yán)禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。查閱登記簿，具體記載有關(guān)內(nèi)容。第九條 會計檔案的保管期限會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。具體見檔案清單。會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。本規(guī)定的會計檔案保管期限為最低保管期限，各類會計檔案的保管原則上應(yīng)當(dāng)依據(jù)本方法附表所列期限執(zhí)行。第十條 會計檔案的銷毀各公司對保管期滿需要銷毀的財務(wù)檔案要報各公司總經(jīng)理及集團財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)前方可進展。編制會計檔案銷毀清冊，列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容。單位負責(zé)人在會計檔案銷毀清