某新建項(xiàng)目工程財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)告

1、課 程 設(shè) 計(jì)計(jì)題 目：某新新建項(xiàng)目工程程財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)報(bào)告 教 學(xué) 院： 專 業(yè)： 工程管理理 學(xué) 號(hào)： 20084406201130 學(xué)生姓名： 指導(dǎo)教師： 2011年1月月10日PAGE 目 錄一、課程設(shè)計(jì)成成績(jī)?cè)u(píng)定表二、課程設(shè)計(jì)任任務(wù)書三、課程設(shè)計(jì)成成果工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程程設(shè)計(jì)成績(jī)?cè)u(píng)評(píng)定表姓 名學(xué) 號(hào)專業(yè)班級(jí)08級(jí)工程管理理課程設(shè)計(jì)題目： 某新建項(xiàng)項(xiàng)目工程財(cái)務(wù)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)告課程設(shè)計(jì)評(píng)語最終評(píng)定成績(jī)（以以優(yōu)、良、中中、及格、不不及格評(píng)定） 指導(dǎo)教師師簽字： 年 月 日工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程設(shè)計(jì)任務(wù)書 2001020011學(xué)年第第一學(xué)期學(xué)生姓名： 專專業(yè)班級(jí)：008級(jí)工程管管理（1）班班指導(dǎo)教師： 張 莉 工

2、作部部門： 土木木建筑工程學(xué)學(xué)院 一、課程設(shè)計(jì)題題目某新建項(xiàng)目工程程財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)報(bào)告二、課程設(shè)計(jì)內(nèi)內(nèi)容：1、設(shè)計(jì)內(nèi)容1）閱讀設(shè)計(jì)任任務(wù)指導(dǎo)書，收收集基礎(chǔ)資料料。2）編制財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表3）財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)評(píng)評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)算算（指標(biāo)的選選用根據(jù)案例例情況而定）。（1）盈利能力力指標(biāo)計(jì)算（2）償債能力力分析 （3）風(fēng)險(xiǎn)與不不確定性分析析4）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分分析及結(jié)論三、進(jìn)度安排時(shí) 間進(jìn)度安排指導(dǎo)教師指導(dǎo)地點(diǎn)第19周周一分組、任務(wù)安排排、設(shè)計(jì)交底底、進(jìn)度和紀(jì)紀(jì)律要求，要要求學(xué)生熟悉悉指導(dǎo)書內(nèi)容容張莉J4-407周二財(cái)務(wù)報(bào)表編制張莉周三財(cái)務(wù)報(bào)表編制張莉周四財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)計(jì)算張莉周五整理打印、裝訂訂成冊(cè)張莉四、基本要求1)內(nèi)容完

3、整，書書寫整齊，字字體端正。2)財(cái)務(wù)報(bào)表編編制正確，指指標(biāo)計(jì)算正確確。3)紙張應(yīng)統(tǒng)一一A4規(guī)格。4)分組選做一一個(gè)設(shè)計(jì)題目目，組內(nèi)學(xué)生生通過指導(dǎo)老老師調(diào)整數(shù)據(jù)據(jù)使得每名學(xué)學(xué)生的內(nèi)容不不同。成果裝訂順序：封面，成績(jī)績(jī)?cè)u(píng)定表，課課程設(shè)計(jì)任務(wù)務(wù)書，財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表，財(cái)務(wù)評(píng)評(píng)價(jià)分析及結(jié)結(jié)論。 土木建筑工程學(xué)學(xué)院1、設(shè)計(jì)題目工程財(cái)務(wù)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)告2、設(shè)計(jì)資料見附錄設(shè)計(jì)題目目三、設(shè)計(jì)任務(wù) 進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，完完成項(xiàng)目財(cái)務(wù)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)告。3、設(shè)計(jì)成果工程財(cái)務(wù)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)告一一份要求： 1. 用電子表表格進(jìn)行數(shù)據(jù)據(jù)計(jì)算，并打打印成果，圖圖表清晰，格格式、裝訂規(guī)規(guī)范；2.計(jì)算應(yīng)有計(jì)計(jì)算過程，輸輸入在每張表表下方，計(jì)算算結(jié)果保留小小數(shù)

4、點(diǎn)后兩位位；3.分析評(píng)價(jià)要要有理有據(jù)，論論證充分；4.在設(shè)計(jì)期間間，除需上機(jī)機(jī)外，其他時(shí)時(shí)間應(yīng)到指定定教室進(jìn)行設(shè)設(shè)計(jì)；5.按時(shí)提交設(shè)設(shè)計(jì)成果，提提交成果截止止時(shí)間為本周周五中午122點(diǎn)。工程經(jīng)濟(jì)學(xué)課程程設(shè)計(jì)題目四四一、項(xiàng)目名稱某新建項(xiàng)目，其其主要技術(shù)和和設(shè)備擬從國(guó)國(guó)外引進(jìn)。廠廠址位于某城城市近郊。占占用農(nóng)田約330公頃，靠靠近鐵路、公公路、碼頭，水水陸交通運(yùn)輸輸方便。靠近近主要原料和和燃料產(chǎn)地，供供應(yīng)有保證。水水電供應(yīng)可靠靠?；A(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)如下： 二二、背景資料料（一）、生產(chǎn)規(guī)規(guī)模和產(chǎn)品方方案 該項(xiàng)目年產(chǎn) AA產(chǎn)品50萬萬噸。 （二）、實(shí)施進(jìn)度度 該項(xiàng)項(xiàng)目擬兩年建建成，三年達(dá)達(dá)產(chǎn)，即在第第三年投產(chǎn)

5、當(dāng)當(dāng)年生產(chǎn)負(fù)荷荷達(dá)到設(shè)計(jì)生生產(chǎn)能力的660%，第四四年達(dá)到800%，第五年年達(dá)到設(shè)計(jì)產(chǎn)產(chǎn)量。生產(chǎn)期期按10年計(jì)計(jì)算，加上兩兩年建設(shè)期，計(jì)計(jì)算期為122年。 （三）、投資估算算及資金籌集集 1、固定資資產(chǎn)投資估算算（含漲價(jià)預(yù)預(yù)備費(fèi)）為556000萬萬元，其中：外幣20000萬美元，折折合人民幣117400萬萬元（1美元元=8.7元元）（第一年年、第二年金金額分別為77400、110000萬萬元）全部通通過中國(guó)銀行行向國(guó)外借款款，年利率99%，寬限期期2年，償還還期4年，等等額償還本金金。人民幣部部分（386600萬元）包包括項(xiàng)目自有有資金160000萬元，向向中國(guó)人民建建設(shè)銀行借款款226000

6、萬元（第一一年、第二年年金額分別為為100000、126000萬元），年年利率9.772%，國(guó)內(nèi)內(nèi)借款償還期期利息按復(fù)利利累計(jì)計(jì)算到到投產(chǎn)后第一一年支付。國(guó)國(guó)外借款建設(shè)設(shè)期利息按復(fù)復(fù)利累計(jì)計(jì)算算到建設(shè)期末末，與本金合合計(jì)在一起，按按4年等額償償還。 2、流動(dòng)資資金估算為112000萬萬元，其中： 項(xiàng)項(xiàng)目自有資金金為36000萬元; 向中國(guó)國(guó)工商銀行借借款84000萬元，年利利率為10.98%， 三年年達(dá)產(chǎn)期間，各各年投入的流流動(dòng)資金分別別為48000萬元24000萬元、44800萬元元。 3、第一一年固定資產(chǎn)產(chǎn)投資額為225400萬萬元，第二年年為306000萬元。 自有有資金共199600萬

7、元元. 第一年、第第二年、第三三年投資分別別為80000、80000、36000萬元。 （四）、工資及福福利費(fèi)估算 全廠廠定員為20000人，工工資及福利費(fèi)費(fèi)按每人每年年180000元，全年工工資及福利費(fèi)費(fèi)為36000萬元，其中中：職工福利利費(fèi)按工資總總額的14%計(jì)提。 （五）、銷售收入入 經(jīng)經(jīng)分析預(yù)測(cè)，建建設(shè)期末的AA產(chǎn)品售價(jià)（不不含增值稅），每每噸為1020元，投產(chǎn)產(chǎn)第一年的銷銷售收入為330300萬萬元，第二年年為404000萬元，其其后年份均為為50500萬萬元。 （六）、無形資產(chǎn)產(chǎn)攤銷 無形資產(chǎn)產(chǎn)為10000萬元，按110年平均攤攤銷。 （七）、其它費(fèi)用用 其它費(fèi)用（包包括土地使用用

8、費(fèi)）為每年年2500萬萬元。 （八）、利潤(rùn)總額額及分配估算算 11、項(xiàng)目所得得稅率為255% 22、法定盈余余公積金按稅稅后利潤(rùn)的110%提取，當(dāng)當(dāng)盈余公積金金已達(dá)到注冊(cè)冊(cè)資本的500%，即不再再提取。 3、償償還國(guó)外借款款及還清國(guó)內(nèi)內(nèi)貸款本金尚尚有盈余時(shí)，按按10%提取取應(yīng)付利潤(rùn)。 4、還款期間，將未分配利潤(rùn)、折舊費(fèi)和攤銷費(fèi)全部用于還款。5、設(shè)基準(zhǔn)收益益率為15%；基準(zhǔn)投資資利潤(rùn)率和資資本金凈利潤(rùn)潤(rùn)率都為155%，基準(zhǔn)的的靜態(tài)投資回回收期和動(dòng)態(tài)態(tài)投資回收期期分別為7年年和9年，基基準(zhǔn)投資利稅稅率為18%，資本金利利潤(rùn)率為300%。 要求：投資計(jì)劃與與資金籌措表表、固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊費(fèi)估算算表、無

9、形資資產(chǎn)攤銷費(fèi)估估算表、銷售售收入和銷售售稅金及附加加估算表、總總成本費(fèi)用估估算表、借款款還本付息計(jì)計(jì)算表；全部部投資（自有有資金）現(xiàn)金金流量表、損損益表。 11、做財(cái)務(wù)評(píng)評(píng)價(jià)，做出以下輔助助報(bào)表及基本本報(bào)表：投資資計(jì)劃與資金金籌措表、固固定資產(chǎn)折舊舊費(fèi)估算表、無無形資產(chǎn)攤銷銷費(fèi)估算表、銷售收入和銷售稅金及附加估算表、總成本費(fèi)用估算表、借款還本付息計(jì)算表；全部投資（自有資金）現(xiàn)金流量表、損益表。 2、求出動(dòng)態(tài)投資回收期、稅前（后）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、稅前（后）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值；投資利潤(rùn)率，投資利稅率、資本金利潤(rùn)率。（基準(zhǔn)折現(xiàn)率為10%） 3、作兩個(gè)單因素敏感性分析（所得稅后）和盈虧平衡分析。 4、給出財(cái)

10、務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、融資前分析析項(xiàng)目投資現(xiàn)金流流量表，見表表8。根據(jù)該該表計(jì)算的評(píng)評(píng)價(jià)指標(biāo)為項(xiàng)項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)務(wù)內(nèi)部收益率率（FIRRR）為23.74%（所得得稅前），項(xiàng)項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)務(wù)凈現(xiàn)值（iic=20%時(shí)時(shí)）（所得稅稅前）為777773.221萬元：項(xiàng)項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)務(wù)內(nèi)部收益率率（FIRRR）為20.54%（所所得稅后）。項(xiàng)項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)務(wù)內(nèi)部收益率率大于基準(zhǔn)收收益率，說明明盈利能力滿滿足了行業(yè)最最低要求，項(xiàng)項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)務(wù)凈現(xiàn)值大于于零，該項(xiàng)目目在財(cái)務(wù)上是是可以接受的的。項(xiàng)目投資資靜態(tài)回收期為為5.93年，小于基準(zhǔn)準(zhǔn)靜態(tài)投資回回收期7年；項(xiàng)目投資動(dòng)動(dòng)態(tài)回收期為為7.49年，小于基準(zhǔn)動(dòng)態(tài)態(tài)投資回

11、收期期9年，表明項(xiàng)項(xiàng)目投資能按按時(shí)收回。二、融資后分析析（1）項(xiàng)目資本本金現(xiàn)金流量量表見表9，根根據(jù)該表計(jì)算算資本金財(cái)務(wù)務(wù)內(nèi)部收益率率為29.665%。（2）根據(jù)損益益表（表7）、投投資計(jì)劃與資資金來源表（表表1）計(jì)算一一下指標(biāo)： 運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均均息稅前利潤(rùn)潤(rùn) 總總投資收益率率 100% 總總投資 145182.8010 100% 20.28% 771596.57 該項(xiàng)目投資收益益率大于基準(zhǔn)準(zhǔn)投資收益率率15%，說明明單位投資收收益書評(píng)達(dá)到到行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。（3）項(xiàng)目資本本金利潤(rùn)率。運(yùn)營(yíng)期內(nèi)年平均均凈利潤(rùn) 項(xiàng)目資本金金利潤(rùn)率 48.177% 330% 項(xiàng)目資資本金（4）根據(jù)損益益表（表7）、資資金來源與運(yùn)運(yùn)用表（表110）、借款款還本付息計(jì)計(jì)算表（表66）、固定資資產(chǎn)折舊估算算表（表2）、無無形資產(chǎn)及其其他資產(chǎn)攤銷銷估算表（表表3）計(jì)算以以下指標(biāo)： 借款利息支付+利潤(rùn)總額 利息備付率率 借款利息支支付 145182.80+199308.992 7.52 19308.92 利潤(rùn)總總額+利息+折舊+攤銷銷-所得稅償債備付率 2.44