北京易游假期旅行社財務(wù)管理程序

1、PAGE PAGE 8北京易游假期旅旅行社財務(wù)管管理程序現(xiàn)金管理規(guī)定1.業(yè)務(wù)員收取取現(xiàn)金應(yīng)及時時交到財務(wù)，不不許在私人手手中存放。2.現(xiàn)金支出11000元以以上，原則上上用支票結(jié)算算。3.領(lǐng)用現(xiàn)金需需填寫借款單單或支出憑單單（備用金填填寫借款單）。4.業(yè)務(wù)員出團團領(lǐng)用現(xiàn)金22000元以以上需提前一一天到財務(wù)部部預(yù)約，財務(wù)務(wù)部根據(jù)預(yù)約約的團款做好好現(xiàn)金籌備工工作。5.出納員要序序時登記現(xiàn)金金日記帳，日日清月結(jié)，發(fā)發(fā)生長款及短短款要及時查查找原因，屬屬個人原因造造成的短款，由由個人賠償，若若長款原因查查不清，根據(jù)據(jù)短款自補長長款歸公的原原則，做營業(yè)業(yè)外收入處理理。每日出納納員按規(guī)定做資資金收支日報

2、報，次日呈報報財務(wù)總監(jiān)及及總經(jīng)理。 銀行存款管理規(guī)規(guī)定1.出納收到銀銀行支票要及及時存入銀行行。2.資金支出在在1000元元以上，原則則用支票轉(zhuǎn)帳帳。3.開具支票需需填寫支票領(lǐng)領(lǐng)用單，出納納員根據(jù)審批批后的支票領(lǐng)領(lǐng)用單簽發(fā)支支票，支票必必須標(biāo)明日期期、收款單位位、用途、金額（出出團領(lǐng)用支票票金額不能確確定需填寫限限額）、加蓋蓋財務(wù)專用章章、法人章，同時時填寫支票登登記簿，限額額支票組團消費結(jié)束束后業(yè)務(wù)員根根據(jù)實際消費費金額填寫支支票，同時索索取發(fā)票，業(yè)業(yè)務(wù)員持發(fā)票票到財務(wù)部出出納員處報帳帳，出納員在支票登記記簿上做好登登記。4.根據(jù)公司財財務(wù)管理規(guī)定定，業(yè)務(wù)員出出團后三天內(nèi)內(nèi)到財務(wù)報帳帳的原則

3、，出出納員發(fā)現(xiàn)有支票票使用超期未未按規(guī)定報帳帳，應(yīng)及時催催促報帳。5.出納序時登登記銀行存款款日記帳，定定期與銀行對對帳單核對，做做好銀行對帳帳調(diào)節(jié)表。應(yīng)收帳款管理規(guī)規(guī)定1.每月末，按按照應(yīng)收帳款款帳面情況列列出明細(xì)表，注注明欠款單位位、組團人及及金額，協(xié)議議收款時間，報報部門總監(jiān)、部部門經(jīng)理及總總經(jīng)理。2.業(yè)務(wù)員次月月8日前如有有應(yīng)收款未收收回，工資獎獎金暫停發(fā)放放。四、資產(chǎn)管理 1.公司資產(chǎn)使使用年限在一一年以上，單單位價值在壹壹仟元以上的的辦公家具及及設(shè)備應(yīng)作為為固定資產(chǎn)管管理。2.公司各部門門預(yù)購入固定定資產(chǎn)，由部部門經(jīng)理申請請，報人事行行政總監(jiān)審批后呈呈報總經(jīng)理，總經(jīng)經(jīng)理審批同意意后

4、，辦公家家具由行政人人事部負(fù)責(zé)購購買，電腦設(shè)設(shè)備等由網(wǎng)絡(luò)絡(luò)部負(fù)責(zé)購買買。3.固定資產(chǎn)購購入后，由行行政人事部資資產(chǎn)管理員填填寫入庫單，入入庫單注明資資產(chǎn)名稱、型型號、金額及及使用部門，經(jīng)辦人及財務(wù)部固定資產(chǎn)管理員簽字。4.使用單位領(lǐng)領(lǐng)取固定資產(chǎn)產(chǎn)需由行政人人事部資產(chǎn)管管理員填寫固固定資產(chǎn)出庫庫單，由行政政人事總監(jiān)、資產(chǎn)使用部部門經(jīng)理及財財務(wù)總監(jiān)簽字字后辦理出庫手手續(xù)。5.固定資產(chǎn)按按類別、分部部門、使用人人、坐落地點點、折舊年限登記記造冊，每半半年應(yīng)盤點一一次。6. 折舊。固固定資產(chǎn)按直直線法計提折舊。辦公家家具及辦公設(shè)設(shè)備按5年計計提折舊費，車輛按100年計提折舊舊費。7.使用人要愛愛護所使

5、用的的固定資產(chǎn)，資資產(chǎn)損壞要說明原因 ，如屬人為為原因造成的的資產(chǎn)損壞，由由使用人負(fù)責(zé)賠賠償。8.報廢。固定定資產(chǎn)使用期期限已滿，且且沒有使用價價值的，按財財務(wù)規(guī)定做正正常的帳務(wù)處處理；對使用用期限未滿，非非人為造成的的固定資產(chǎn)報報廢按規(guī)定做做營業(yè)外支出出處理；對非非正常情況下下的固定資產(chǎn)產(chǎn)毀損，如有意破壞壞企業(yè)資產(chǎn)或或嚴(yán)重失職造造成資產(chǎn)毀損損的，按凈值值賠償，并按按公司員工守守則規(guī)定做嚴(yán)肅處處理。五、低值易耗品品的管理 低值易耗耗品（電話、計計算器等），由行政人事部負(fù)責(zé)登記造冊，使用人要妥善保管好自己的物品，員工離職時由行政人事部資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)收回，物品的損壞丟失處理辦法參照固定資產(chǎn)處理辦法

6、，資產(chǎn)管理員每半年要對物品盤點一次。 六、費用管理規(guī)規(guī)定費用包括工資及及工資性支出出費用、辦公公費、差旅費費、通信費、交交通費、廣告告費、設(shè)備租租賃費以及其其它費用。各各項支出 要要嚴(yán)格按照各各項計劃費用用指標(biāo)執(zhí)行。1.工資及工資資性支出。工工資費用根據(jù)據(jù)考勤情況及及業(yè)務(wù)員的業(yè)業(yè)績情況，人人事行政部負(fù)責(zé)做工資表表，由人事行政政簽字，報總總經(jīng)理批準(zhǔn)，財財務(wù)部復(fù)核，次次月8日發(fā)放。2.資源采購11萬元以上，由由產(chǎn)品中心作作計劃，經(jīng)部部門經(jīng)理審核核后報總經(jīng)理理審批；1萬萬元以下零星星采購由部門門經(jīng)理審批即即可。3.車輛修理費費、過橋費、油油費及設(shè)備的的維修費，由由部門經(jīng)經(jīng)理理、總經(jīng)理、財財務(wù)總監(jiān)審批

7、批后方可報銷銷。4.辦公用品由由各部門根據(jù)據(jù)實際情況按按月申報，人人事行財部根根據(jù)情況做好好預(yù)算，經(jīng)人人事行政部經(jīng)經(jīng)理及總經(jīng)理理審批后后購購買，并做逐逐項登記，按按部門發(fā)放列列支。5.快遞費、招招待費、業(yè)務(wù)務(wù)員踩線費用用，經(jīng)部門經(jīng)經(jīng)理、總經(jīng)理理財務(wù)總監(jiān)審審批后方可報報銷。6.節(jié)日期間同同業(yè)中心送團團、產(chǎn)品中心心取送票交通通費由部門經(jīng)經(jīng)理審批，原原則不允許打打車。7.必須性支出出，由財務(wù)總總監(jiān)核準(zhǔn)支出出。其中： AA每月銀行托托收承付的四四險。 BB匯款手續(xù)費費及支票購領(lǐng)領(lǐng)費。 CC營業(yè)稅、城城建稅、教育育費附加、所所得稅，次月十日前向稅稅務(wù)機關(guān)申報報繳納。 DD電話費支出出。 8.計劃性支出出

8、(廣告費、活活動費等)要要嚴(yán)格履行審審批手續(xù)，由由部門申請，部部門經(jīng)理簽字字后報總經(jīng)理理審批，總經(jīng)理審批批同意后報財財務(wù)部備案，費費用實際發(fā)生生后，計劃內(nèi)內(nèi)支出由部門經(jīng)理審批，財務(wù)總監(jiān)簽簽字后報銷，超超出計劃應(yīng)由由總經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后方可報銷銷。 發(fā)票管理規(guī)定定1.購入發(fā)票，按按序號復(fù)核并并加蓋財務(wù)專專用章，編制制發(fā)票使用登登記簿。2.業(yè)務(wù)員領(lǐng)用用發(fā)票，要在在發(fā)票使用簿簿上登記，開開票內(nèi)容要符符合旅游行業(yè)業(yè)規(guī)定內(nèi)容，易易游假期可開開旅游費、會會議費、會務(wù)務(wù)費、培訓(xùn)費費，團款未收收要及時收回回團款。3.退票.由于于開具發(fā)票有有誤或客人交交款后未出團團要求退票，客戶持有原開具的發(fā)票及收據(jù)找業(yè)務(wù)員要求退票

9、，業(yè)務(wù)員持原開具的發(fā)票及收據(jù)到財務(wù)部辦理退票手續(xù)，出納審核后，及時在稅控機中辦理退票。4.客戶出團時時未開具發(fā)票票，一個月內(nèi)內(nèi)持收款收據(jù)據(jù)可到公司開開具旅游發(fā)票票，過期作廢廢。5.客戶要求多多開發(fā)票需收收取8%稅金。6.發(fā)票屬重要要空白憑證，要要妥善保管，不不得遺失.八、票證領(lǐng)用管管理規(guī)定1.業(yè)務(wù)員出團團領(lǐng)用票據(jù)，填寫票據(jù)領(lǐng)用單（一式二聯(lián)），注明票證種類、領(lǐng)用日期、出團日期、客戶名稱、領(lǐng)用數(shù)量、領(lǐng)用人，同業(yè)中心由組長審批，銷售中心由銷售總監(jiān)審批。2.單售票業(yè)務(wù)務(wù)由業(yè)務(wù)員填填寫票據(jù)領(lǐng)用用單（一式二二聯(lián)），注明明票證種類、領(lǐng)用日期、客戶名稱、領(lǐng)用數(shù)量、單張售票價格，按公司正常價格銷售，同業(yè)中心由組

10、長審批；銷售中心由銷售總監(jiān)審批，低于正常價格銷售由部門經(jīng)理審批，單售票業(yè)務(wù)原則財務(wù)部先收款后放票，賒銷業(yè)務(wù)1萬元以下由部門經(jīng)理審批，1萬元以上由總經(jīng)理審批，同時欠款單位出具欠條注明還款日期。3.業(yè)務(wù)員組團團結(jié)束后，如如有剩余票據(jù)據(jù)，應(yīng)立即到財務(wù)辦辦理退票手續(xù)續(xù)。4.單售票業(yè)務(wù)務(wù)，票據(jù)一經(jīng)經(jīng)售出概不退退換。5.同業(yè)中心單單售票業(yè)務(wù)如采用快快遞收款送票票， 10 張以上三環(huán)以內(nèi)免費費送票。6.票據(jù)管理員員根據(jù)業(yè)務(wù)員員的票據(jù)領(lǐng)用單逐逐筆續(xù)時登記記，每日填寫寫票據(jù)日報表表，次日早晨晨呈報總經(jīng)理理、業(yè)務(wù)主管管副總及相關(guān)關(guān)人員。月末末結(jié)出余額，會會計根據(jù)報賬賬單及票證領(lǐng)領(lǐng)用單逐筆進進行核對。7.所有票證均

11、均為有價證券券，要妥善保保管，不得短短缺。如出現(xiàn)現(xiàn)意外要承擔(dān)擔(dān)以下責(zé)任。（1）票據(jù)管理理員遺失票據(jù)據(jù)按成本價照照價賠償，并并寫出書面檢檢查。（2）業(yè)務(wù)員所所領(lǐng)票據(jù)丟失，按票面價價值賠償。九、業(yè)務(wù)員組團團報賬管理規(guī)定定 1.業(yè)務(wù)務(wù)員團隊確定定后（散客團團除外），與與客戶簽署協(xié)協(xié)議，并收取取全款或訂金金。2.業(yè)務(wù)員在收收到客戶款項項后及時交到到財務(wù)，填取取收入憑單及及收據(jù)。3.業(yè)務(wù)員根據(jù)據(jù)實際情況填填寫收支預(yù)算算單,后附協(xié)議及及消費地確認(rèn)認(rèn)件，預(yù)算單單一式兩份，一一份交財務(wù)，一一份業(yè)務(wù)員留留存。4.業(yè)務(wù)員根據(jù)據(jù)組團預(yù)算單單填寫借款單單或支票領(lǐng)用用單，同業(yè)中中心由組長、部門經(jīng)理審批；銷售中心由銷售總

12、監(jiān)、部門經(jīng)理審批，后經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。5.銷售中心老老客戶組團，先先出團后結(jié)算算團款，單團團墊付團款在在3萬元以上上需提前報部部門經(jīng)理審批批。6. 團隊行程程結(jié)束后三日日內(nèi)報賬、退退備用金。退備用金時，提提供現(xiàn)金消費費正式發(fā)票。填寫支出憑單，同業(yè)中心由組長、部門經(jīng)理審批、財務(wù)總監(jiān)審批；銷售中心由銷售總監(jiān)、部門經(jīng)理審批、財務(wù)總監(jiān)審批，業(yè)務(wù)員持審批后的單據(jù)到出納處銷賬，出納員依據(jù)支出憑單核銷借款單，同時在備用金領(lǐng)取單上注明備用金使用情況并簽字，簽字后退給業(yè)務(wù)員，支票結(jié)算業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)員持發(fā)票直接到出納員處核銷支票領(lǐng)用單。報賬時業(yè)務(wù)員根根據(jù)業(yè)務(wù)消費費情況填寫報報賬單，報賬賬單上填寫

13、消消費地、出團團單位、出團團時間、實際際出團人數(shù)、導(dǎo)導(dǎo)游員。收款款按照明細(xì)項項目逐筆填列列，團款未收回需注明收款時間。付付款情況按照照規(guī)定明細(xì)列列示，收入與與消費應(yīng)配比比，特殊消費費要在備注欄欄上注明原因因。報賬時報報賬單后應(yīng)附附組團協(xié)議、收收款收據(jù)、消消費地消費明明細(xì)單、票據(jù)據(jù)領(lǐng)用單、車車單、導(dǎo)游意意見反饋單等等，同業(yè)中心心經(jīng)組長及部門門經(jīng)理審批后后報財務(wù)總監(jiān)監(jiān)審核；銷售售中心由銷售售總監(jiān)及部門門經(jīng)理審批后后報財務(wù)總監(jiān)監(jiān)審核。7.單售票業(yè)務(wù)務(wù)，業(yè)務(wù)員填填寫報帳單直直接交到財務(wù)務(wù)部。同業(yè)中心樣本 報 賬 單 線路：北戴戴河二日 協(xié)協(xié)議號 出團單位位：散拼 日期：10月133-14日 人數(shù)：22人 陪同同：胡薇應(yīng)收款 明明細(xì)合計 訂金 4356396（2人）+990（55人）+3996（2人）+1386（77人）+1188（66人） 4356實收款現(xiàn)金金額支票號/金額合計 未收款中青旅中旅總社北青總社中唐11