平衡計分卡的管理體系課件

1、平衡計分卡戰(zhàn)略地圖統(tǒng)帥企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行綱 要 二、平衡計分卡設計原理三、平衡計分卡指標分解五、平衡計分卡戰(zhàn)略地圖應用一、平衡計分卡是什么四、戰(zhàn)略地圖繪制績效等于 完成了工作分配任務 績效等于結(jié)果或產(chǎn)出 績效等于行為 績效等于行為加過程 績效等于做了什么,能做什么 漢閣的績效管理員是什么績效管理員的演變平衡記分卡是什么: 是一項戰(zhàn)略管理的工具 是一套績效管理的體系平衡計分卡是戰(zhàn)略執(zhí)行工具使命我們?yōu)槭裁创嬖趦r值什么對我們重要愿景我們希望的什么戰(zhàn)略我們的對策平衡計分卡指標和重點目標值和戰(zhàn)略行動方案我們需要做什么個人目標我需要做什么戰(zhàn)略成果滿意的股東愉悅的客戶高效的流程士氣高昂且訓練有素的工作團隊戰(zhàn)略地圖

2、詮釋戰(zhàn)略一種革命性的評估和管理體系平衡記分卡平衡記分卡是哈佛大學財會學教授羅伯特卡普蘭與復興方案公司總裁戴維諾頓在積累了大量實踐經(jīng)驗的基礎上，建立的一套革命性管理系統(tǒng)。目標考量財務面“我們在股東眼里的表現(xiàn)？”目標考量客戶面“我們在客戶眼里的表現(xiàn)？”目標考量內(nèi)部運營面“什么是關鍵成功因素，什么業(yè)務流程是最優(yōu)？”目標考量學習與成長面 “我們能保持創(chuàng)新，變化和不斷提高？”使命和愿景飛行高度飛行速度耗油量以財務性數(shù)據(jù)為主的績效管理體系特點年度經(jīng)營計劃中綱要性提示若干非財務性目標規(guī)劃的指標，但缺乏與日常運作連結(jié)的執(zhí)行計劃企業(yè)的定期檢查以衡量財務性指標的實現(xiàn)情況作為重點，忽略了非財務性指標非財務性指標與整

3、個評估體系未作很好的因果聯(lián)結(jié)財務性數(shù)據(jù)發(fā)生的根本原因，不做深入的分析和調(diào)查客戶面內(nèi)部流程財務性指標非財務性指標銷售收入利潤總額資金回籠現(xiàn)金流量成本支出全自動雙缸單缸xxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxxxxx xxxxx xxxx學習與成長面平衡記分卡的指標間有著明確的因果關聯(lián) 更進一步而言，平衡記分卡的發(fā)展過程中特別強調(diào)描述策略背后的因果關系，借客戶面、內(nèi)部營運面、學習與成長面評估指標的完成而達到最終的財務目標。 學習與成長面員工生產(chǎn)力員工學習與成長信息系統(tǒng)建立結(jié)果導向內(nèi)部營運面供應商管理改善生產(chǎn)流程改善客戶面 客戶滿意度 品牌市場價值財務面凈資產(chǎn)回報率銷售凈利率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)

4、率后向指標先行指標( + )( + )( + )過程導向( + )正面影響( + )( + )( + )公司戰(zhàn)略目標及年度計劃公司關鍵運營策略公司關鍵績效指標監(jiān)控與實施各級部門目標及策略各級部門關鍵運營策略各級部門關鍵績效指標監(jiān)控與實施崗位關鍵績效指標崗位工作目標平衡計分卡任職能力指標核心價值指標設計理念和方法崗位職責能力模型公司核心價值工作業(yè)績指標計劃指導考核應用公司部門員工案 例 分 析 背 景 ABC 公 司 是 一 家 跨 國 化 學 產(chǎn) 品 制 造 與 銷 售 公 司， 行 業(yè) 排 名 第 四 。 幾 年 來 ， 公 司 高 級 管 理 層 主 要 采 取 低 成 本 策 略 ， 維

5、 持 原 有 產(chǎn) 品 的 生 產(chǎn) 與 銷 售 ， 資 本 收 益 率 平 均 為 9% 。 面 對 激 烈 的 市 場 競 爭 ， ABC 公 司 的 銷 售 收 入 的 增 長 率 在 下 降 ， 公 司 行 業(yè) 排 名 亦 有 下 降 趨 勢 。 為 此 ， 公 司 高 層 制 定 了 新 年 度 的 經(jīng) 營 目 標 ， 要 求 資 本 回 報 率 達 到 12% ， 公 司 排 名 在 未 來 五 年 內(nèi) 達 到 行 業(yè) 第 一 、 二 名 。 關鍵關鍵運營策略與關鍵績效指標建立平衡記分卡的第一步是將企業(yè)的戰(zhàn)略目標轉(zhuǎn)化為具體的關鍵運營策略關鍵運營策略. . .是企業(yè)實現(xiàn)戰(zhàn)略目標的關鍵領域

6、反映了企業(yè)所期望達到的目標將企業(yè)的戰(zhàn)略目標轉(zhuǎn)化為明確的行動內(nèi)容在關鍵運營策略的基礎上應當確認關鍵績效指標。每一個關鍵績效指標都是某一個關鍵運營策略的最佳指示器，同時每一個關鍵運營策略必須至少有一個關鍵績效指標來描述關鍵績效指標 . . .是用來評估目標達成的量化指標用來回答“如何評估成功？”財務方面的關鍵運營策略與績效指標的因果關系舉例 關鍵運營策略關鍵運營策略關鍵績效指標主要負責部門核心指標一般指標總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率提高資產(chǎn)利用率加速應收帳款周轉(zhuǎn)率應收帳款周轉(zhuǎn)率過期應收帳款比率壞帳比率每位銷售員應收帳款周轉(zhuǎn)率銷售部門銷售部門銷售部門銷售部門加速存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率材料周轉(zhuǎn)率產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)率儲運部門/生

7、產(chǎn)部門儲運部門/生產(chǎn)部門生產(chǎn)部門/銷售部門提高固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率在建工程按期完工指標固定資產(chǎn)利用率企業(yè)發(fā)展部門公司關鍵績效指標內(nèi)部營運方面的關鍵成功因素與績效指標的因果關系舉例 提高技術創(chuàng)新水平技術創(chuàng)新綜合指數(shù)新品計劃銷售收入的達成率提高技術開發(fā)的有效性技術開發(fā)部門提高技術創(chuàng)新性新品開發(fā)上市的數(shù)量國家專利的數(shù)量技術開發(fā)部門技術開發(fā)部門新產(chǎn)品開發(fā)周期縮短技術開發(fā)的周期技術開發(fā)部門關鍵運營策略關鍵運營策略關鍵績效指標主要負責部門關鍵績效指標核心指標一般指標學習和成長方面的關鍵成功因素與績效指標的因果關系舉例 持續(xù)提高員工技能水平員工技能提升率培訓計劃制訂的及時性和質(zhì)量開發(fā)合理有效的培訓計劃人力資源部門

8、確保員工參加適當?shù)呐嘤柮總€員工每年的平均培訓時間員工培訓參加率人力資源部門人力資源部門/各部門組織有效的培訓培訓滿意度員工計算機培訓的平均時間管理人員企業(yè)管理培訓的平均時間人力資源部門信息技術部門企業(yè)發(fā)展部門合理控制培訓費用培訓費用占銷售額的比例人力資源部門關鍵運營策略關鍵運營策略關鍵績效指標主要負責部門關鍵績效指標核心指標一般指標主要品牌占銷量、銷售額的比例各類客戶的銷量和和銷售額比例供應商采購中標率和銷售比例中高檔產(chǎn)品的銷售比例定期消費者研究強化現(xiàn)有沃爾瑪?shù)暮献麝P系產(chǎn)品采購的數(shù)量和質(zhì)量控制單品的市場份額建立產(chǎn)品優(yōu)勢爭取供應商市場資源的支持創(chuàng)新性的產(chǎn)品營銷策劃方案市場資源的實用效重點終端的市

9、場份額高于平均水平創(chuàng)新市場策劃各類客戶的數(shù)量和結(jié)構(gòu)達到計劃目標竄貨和價格管理投訴率低于目標值渠道激勵政策的實施效果實現(xiàn)客戶發(fā)展和銷售結(jié)構(gòu)目標信用額度管理的建立和優(yōu)化物流的準確性和及時性售后服務的建立客戶滿意度管理高效快捷的客戶服務產(chǎn)品擴充羽絨產(chǎn)品線和符合超市需求的產(chǎn)品利潤經(jīng)銷商客戶高于市場平均水平的盈利能力客戶關系飛利弘占客戶的銷量比重點渠道的份額領先供應商采購比例控制提高店鋪促銷的水平完善信用額度、物流、售后方面的支持綜合支持營收成長通過多品牌經(jīng)營擴大經(jīng)營規(guī)模提高中高端產(chǎn)品的銷量/比例降低單位產(chǎn)品運營費用，提高產(chǎn)品毛利水平提高資本利用率（控制庫存/提高資金運用）提高最有產(chǎn)品市場的占有率效率提

10、升提高利潤、資產(chǎn)回報率培養(yǎng)戰(zhàn)略所需能力吸引和留住優(yōu)秀員工的組織氛圍信息技術基礎架構(gòu)和應用系統(tǒng)高層領導的科學決策能力前端銷售組織的市場促銷調(diào)控能力和策略管理能力各部門工作效率的改善能力關鍵崗位人員的儲備關鍵員工任職時間具有吸引力的薪酬和福利體系公平公正的績效管理、考核體系員工培訓PSI、ERP、CRM系統(tǒng)的建設和應用OA與內(nèi)部信息平臺的完善和知識分享財務內(nèi)部流程學習與 成長客戶及合作伙伴戰(zhàn)略地圖組織架構(gòu)：適應多品牌雙事業(yè)部運作的組織架構(gòu)和運作體系人力資源：銷售代表的擴充，客戶、導購人員培訓運作管理：組織和流程整合，建立分權(quán)、授權(quán)機制，提高市場反應速度物流管理：庫存控制；客戶滿意的前提下，物流總成

11、本的控制財務管理：融資能力；風險控制范圍內(nèi)的結(jié)算、額度、帳期政策的優(yōu)化信息管理：客戶信息的共享和應用事業(yè)部總體目標的達成事業(yè)部總經(jīng)理總銷售額、凈利潤、經(jīng)營費用率、人均利潤、客戶結(jié)構(gòu)、資金周轉(zhuǎn)率、員工滿意度市場部廠家市場資源的整合；市場推廣（包括TMF1和TMF2）單臺投入產(chǎn)出；重要促銷活動銷量增長率；終端建設達標率；市場信息的及時性、準確性、完整性銷管部總銷量/總銷售額；各產(chǎn)品毛利率；市場費用額；進銷存比；不同產(chǎn)品銷量、銷售額比例；不同品牌產(chǎn)品銷量、銷售額比例；客戶結(jié)構(gòu)；產(chǎn)品的客戶利潤目標達成率分公司分公司總銷量；分公司人均銷量；各產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)；分公司總費用；分公司單臺費用；各類渠道客戶數(shù)量；

12、各類渠道客戶銷量比例；運營商采購中標率；客戶滿意度；DSO；壞帳率；員工流失率產(chǎn)品策略部定期的廠家、產(chǎn)品和消費者研究；新產(chǎn)品引進計劃的達成；高中低端產(chǎn)品組合運營商部運營商客戶數(shù)量；運營商采購中標率；運營商銷量占有率財務部財務費用；融資效率；資金周轉(zhuǎn)率；客戶滿意度（結(jié)算、咨詢等）；客戶信用控制（回款天數(shù)、壞帳比率）策略部提供策略方案的及時性；提供策略方案的有效性；跟進反饋策略執(zhí)行的及時性；客戶滿意度人力部員工總?cè)藬?shù)達成率；支持與業(yè)務人員比例；關鍵人才流失率；人力費用員工滿意度信息部信息系統(tǒng)建設項目的實施進度；應用系統(tǒng)使用滿意率物流部采購成本控制；單臺物流總成本；物流事故率；產(chǎn)品規(guī)定時限送達率；客戶對物流服務的滿意度培訓部各類員工的年平均培訓天數(shù)；客戶培訓次數(shù)科技平均換機周期；售后網(wǎng)點建設總裁辦員工滿意度建議總公司對支持部門的KPI考核指標主要業(yè)務部門的KPI指標事業(yè)部經(jīng)理KPI指標事業(yè)部