酒店財務(wù)管理制度匯編

1、酒店財務(wù)管理制度第一節(jié)、概述 財務(wù)管管理辦法法是酒店店在財務(wù)務(wù)管理業(yè)業(yè)務(wù)、會會計制度度的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，結(jié)結(jié)合業(yè)務(wù)務(wù)需要所所訂立的的運作規(guī)規(guī)條。本本管理辦辦法所包包括的規(guī)規(guī)定內(nèi)容容，酒店店所有員員工必須須遵守，不不得違犯犯，或以以任何形形式蓄意意背離原原意，以以致虛應應或走樣樣。財務(wù)管理辦辦法的內(nèi)內(nèi)容，包包括各項項管理辦辦法的細細則都是是財務(wù)管管理業(yè)務(wù)務(wù)上用以以規(guī)范業(yè)業(yè)務(wù)運作作標準，使使用符合合酒店業(yè)業(yè)務(wù)運作作要求。這這些管理理辦法的的制定，在在原則和和方向上上，應依依循和符符合會計計制度的的規(guī)定和和精神。如如遇財務(wù)務(wù)管理辦辦法與會會計制度度的規(guī)定定內(nèi)容產(chǎn)產(chǎn)生茅盾盾或不一一致時，應應以會計計制度的的

2、規(guī)定執(zhí)執(zhí)行。財財務(wù)管理理辦法的的相關(guān)部部分應停停止執(zhí)行行，并由由酒店財財務(wù)經(jīng)理理根據(jù)會會計制度度的規(guī)定定及時作作出修訂訂。財務(wù)管理辦辦法的內(nèi)內(nèi)容包括括：第二節(jié)、資資金管理理辦法酒店的資金金收支必必須按本本制度的的規(guī)定辦辦法管理理。違反反本制度度所規(guī)定定將按財財務(wù)法規(guī)規(guī)和員工工手冊的的有關(guān)規(guī)規(guī)定給予予處分，并并追究應應負的經(jīng)經(jīng)濟責任任。1、酒店的的資金包包括銀行行存款和和現(xiàn)金，除除按規(guī)定定留存的的備用金金，存放放在酒店店規(guī)定的的貯存處處外，均均存入酒酒店在銀銀行開立立的基本本賬戶內(nèi)內(nèi)。2、上述賬賬戶的提提取及使使用須由由總經(jīng)理理（或他他的代表表），及及財務(wù)經(jīng)經(jīng)理共兩兩人以上上的會簽簽，并加加蓋酒

3、店店的財務(wù)務(wù)專用章章、私章章方可提提取。3、上述銀銀行賬戶戶的支票票私章由由出納保保管。財財務(wù)專用用章由財財務(wù)經(jīng)理理保管。4、上述銀銀行賬戶戶的支票票由銀行行領(lǐng)出后后，經(jīng)出出納登記記保管，并并憑有效效批準后后的付款款通知單單填寫支支票，不不符本項項規(guī)定的的任何情情況，不不予填寫寫支票。5、如果在在取得發(fā)發(fā)票之前前需要預預先領(lǐng)取取支票的的，應在在5個工工作日之之內(nèi)，將將有關(guān)原原始憑證證交回財財務(wù)部，予予以核準準報銷。支支票未能能按原定定用途使使用時，必必須及時時退交出出納員，可可根據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)需要要重新辦辦理支票票領(lǐng)用手手續(xù)。6、不得開開具空白白支票，支支票的收收款人、用用途、金金額等必必須填列列齊

4、全。如如因特殊殊情況確確需將某某項內(nèi)容容空置不不填的，應應在用用款申請請單的的備注欄欄填寫清清楚，按按程序經(jīng)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導審批批后方可可開具。經(jīng)經(jīng)辦人需需在支票票開出后后三日內(nèi)內(nèi)將原空空置項目目的實際際內(nèi)容告告知財務(wù)務(wù)部。出出納員負負責督促促相關(guān)工工作。7、酒店店的所有有營業(yè)現(xiàn)現(xiàn)金收入入均按酒酒店的營營業(yè)款繳繳納管理理制度辦辦理，違違反者給給予處分分，并追追究應負負的經(jīng)濟濟責任。8、按本管管理制度度存放在在酒店內(nèi)內(nèi)的周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)資金規(guī)規(guī)定為：出納備用金金：僅作作為本制制度規(guī)定定的其他他備用金金的報銷銷回填，和和支付零零星現(xiàn)金金支付。外幣兌換備用金：前堂收銀處的外幣兌換備用金，除受酒店的規(guī)定管控外，同時

5、必須遵守銀行對代辦外幣兌換業(yè)務(wù)所訂立的有關(guān)規(guī)定，并只作為外幣兌換點的外幣兌換業(yè)務(wù)?？睿坏门沧髌渌猛?。收銀員找零零備用金金：各收收銀處的的找零備備用金，只只作為收收款業(yè)務(wù)務(wù)中找零零給客人人的專用用備用金金，并應應按規(guī)定定在每班班交接班班時，由由交接雙雙方核點點交接，不不得截留留滯交。郵資備用金金：前堂堂部接待待處的郵郵資專用用備用金金，允許許以郵票票和現(xiàn)金金的形式式同時保保管，但但只用作作提供給給客人的的代郵服服務(wù)專用用，不得得挪作其其他用途途。現(xiàn)金金和郵票票的總和和應與備備用金規(guī)規(guī)定的固固定額度度相符。采購部備用用金：采采購部的的備用金金，規(guī)定定只作為為解決酒酒店零星星采購，業(yè)業(yè)務(wù)急用用所

6、需。專用備用金金：經(jīng)總總經(jīng)理和和財務(wù)經(jīng)經(jīng)理的同同意，在在特殊情情況下個個別部門門可獲撥撥留不超超過人民民幣壹仟仟元的臨臨時專用用備用金金。在事事情辦理理完畢后后或被通通知回繳繳時必須須即時交交回。9、所有備備用金包包括出納納的備用用金均采采用隨用用隨報的的回填辦辦法控制制。除出出納的備備用金按按實際支支付后，并并經(jīng)批準準開出支支票由銀銀行賬戶戶存款回回填補充充外，其其他備用用金以報報銷方式式回填，報報銷均應應在指定定辦公時時間內(nèi)，在在出納的的辦公室室辦理回回填手續(xù)續(xù)。辦理理回填手手續(xù)應在在5個工工作日以以內(nèi)，所所有備用用金均采采用報銷銷回填的的定額控控制方法法，使備備用金固固定在規(guī)規(guī)定的額額度

7、，不不得隨意意增減，所所有備用用金額度度的變更更，均須須獲總經(jīng)經(jīng)理和財財務(wù)經(jīng)理理批準。10、酒酒店所有有費用的的報銷，均均須經(jīng)部部門經(jīng)理理同意，加加簽后送送財務(wù)部部辦理審審批手續(xù)續(xù)，經(jīng)獲獲批準后后在出納納處領(lǐng)取取或退繳繳現(xiàn)金。11、現(xiàn)金借借款。公司嚴格控控制現(xiàn)金金借款。確確因業(yè)務(wù)務(wù)需要而而必須借借款時，借借款人應應填寫借借款申請請單(一式三三聯(lián)，見見附表一一)，公公司人員員借款由由總經(jīng)理理審批。借借款1萬萬元以下下由總經(jīng)經(jīng)理審批批，借款款1萬元元以上及及公司總總經(jīng)理本本人借款款由董事事長審批批。借款人申請請臨時借借款時，應應填明估估計還款款日期。除除特殊情情況外，一一般借款款不得超超過255個

8、工作作日。出出納員應應及時向向財務(wù)經(jīng)經(jīng)理報告告借款逾逾期未還還情況，并并向借款款人發(fā)送送暫借款款催款單單。接到到催款單單后既不不說明原原因又不不歸還借借款者，財財務(wù)部有有權(quán)扣發(fā)發(fā)其工資資，直至至結(jié)清借借款為止止。結(jié)清清借款前前不再給給予第二二次借款款。第三節(jié)用款管管理制度度本制度適用用于支付付酒店改改建項目目、日常常大批量量采購以以及大額額的費用用支出，零零星的費費用采購購或費用用的開銷銷，另訂訂立報銷銷制度。(一)、用用款分類類。本用用款管理理制度將將用款項項目劃分分為五類類：1、建設(shè)設(shè)項目。包包括工程程項目、設(shè)設(shè)備的大大修。2、購買固固定資產(chǎn)產(chǎn)。3、特殊殊費用項項目。包包括差旅旅費每次次超

9、過55千元、業(yè)業(yè)務(wù)招待待費和禮禮品費每每筆超過過2千元、公公益贊助助費、訴訴訟費、評評估費4、日常常經(jīng)營項項目：工工資、能能源、辦辦公、成成本等日日常經(jīng)營營活動的的必需費費用。5、財務(wù)務(wù)類支出出。包括括銀行貸貸款利息息，代收收代付款款，支付付供應商商貨款等等。本用款款管理制制度未涉涉及的支支出項目目，有合合同的，按按合同所所規(guī)定的的程序付付款；無無合同的的，相關(guān)關(guān)責任部部門必須須提交相相應的專專題報告告，報送送總經(jīng)理理批，審審批后予予以付款款。(二)、用用款的管管理1、建設(shè)項項目合同同款項的的支付（1）經(jīng)經(jīng)辦部門門根據(jù)合合同條款款以及項項目的進進度情況況，填寫寫工程程項目審審價報告告書，經(jīng)經(jīng)由

10、合同同部、監(jiān)監(jiān)理公司司審核確確認后，連連同用用款申請請單一一起上報報總經(jīng)理理審批；總經(jīng)理理批示付付款意見見后，財財務(wù)部簽簽字后對對外支付付（2）用用款達1100萬萬元以上上的，需需要報集集團總裁裁審批。2、購買固固定資產(chǎn)產(chǎn)及日常常經(jīng)營用用品及日日常費用用（1）開開業(yè)定購購的固定定資產(chǎn)和和用品，在在預算的的范圍內(nèi)內(nèi)，擇優(yōu)優(yōu)與供應應商簽訂訂合同，根根據(jù)合同同的支付付條款，如如果是預預付款，由由經(jīng)辦部部門填寫寫用款款申請單單，經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理批準，財財務(wù)部門門支付款款項；如如果是貨貨款，財財務(wù)部根根據(jù)驗收收記錄和和發(fā)票的的收取情情況，支支付款項項（購買買固定資資產(chǎn)需要要行政部部向銀河河集團公公司匯報報）

11、。如如果用款款達1000萬元元以上的的，需要要報集團團總裁審審批。（2）使使用部門門根據(jù)營營業(yè)情況況，對需需新添置置的固定定資產(chǎn)，提提交報告告，連同同用款款申請單單送財財務(wù)部；對于日日常經(jīng)營營用品的的支出，只只需要提提交物品品申購單單；對于于日常費費用按相相關(guān)定額額或要求求，填寫寫用款款申請單單；送送財務(wù)部部審核后后，報總總經(jīng)理批批準，批批準后的的進行采采購或付付款。（3）設(shè)設(shè)備大修修計劃首首先報總總經(jīng)理審審批，根根據(jù)維修修情況和和合同付付款的要要求，填填寫用用款申請請單附附審批報報告一份份副本，經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理批準后后付款。3、特殊費費用項目目用款特殊費用的的用款，應應由經(jīng)辦辦部門提提交報告告，

12、報總總經(jīng)理批批準，批批準后填填寫用用款申請請單，連連同批準準后的報報告送財財務(wù)部，完完成付款款審批手手續(xù)后付付款。如如差旅費費每次超超過5千千元、業(yè)業(yè)務(wù)招待待費、禮禮品費每每筆超過過2千元元，依照照集團有有關(guān)規(guī)定定送總裁裁審批。4、日常經(jīng)經(jīng)營費用用按采購制度度進行（祥祥見采采購制度度）。5、財務(wù)類類支出（1）財財務(wù)類費費用依照照有關(guān)合合同或規(guī)規(guī)定，填填寫用用款申請請單，報報總經(jīng)理理批準，批批準后付付款。（2）月月結(jié)的供供應商貨貨款，根根據(jù)驗收收單，核核對清楚楚后，報報總經(jīng)理理批準，批批準后安安排付款款。（3）月月結(jié)的供供應商貨貨款，根根據(jù)驗收收單，核核對清楚楚后，報報總經(jīng)理理批準，批批準后安安

13、排付款款。第四節(jié)營業(yè)款款繳納管管理制度度1酒店對營營收現(xiàn)金金采用錢錢、帳分分途的管管理方法法，有關(guān)關(guān)控管方方法按以以下程序序執(zhí)行，所所有操作作人員均均應絕對對遵守本本管理辦辦法的各各項規(guī)定定，違反反者將受受紀律處處分，以以至追究究法律和和經(jīng)濟責責任。1、前堂堂收銀員員、餐廳廳和其他他營業(yè)點點的收銀銀員均應應在下班班時將該該班次的的賬單點點算清楚楚，并完完成各該該班的營營業(yè)收入入報告。賬賬單和有有關(guān)報告告應于下下班后第第一時間間交到指指定的辦辦公地點點，以便便在初步步核查后后轉(zhuǎn)夜班班審核組組進行隨隨后的帳帳務(wù)工作作?，F(xiàn)金金部份應應于下班班前，在在見證人人的見證證下投入入投放式式保管箱箱內(nèi)。2、

14、每每一班次次的收銀銀員在完完成帳表表的核查查工作后后將其所所持現(xiàn)金金中，屬屬找零備備用金的的部份取取出，清清點清楚楚后移交交到下一一更收銀銀員，如如屬于最最后班次次（除大大堂外），即即將其交交到指定定的保管管處。在在減去找找零備用用金的額額度后即即屬于該該班次的的現(xiàn)金收收入，則則按上述述的規(guī)定定，投入入投放式式保箱內(nèi)內(nèi)。3、 每每班的現(xiàn)現(xiàn)金收入入必須與與該班的的營業(yè)報報表內(nèi)所所統(tǒng)計的的現(xiàn)金銷銷售額相相吻合。如如有任何何差異應應即時查查明，差差異部份份不論是是超出或或是短款款均應如如屬填報報，記錄錄在收銀銀員報表表內(nèi)的現(xiàn)現(xiàn)金超短短欄內(nèi)上上報，不不得隱滿滿。如投投款包含含了找零零備用金金，也要要清

15、楚地地記錄在在繳納袋袋上，同同時在交交班記錄錄本上注注明，方方便下一一班次同同事接收收。4、 現(xiàn)現(xiàn)金收入入應在該該班當值值的前堂堂收銀員員當面見見證，點點算清楚楚后（假假設(shè)條件件許可，以以下相同同），隨隨即在繳繳納封袋袋上如實實填寫清清楚，并并在袋口口騎縫加加簽，然然后即時時投入投投放式保保險箱中中。收銀銀員和見見證人均均須在投投繳記錄錄簿上同同時加簽簽。所有有封袋必必需使用用香糊，或或膠水封封口，不不準使用用透明膠膠或訂書書機釘上上作為加加封，未未依循本本項規(guī)定定進行者者，除對對因此引引起的所所有后果果負全部部責任外外，并將將被視作作蓄意違違反本管管理辦法法，遭受受紀律處處分。5、 所所有投

16、繳繳事項必必須即核核、即簽簽、即時時投箱，不不得以任任何理由由拖延，繳繳款人和和見證人人均有責責任監(jiān)督督對方按按本規(guī)定定的條款款完成規(guī)規(guī)定的事事項和核核簽，對對不按規(guī)規(guī)定操作作而引致致的后果果，雙方方均負同同等責任任，受同同等處分分。6、 對對于不按按規(guī)定要要求，在在沒有見見證下，獨獨自封袋袋投箱者者，除此此而引致致的后果果全部由由其個人人負責外外，還應應按違反反規(guī)章制制度論處處，初犯犯者予口口頭警告告，蓄意意再犯者者給予書書面警告告，以至至最后警警告。7、 繳繳納人和和見證人人不按規(guī)規(guī)定，沒沒有當面面點核，或或不認真真點算清清楚而造造成的過過失，按按第6項項的規(guī)定定同等處處分。8、 收收銀繳

17、納納登記簿簿的每一一欄，均均應按規(guī)規(guī)定的內(nèi)內(nèi)容和格格式完成成要求填填入的資資料填寫寫，并在在規(guī)定的的欄目位位置加簽簽，不得得有遺漏漏、錯填填。其中中因錯寫寫需要更更正的，應應用橫線線畫去，再再在其上上方寫上上正確數(shù)數(shù)據(jù)，然然后由繳繳納及見見證雙方方加簽，違違反本項項規(guī)定者者按與第第6項相相同的程程度給予予處分。9、 所所有收銀銀員必須須辦妥繳繳納現(xiàn)金金收入，并并完成各各該班次次的報表表及賬務(wù)務(wù)后，方方可下班班。大堂堂的每一一班次的的當值人人員均應應對收銀銀員繳納納登記簿簿進行檢檢查，并并對出現(xiàn)現(xiàn)不完善善的情況況即時查查明原因因，并將將情況通通知在班班的上一一級主管管人員，若若當時未未有直屬屬上

18、級主主管時，應應向當時時財務(wù)部部在酒店店當值的的其他人人員報告告。10、 收收銀繳納納登記簿簿所登記記的繳納納封的數(shù)數(shù)量及繳繳納封中中是否有有破損的的情況，由由出納在在第二天天與見證證人共同同打開保保險箱取取出繳納納封袋時時按實填填寫。實實際數(shù)量量或封內(nèi)內(nèi)的繳款款如與登登記簿所所載情況況有出入入時，若若當時辦辦公室還還有第三三者在場場時，應應請第三三者（前前臺收銀銀處244小時均均有人員員當值）作作證，并并在第一一時間報報告上級級主管處處理。11、 若若當天所所有繳納納封均未未有破損損時，破破損封數(shù)數(shù)目的欄欄位應加加“/”斜線刪刪除。若若有封袋袋破損時時，應將將該等破破損封袋袋的情況況注明，并

19、并按100項的規(guī)規(guī)定處理理。12、 出出納及見見證人均均須在登登記表上上加簽，任任何一方方漏，另另一方未未能予以以提醒，均均屬疏忽忽責任。13、收益益審核每每天均應應在出納納完成繳繳款點算算后，檢檢查經(jīng)出出納和見見證人加加簽的登登記簿，并并與收入入報告的的現(xiàn)售總總額核對對。保證證該天的的現(xiàn)金收收入確已已無誤入入庫。如如有差異異應即時時與出納納共同查查明原因因。切不不可拖延延，以致致增加核核查的難難度。14、 出出納在點點算所有有繳款后后，應將將各項收收銀員的的繳款情情況，據(jù)據(jù)實在出出納的每每日現(xiàn)金金日報表表內(nèi)加以以記錄，并并將副本本送審核核組作賬賬務(wù)處理理。15、 收收銀員繳繳納報告告（繳款款

20、封）應應予保存存不少于于12個個月，收收銀繳納納登記簿簿應予保保留少于于18個個月。出出納每日日現(xiàn)金日日報表應應作為輔輔助帳表表并由出出納加以以保管。16、 收收益審核核應對在在崗收銀銀員進行行不定期期的現(xiàn)金金（包括括備用金金和當時時的營業(yè)業(yè)現(xiàn)金）檢檢查，所所有檢查查均應按按營業(yè)情情況考慮慮，避開開高峰期期，在不不預先通通知的情情況下進進行。此此項檢查查每月應應進行22次以上上。17、 各各項檢查查均應留留有記錄錄，記錄錄應有檢檢查人和和收銀員員雙方的的加簽，以以確證當當時的檢檢查,結(jié)果。為為保證檢檢查在公公正和認認真的情情況下進進行，所所有的現(xiàn)現(xiàn)金檢查查，均應應具備第第三者作作為見證證，整個

21、個檢查過過程應在在見證人人監(jiān)督下下進行，并并由見證證人在雙雙方人員員在檢查查記錄上上加簽后后，最后后加簽證證明。18、營業(yè)業(yè)的各種種報告及及營業(yè)帳帳單，在在下班后后交到夜夜審辦公公室。第五節(jié)報銷管管理制度度第一條單據(jù)的的處理1、所有有申請報報銷的支支出經(jīng)過過完整的的驗收、審審核、批批準手續(xù)續(xù)，方可可報銷。經(jīng)經(jīng)手人、領(lǐng)領(lǐng)導批準準、財務(wù)務(wù)審核原原則上不不能有同同一人重重復的情情況。不不準自審審、自批批自己開開支的費費用，一一律報上上一級核核批（如如，副總總經(jīng)理的的支出報報總經(jīng)理理核批，總總經(jīng)理的的支出由由董事長長或執(zhí)行行董事核核批）。2、所有有開支一一律須經(jīng)經(jīng)有關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導審批批、指定定的財務(wù)務(wù)人員復

22、復核后方方能付款款。3、所有有申請報報銷的支支出必須須附有正正確及有有效的票票據(jù)來證證實支出出，依據(jù)據(jù)必須是是正本，并并加蓋對對方發(fā)票票章，復復印件將將不受理理。發(fā)票票、信用用卡支付付存根聯(lián)聯(lián)、收據(jù)據(jù)或其他他證明文文件必須須粘在報報銷憑證證后。如如果是報報銷采購購物品的的，在有有保修單單、說明明書的情情況下，也也應附上上。4、各人人自行支支付、報報銷自己己發(fā)生的的費用。多多人參如如的活動動（如用用餐、乘乘坐出租租車等），應應由其中中職級最最高者報報銷。5、對員員工實行行現(xiàn)金周周報制度度。上周周發(fā)生的的各項現(xiàn)現(xiàn)金報銷銷費用，應應于本周周內(nèi)一次次性填寫寫“現(xiàn)金報報銷報告告”辦理報報銷手續(xù)續(xù)，一般般

23、不允許許跨月報報銷。報報支差旅旅費者，必必須在出出差回來來后兩星星期內(nèi)，到到財務(wù)部部辦理報報銷手續(xù)續(xù)。財務(wù)務(wù)部實行行每周兩兩次報銷銷單據(jù)，時時間分別別為每星星期二上上午、星星期四上上午，除除此以外外的時間間一般不不受理報報銷申請請。對外外（指外外單位及及外部人人士）付付款不受受報銷時時間限制制。6、報銷銷申請人人首先將將所有發(fā)發(fā)票整理理分類。定定額小尺尺寸發(fā)票票（如車車票、餐餐飲發(fā)票票）應分分類粘貼貼在一張張或多張張票據(jù)粘粘貼單上上，并在在粘貼單單上注明明該類發(fā)發(fā)票的張張數(shù)及金金額。購購物發(fā)票票應有手手續(xù)完整整的驗收收單、發(fā)發(fā)票、保保修單（保保修單是是附上，而而不是粘粘上）；車票、機機票上應應

24、注明起起訖地點點、時間間；所有有接待、應應酬費用用必須每每次結(jié)賬賬，不可可以月結(jié)結(jié)的形式式報銷。在在填寫現(xiàn)現(xiàn)金報銷銷單時時要包括括：姓名名、部門門、用途途、金額額、附件件張數(shù)等等，經(jīng)部部門經(jīng)理理審核后后，送財財務(wù)部審審核員辦辦理報銷銷手續(xù)。7、審核核員核對對金額是是否準確確、是否否符合公公司規(guī)定定的開支支標準、各各類審批批手續(xù)是是否適當當、單據(jù)據(jù)粘貼是是否規(guī)范范等等。如如果有疑疑問，或或發(fā)現(xiàn)不不應報銷銷的項目目，應及及時向申申請人落落實及說說明。審審核員審審核無誤誤，經(jīng)財財務(wù)經(jīng)理理審批后后，按審審批權(quán)限限規(guī)定，呈呈送總經(jīng)經(jīng)理/副副總經(jīng)理理審批。未未經(jīng)財務(wù)務(wù)部審核核員、財財務(wù)經(jīng)理理簽署的的報銷單

25、單據(jù)，不不得送總總經(jīng)理或或副總經(jīng)經(jīng)理審批批。審核核員一般般應在三三天內(nèi)辦辦妥審批批的手續(xù)續(xù)，并交交由出納納員付款款。8、出納納員應及及時通知知報銷申申請人領(lǐng)領(lǐng)款，付付款時收收款人應應在收款款欄簽名名及填寫寫日期。付付款之后后出納員員應在發(fā)發(fā)票、現(xiàn)現(xiàn)金報銷銷單蓋蓋上“現(xiàn)金付付訖”章。第二條本本地差旅旅費1、報銷市市內(nèi)交通通車（船船）費時時，應在在報銷報報告附件件上注明明每次行行程的事事由、起起止地點點及費用用。2、嚴格控控制市內(nèi)內(nèi)的的士士費報銷銷。市內(nèi)內(nèi)辦事搭搭乘的士士，應取取得總經(jīng)經(jīng)理/副副總經(jīng)理理/部門門經(jīng)理的的批準，方方可報銷銷。對弄弄虛作假假者，一一經(jīng)查出出，將從從嚴處理理。如沒沒有總經(jīng)

26、經(jīng)理或副副總經(jīng)理理批準，凡凡搭乘“的士”的費用用一律不不予報銷銷。3、現(xiàn)金報報銷實行行周報制制度，即即上周發(fā)發(fā)生的各各項現(xiàn)金金報銷費費用，應應于本周周規(guī)定的的時間內(nèi)內(nèi)辦好報報銷手續(xù)續(xù)。差旅旅費填于于現(xiàn)金金報銷單單，經(jīng)審核核簽批后后于每周周規(guī)定的的報銷時時間交財財務(wù)部報報銷。一一般不允允許跨月月報銷。4、出差并并當天往往返的視視同市內(nèi)內(nèi)出差辦辦理，不不能當天天往返的的作為異異地出差差。第三條外外地差旅旅費1、出差審審批1)所有有業(yè)務(wù)到到外地出出差，必必須由員員工本人人填寫外外地出差差申請表表經(jīng)部部門經(jīng)理理審核后后，由總總經(jīng)理或或副總經(jīng)經(jīng)理批準準，方可可出差外外地。2)外外地出差差申請表表一式式二

27、聯(lián)：行政聯(lián)聯(lián)及財務(wù)務(wù)聯(lián)。在在出差前前2天，必必須把手手續(xù)完備備的申請請表行政政聯(lián)交行行政部考考勤及訂訂票等使使用，而而保留財財務(wù)聯(lián)直直到報銷銷為止。2、出差補補貼/費費用報銷銷標準（包包括住宿宿、交通通、伙食食等）規(guī)規(guī)定：住宿費費標準、伙伙食補貼貼標準：1)交通通工具：機場至至市區(qū)往往返乘大大巴，市市區(qū)可以以乘坐出出租車。2)長途旅行一般乘坐火車或汽車，夜間乘車每夜補貼25元。3)補貼貼天數(shù)的的計算辦辦法：以以機票/車票時時間為準準，出發(fā)發(fā)當天，在在12點點之前出出發(fā)的算算1天，112點之之后出發(fā)發(fā)的算半半天；返返程到達達當天，不不計算補補貼天數(shù)數(shù)。4)出差差人員趁趁出差方方便，經(jīng)經(jīng)上級主主管

28、批準準就近回回家探親親、辦事事，其間間的交通通費自理理，并且且該期間間不享受受出差補補貼。5)除以以上規(guī)定定外，出出差人員員不享受受任何其其他出差差補貼。3、差旅旅預支款款項1)對需需預支款款項的，需需填寫借借款申請請單，列列明有關(guān)關(guān)事項，由由上級領(lǐng)領(lǐng)導（部部門經(jīng)理理或以上上）審核核，總經(jīng)經(jīng)理及財財務(wù)經(jīng)理理批準。批批準時必必須評估估所需的的款項與與出差期期及目的的是否合合理。2)每一一次預支支金額不不高于人人民幣55,0000元。3)所有有借款須須在1個個月內(nèi)必必須報銷銷及結(jié)清清，以現(xiàn)現(xiàn)金報銷銷單送送達財務(wù)務(wù)部為準準。確有有特殊情情況要延延期，必必須在到到期前到到財務(wù)部部說明情情況，方方可延期

29、期。員工工報賬時時不退還還借款款申請單單，由由財務(wù)部部開給申申請人收收款收據(jù)據(jù)。4)申請請借款時時，須附附審批手手續(xù)完整整的外外地出差差申請表表復印印件辦理理。5)財務(wù)務(wù)部必須須及時記記錄所有有預支款款項，確確保沒有有久未退退還的預預支款項項。6)在旅旅途中尚尚未使用用的預支支款項應應在報銷銷時交還還財務(wù)部部，禁止止把款項項保留或或轉(zhuǎn)至其其他員工工。7)預支支款項退退還財務(wù)務(wù)不應用用委托他他人傳遞遞的方式式，若款款項遺失失，一切切后果自自負。4、交通通工具1)選擇擇最經(jīng)濟濟的交通通工具是是公司所所需求的的。2)限制制乘坐飛飛機、火火車軟臥臥。普通通員工需需要乘坐坐飛機、火火車軟臥臥，應事事先經(jīng)

30、總總經(jīng)理或或副總經(jīng)經(jīng)理特別別批準。3)經(jīng)理理及以上上人員出出差可乘乘坐飛機機、火車車軟臥。4)機票/車票/船票的訂購必須向指定的代理訂取。5)不使使用的機機票/車車票必須須退回代代理公司司領(lǐng)回退退款，不不應保留留作將來來之用。5、住宿安安排1)酒店店訂房盡盡可能向向指定的的代理訂訂房或使使用有優(yōu)優(yōu)惠協(xié)議議的酒店店。2)住宿宿費在限限額內(nèi)據(jù)據(jù)實報銷銷。3)多人人出差至至同一地地點，應應盡量安安排至少少兩人住住同一房房間。不不同級別別的員工工合住房房間時，適適用其中中較高級級別員工工的住宿宿標準。4)到外外地參加加會議、培培訓等活活動，統(tǒng)統(tǒng)一安排排住宿的的，住宿宿費可以以據(jù)實報報銷。5)不論論是否

31、合合住房間間，均應應按人分分別付款款，分別別開具住住宿發(fā)票票。第四條差旅旅支出報報銷及結(jié)結(jié)算1)報支支差旅費費者必須須在出差差回來后后兩星期期內(nèi)到財財務(wù)部辦辦理報銷銷手續(xù)。2)報支支外地差差旅費者者必須附附相應的的外地地出差申申請表的的財務(wù)聯(lián)聯(lián)及出出差工作作報告，詳詳列每天天行程及及出差期期間工作作內(nèi)容。3)財務(wù)務(wù)部應確確保現(xiàn)現(xiàn)金報銷銷單上上的預支支款項金金額與外外地出差差申請表表上所所預支款款項相符符，否則則不受理理差旅費費財務(wù)報報銷手續(xù)續(xù)。4)差旅旅支出報報銷若不不按公司司的報銷銷程序?qū)⒕皇苁芾恚舜饲闆r包包括，例例如：a)沒有有填寫現(xiàn)現(xiàn)金報銷銷單或或出差差工作報報告。b)現(xiàn)現(xiàn)金報銷銷

32、單的的資料不不正確或或沒有完完全地填填寫。c)沒有有附上正正本發(fā)票票、信用用卡支付付存根聯(lián)聯(lián)或其他他有關(guān)證證明文件件。d)沒有有總經(jīng)理理或副總總經(jīng)理的的批準。e)沒有有一次性性將本次次的所有有開支報報銷完畢畢。第五條與其他他部門協(xié)協(xié)調(diào)1)財務(wù)務(wù)部應通通知兩個個月或以以上尚未未退還預預支款項項的員工工，尚欠欠余額將將會在下下期工資資內(nèi)扣除除。2)對于于離職/解聘的的員工，人人力資源源部/行行政部必必須確保保離職職手續(xù)表表中各各項手續(xù)續(xù)（其中中包括辦辦理償還還借支手手續(xù)）已已經(jīng)完成成才發(fā)出出員工工保證金金、工資資領(lǐng)取通通知書，離離職/解解職的員員工才能能到財務(wù)務(wù)部領(lǐng)取取保證金金及應領(lǐng)領(lǐng)工資。第六條

33、特殊情情況若有特殊情情況而不不能履行行以上條條文，必必須有總總經(jīng)理/副總經(jīng)經(jīng)理的批批準。第六節(jié)發(fā)票管管理辦法法為使酒店對對發(fā)票的的使用得得到有效效的管理理制度，特特制定本本管理制制度，酒酒店所有有人員必必須嚴格格遵守執(zhí)執(zhí)行，違違反者除除按違反反酒店員員工手冊冊的規(guī)定定給予嚴嚴格處分分處，還還將循中中華人民民共和國國發(fā)票管管理辦法法的有有關(guān)規(guī)定定追究應應負責任任。第一條開出出發(fā)票1、酒店使使用由稅稅務(wù)機關(guān)關(guān)統(tǒng)一的的稅控發(fā)發(fā)票，由由指定發(fā)發(fā)票管理理員憑發(fā)發(fā)票領(lǐng)購購簿和規(guī)規(guī)定的文文件及財財務(wù)專用用章向稅稅務(wù)機關(guān)關(guān)領(lǐng)購發(fā)發(fā)票，并并負責保保管和控控制使用用，并向向稅務(wù)機機關(guān)報送送使用情情況。2、所有發(fā)發(fā)

34、票由指指定會計計員設(shè)立立登記本本記錄和和控制作作用。在在加蓋財財務(wù)專用用章后，由由各崗位位點的收收銀員向向指定會會計員直直接辦理理領(lǐng)出和和繳銷。3、收銀必必須按照照本管理理制度的的各項規(guī)規(guī)定執(zhí)行行，并接接受監(jiān)督督和指導導，各崗崗位點的的收銀員員要嚴格格遵守發(fā)發(fā)票的使使用和繳繳銷。在在發(fā)現(xiàn)有有違反規(guī)規(guī)定時，應應立即通通知指定定發(fā)票管管理員協(xié)協(xié)同調(diào)查查并報財財務(wù)部經(jīng)經(jīng)理處理理。4、發(fā)票必必須順序序、按時時限使用用，不得得折本跳跳頁（指指：訂本本式），每每次打印印發(fā)票后后必須檢檢查印刷刷號碼與與輸出號號碼是否否相同。5、發(fā)票的的開具不不準涂改改、撕毀毀，如有有作廢，應應注明原原因，整整份完整整保存，

35、交交回給發(fā)發(fā)票管理理員核銷銷。如發(fā)發(fā)生丟失失、損壞壞必須即即時報告告候查，因因此造成成損失的的由當事事人賠償償。6、發(fā)票不不得轉(zhuǎn)借借、轉(zhuǎn)讓讓，不得得為其他他單位或或個人代代開，只只能對經(jīng)經(jīng)營業(yè)務(wù)務(wù)收取款款項使用用。7、任何情情況不得得拐帶或或以任何何方法將將空白發(fā)發(fā)票帶離離酒店。8、發(fā)票管管理員必必須定期期檢查發(fā)發(fā)票的管管理和使使用情況況，監(jiān)督督和責成成完善和和防止可可能出現(xiàn)現(xiàn)的疏漏漏。9、每班次次結(jié)束后后，收銀銀員均要要打印發(fā)發(fā)票使用用報告，附附于營業(yè)業(yè)收入報報告之后后。第二條收取發(fā)發(fā)票1、購買商商品和其其他付款款事項，應應向收款款方向取取得發(fā)票票，該等等發(fā)票必必須具稅稅務(wù)機關(guān)關(guān)規(guī)定的的全國

36、統(tǒng)統(tǒng)一發(fā)票票監(jiān)制章章，并由由收款方方加蓋財財務(wù)專用用章或發(fā)發(fā)票專用用章，并并經(jīng)開票票人簽字字方可接接受。2、發(fā)票必必須符合合有關(guān)稅稅務(wù)規(guī)定定，內(nèi)容容不得涂涂改。3、對不符符合規(guī)定定的發(fā)票票，不得得接受，不不得作為為報銷憑憑證。4、所收發(fā)發(fā)票金額額應與交交易事項項的金額額相符，在在正常情情況下，發(fā)發(fā)票應直直接開給給酒店。如如有特殊殊情況，應應具報告告說明，并并經(jīng)財務(wù)務(wù)經(jīng)理批批準，方方可給予予報銷。5、發(fā)票的的商品或或服務(wù)內(nèi)內(nèi)容應與與交易事事項相符符，不得得串通開開票單位位虛構(gòu)作作假，以以相同金金額發(fā)票票抵充頂頂替。6、財務(wù)人人員應以以交來發(fā)發(fā)票核銷銷各項報報銷事項項，審核核其真實實性、合合法性、

37、完完整性。第七節(jié)支票使使用管理理辦法酒店銀行賬賬戶的提提存和支支票使用用采用雙雙簽和加加蓋專用用印鑒的的多控方方法，確確保銀行行存款和和支票使使用得到到合理和和有效的的監(jiān)控：1、銀行行賬戶的的款項提提取須由由總經(jīng)理理（或他他的代表表）和另另一位經(jīng)經(jīng)授權(quán)人人員蓋章章，并加加蓋酒店店的財務(wù)務(wù)專用章章方可提提取。2、財務(wù)務(wù)專用章章由財務(wù)務(wù)經(jīng)理保保管；支支票由出出納保管管。在任任何情況況下對未未具備經(jīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)經(jīng)理批準的有效效支取憑憑證下，不不得填制制任何支支款支票票。3、支票票由出納納憑留存存銀行印印鑒從銀銀行領(lǐng)出出后，由由出納登登記保管管，并憑憑有效批批準的用用款申請請單填填寫支票票。不符符本項規(guī)規(guī)

38、定的任任何情況況，不予予填寫支支票。付付款后在在用款款申請單單上蓋蓋“銀行付付訖”章。4、付款款要求通通知單由由要求付付款人按按要求填填寫，內(nèi)內(nèi)容包括括收款單單位/收收款人名名稱；大大、小寫寫金額；付款方方式；要要求付款款原因，經(jīng)經(jīng)部門經(jīng)經(jīng)理核實實加簽后后，聯(lián)同同有關(guān)憑憑據(jù)送財財務(wù)部進進行財務(wù)務(wù)審核。通通過財務(wù)務(wù)審核的的用款款申請單單由財財務(wù)部送送呈總經(jīng)經(jīng)理批準準，最后后轉(zhuǎn)出納納填寫支支票。對對不符合合財務(wù)審審核要求求和不獲獲批準的的用款款申請單單，在在注明緣緣由后，退退回原提提出付款款要求部部門。5、出納納必須嚴嚴格要求求保管和和開出支支票，對對未經(jīng)批批準的付付款要求求不得開開出支票票。6、

39、開出出的支票票必須寫寫明收款款人或收收款單位位的名稱稱、金額額、日期期和用途途。不得得使用空空白支票票作任何何用途，或或?qū)⒖瞻装字睅щx酒店店。7、因業(yè)業(yè)務(wù)確有有所需，不不能確定定實際金金額的情情況，允允許在填填寫收款款人，及及用途后后，開出出限額支支票。按按本項規(guī)規(guī)定開出出的支票票，領(lǐng)出出支票人人必須在在2個工工作天內(nèi)內(nèi)，將使使用情況況報回出出納，辦辦理財務(wù)務(wù)手續(xù)。8、支票票必須使使用墨汁汁或炭素素墨水填填寫。金金額、用用途和收收款人不不得涂改改，其他他事項的的更變，必必須加蓋蓋與留存存銀行印印鑒一致致的印鑒鑒。9、因故故取消或或作廢的的支票必必須注明明原因，并并在支票票上明顯顯位置，用用

40、大號字字標上“作廢”字樣。作作廢的支支票除按按上述規(guī)規(guī)定標注注外，應應按號與與同號存存根一并并訂在存存?zhèn)洳椤?0、支支票在使使用前應應按銀行行原裝訂訂本保存存，不得得折本使使用。支支票頁在在使用前前必須與與存根聯(lián)聯(lián)保持原原狀，不不得撕離離。11、支支票本存存根上的的各項資資料應與與開出支支票一致致，各欄欄資料必必須如實實填寫，不不得留空空。12、支支票必須須按從銀銀行領(lǐng)出出的先后后次序順順號使用用，不得得跳頁跨跨頁使用用。13、已已經(jīng)整本本使用的的支票本本的存根根必須按按票號和和日期封封存保管管備查，并并按有關(guān)關(guān)制度的的規(guī)定期期限保存存。14、酒酒店對支支票的使使用除須須符合本本管理辦辦法的各

41、各項規(guī)定定外，尚尚應遵守守開戶銀銀行對支支票使用用的各項項要求和和有關(guān)守守則。15、如如當?shù)厝巳嗣胥y行行有訂立立支票管管理法則則或規(guī)條條的，應應按有關(guān)關(guān)法則和和規(guī)條修修訂本管管理辦法法。并于于當月報報送公司司行政部部備查。第八節(jié)收據(jù)管管理辦法法收據(jù)是財務(wù)務(wù)部用以以記錄和和證明業(yè)業(yè)務(wù)事項項的的書書面憑證證，開具具收據(jù)的的情況羅羅列如下下：收取取客戶的的定金以以后須退退還得；借款人人歸還借借款；員員工繳納納的制服服保管金金；收回回的賠償償款；收收取支票票、發(fā)票票等一些些重要的的憑證資資料；代代收代之之的款項項；預收收款。1、確保開開具收據(jù)據(jù)的真實實性和完完整性。未未發(fā)生業(yè)業(yè)務(wù)時不不得開具具，2、酒

42、店營營業(yè)收據(jù)據(jù)應確保保合法有有效，并并由專人人保管、領(lǐng)領(lǐng)用、發(fā)發(fā)放。3、收據(jù)填填寫要求求項目齊齊全、字字跡清楚楚、全部部聯(lián)次、一一次復寫寫，內(nèi)容容一致，4、因工作作失誤或或其他原原因開錯錯的，要要加蓋“作廢”章，并并將全部部聯(lián)次與與存根訂訂在一起起，不可可私自銷銷毀。5、開具收收據(jù)應使使用中文文，可同同時使用用英文。6、不得私私自轉(zhuǎn)借借、轉(zhuǎn)讓讓、涂改改或擅自自銷毀收收據(jù)。收收據(jù)使用用完畢后后，應及及時把收收據(jù)存根根交回管管理人統(tǒng)統(tǒng)一保管管。7、收據(jù)按按號碼必必須連續(xù)續(xù)使用。8、所領(lǐng)用用收據(jù)出出現(xiàn)問題題，由責責任人承承擔。第九節(jié)收銀員員編班制制度為了管理理好收銀銀的工作作，建立立編更制制度，編編

43、更制度度是根據(jù)據(jù)營業(yè)運運作需要要而制定定的，要要求在月月末制定定下一個個月的上上班更次次，首先先由收銀銀員個人人根據(jù)休休假數(shù)量量，提出出休息請請求（一一般要求求假期當當月處理理完畢，不不累計到到下個月月，如由由于營業(yè)業(yè)需要可可以調(diào)整整），再再由編更更負責人人綜合情情況，制制定下月月更期表表，具體體要求如如下。1、排班表表制定后后，若有有需要更更改或臨臨時調(diào)更更，需請請示領(lǐng)導導批準。2、請休病病假、事事假的，需需要出示示醫(yī)生開開具的病病假單或或請假條條，并經(jīng)經(jīng)批準。3、若因個個人原因因，需提提前下班班或推遲遲上班的的，需經(jīng)經(jīng)批準方方可執(zhí)行行，欠下下的時間間，以后后補回。4、在工作作未完成成時，不

44、不得無故故提前下下班、早早退。5、在每個個月的排排班表制制定前，若若員工有有需要申申請假期期的，需需提交申申請條，并并交財務(wù)務(wù)領(lǐng)導批批準后，方方可作準準。6、當班人人員負責責起當班班所有應應付的工工作責任任。7、如遇上上與人事事部相關(guān)關(guān)制度相相抵觸的的，以人人事部的的相關(guān)制制度作前前提，作作出修訂訂。第十節(jié)各種消消費券（卡卡）管理理在酒店用于于替代現(xiàn)現(xiàn)金支付付住宿或或餐飲等等其他服服務(wù)，包包括免費費的消費費憑證。1、酒店店發(fā)出的的消費券券僅限用用于自身身酒店內(nèi)內(nèi)。2、消費費券上必必須注明明可消費費金額。3、消費費券不能能兌換現(xiàn)現(xiàn)金，并并且未使使用的價價值不被被償還。4、消費費券必須須在消費費前

45、出示示。5、消費費券上必必須注明明有效使使用期限限，過期期作廢。6、所有有消費券券由財務(wù)務(wù)部按序序號控制制并保存存。7、所有有消費券券的使用用需經(jīng)財財務(wù)部蓋蓋章后，方方可生效效。8、酒店店員工不不能使用用消費券券，特殊殊情況例例外。9、消費費券在申申請或發(fā)發(fā)放中，不不得作假假或發(fā)放放與此無無關(guān)人員員，一經(jīng)經(jīng)查出，嚴嚴肅處理理。10、免免費的消消費券上上須注明明，如持持券人到到酒店消消費，需需提前預預訂，以以視客房房及餐廳廳的消費費安排情情況11、申申請免費費消費券券，應事事先填寫寫申請表表，注明明時間及及原因，而而后經(jīng)部部門經(jīng)理理及總經(jīng)經(jīng)理批準準。12、任任何消費費券如延延期使用用，需由由財務(wù)

46、經(jīng)經(jīng)理和總總經(jīng)理同同意，并并在消費費券上簽簽字確認認，在原原來的消消費券上上注明延延遲的日日期，方方可生效效。13、所所有消費費券均由由財務(wù)部部保管、發(fā)發(fā)放，任任何部門門需要領(lǐng)領(lǐng)取消費費券時，由由財務(wù)部部負責保保管人員員登記消消費券號號碼、領(lǐng)領(lǐng)取日期期等資料料，并由由領(lǐng)取人人簽收。14、消消費券根根據(jù)其發(fā)發(fā)放的性性質(zhì)，相相應作帳帳務(wù)處理理。15、如果果為ICC卡，亦亦由財務(wù)務(wù)部控制制，包括括：制卡卡、更換換、充值值等等。第十一節(jié)酒店店的交際際宴請是指酒店有有權(quán)限的的人員根根據(jù)工作作需要而而在餐廳廳宴請消消費。1、所有有高級部部門經(jīng)理理、被授授權(quán)的部部門經(jīng)理理和員工工允許宴宴請客人人。2、宴請請

47、申請單單應提前前申請，申申請人必必須填寫寫宴請申申請表，注注明申請請人、部部門、宴宴請日期期、地點點、人數(shù)數(shù)、預計計金額、被被宴請人人及理由由等詳細細內(nèi)容。3、宴請請必須事事先經(jīng)申申請人的的部門經(jīng)經(jīng)理批準準后經(jīng)總總經(jīng)理審審批。4、所有有食品及及飲料均均以實際際消耗按按餐牌及及酒牌單單價記錄錄，實際際發(fā)生金金額不得得超過預預計金額額的100%。5、未及及時提供供宴請單單者，必必須在224小時時之內(nèi)主主動交與與財務(wù)日日審。6、所有有宴請原原則上應應在酒店店內(nèi)進行行。7、只有有在特殊殊情況下下，經(jīng)總總經(jīng)理特特別批準準方可在在店外宴宴請，事事后同樣樣補宴請請申請單單。8、如違違反宴請請規(guī)定而而執(zhí)行或或

48、經(jīng)催促促仍未補補填宴請請申請表表，其費費用將從從宴請人人的工資資中扣除除。9、各享享有宴請請權(quán)的員員工應自自律地控控制成本本。10、日日審人員員應每天天登記酒酒店員工工宴請明明細匯總總表。11、如如果有定定額的，超超出定額額部分由由個人承承擔，承承擔部分分是否折折扣，另另外制定定。第十二節(jié)采購購制度采購制度的的大原則則是：先先審批，后后購買；先驗收收，后付付款。為了加強酒酒店的成成本控制制，壓縮縮不合理理的費用用支出，特特制度本本制度。（一）、請請購制度度1、部門每每月做好好日常物物品的采采購計劃劃，填寫寫采購購申請單單后，部部門負責責人審閱閱后，送送行政部部審批，超超越行政政部審批批權(quán)限的的

49、，應送送總經(jīng)辦辦審批。2、在計劃劃外和超超計劃的的采購，要要由總經(jīng)經(jīng)辦審批批。3、部門對對于固定定資產(chǎn)的的申購，要要按實際際情況，提提交扼要要的報告告，說明明有關(guān)情情況，由由總經(jīng)辦辦審批。4、更換原原有的設(shè)設(shè)備，要要有專業(yè)業(yè)部門的的意見書書。5、一些特特殊設(shè)備備申購，涉涉及多個個部門的的，要互互相進行行溝通，完完善方案案。（二）、采采購實施施1、采購購物品由由采購部部負責，如如是專業(yè)業(yè)用品，應應有相關(guān)關(guān)的專業(yè)業(yè)人員陪陪同。2、專用用物品、常常用用品品的采購購一般通通過供應應商送貨貨，并有有一定范范圍的詢詢價，選選定兩家家以上的的供應商商。3、固定定資產(chǎn)的的采購必必須采取取比價的的方式進進行，擇

50、擇優(yōu)購買買。（參參見固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理制制度有有關(guān)固定定資產(chǎn)的的采購部部分）。4、采購購物品先先急后緩緩，營業(yè)業(yè)部門優(yōu)優(yōu)先。（三）、驗驗收制度度收貨必須掌掌握三個個重要環(huán)環(huán)節(jié)，即即數(shù)量、質(zhì)質(zhì)量和價價格。1、未經(jīng)經(jīng)批準的的采購定定貨單，而而提前采采購所列列貨品，收收貨部一一律拒收收。2、收貨貨記錄上上的金額額應與發(fā)發(fā)票金額額相符，供供應商名名稱應與與采購申申請單名名稱一致致。3、對收收到的食食品原料料和物品品進行數(shù)數(shù)量盤點點，收貨貨量應與與訂購數(shù)數(shù)量相同同。4、所采采購的物物品和原原料應符符合酒店店質(zhì)量要要求，不不合乎要要求，收收貨部有有權(quán)拒收收。5、實行行雙重驗驗收制度度，收貨貨部為第第一驗收收

51、人，使使用部門門為第二二驗收人人，必須須各負其其責。6、貨品品驗收后后的收貨貨單必須須加蓋收收貨章。7、收貨貨記錄必必須有收收貨人、倉倉管員或或使用部部門雙方方簽字，方方可生效效。另外外，貴重重干貨入入庫時，收收貨記錄錄必須有有使用部部門的廚廚師長簽簽名確認認。8、當天天收貨記記錄的匯匯總金額額應等于于收貨日日報匯總總表的總總計金額額。9、收貨貨記錄應應于當天天下班之之前交與與成本部部審核入入帳，確確認無誤誤后，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)交應付付部復核核。10、工工作時間間以外，如如使用部部門需要要的緊急急貨品，由由使用部部門通知知采購部部，貨到到后，由由使用部部門主管管級以上上人員驗驗收，同同時填寫寫相關(guān)的的收貨

52、證證明，簽簽名后交交給采購購員，并并在收貨貨部上班班后的第第一個工工作日內(nèi)內(nèi)補齊相相關(guān)手續(xù)續(xù)。11、購購買的物物品如果果有保修修單、說說明書的的必須收收齊，送送成本部部資產(chǎn)管管理員。12、固固定資產(chǎn)產(chǎn)還要按按固定資資產(chǎn)管理理制度操操作。（四）、采采購貨款款付款制制度第一條凡凡購買“低值易易耗品”或“固定資資產(chǎn)”的，均均應先由由行政部部門、使使用部門門、財務(wù)務(wù)部門分分別辦理理“低值易易耗品”或“固定資資產(chǎn)”登記驗驗收手續(xù)續(xù)，然后后再履行行審批程程序，辦辦理付款款或核銷銷。第二條供供應商采采取月結(jié)結(jié)方式進進行，經(jīng)經(jīng)過對賬賬確認后后，按計計劃支付付貨款。第三條貨貨款以銀銀行轉(zhuǎn)賬賬的形式式為主。第四條

53、采采購員一一般采取取每星期期一次結(jié)結(jié)算貨款款，不能能滯后，報報銷時應應分門別別類進行行報銷。第五條報報銷時如如有借款款，同時時還款手手續(xù)。第六條付付款時審審核：發(fā)發(fā)票是否否完備，是是否在計計劃期限限，是否否有完善善的驗收收手續(xù)（包包括：驗驗收單、保保修單），是是否經(jīng)有有關(guān)領(lǐng)導導批準。第十三節(jié)倉庫庫管理制制度1、酒店店倉庫分分別存放放餐料和和物料等等用品，必必須有效效劃分和和管理，編編排位置置代碼方方式，方方便管理理。2、倉庫庫門口必必須放置置干粉滅滅火器兩兩瓶。易易燃品單單獨存貨貨。3、每日日由倉庫庫保管員員去前臺臺領(lǐng)取倉倉庫鑰匙匙。檢查查封包鑰鑰匙信封封是否開開啟。4、如封封包鑰匙匙被開啟啟

54、，請通通知財務(wù)務(wù)經(jīng)理。同同時檢查查倉庫貨貨物存放放情況是是否異常常。5、出庫庫入庫餐餐料及物物料，必必須立刻刻登記進進電腦，倉倉管員并并在單據(jù)據(jù)上簽字字。6、每日日檢查餐餐料是否否有過期期、變質(zhì)質(zhì)，發(fā)霉霉等情況況。對快快過期餐餐料要提提前三個個月書面面通知使使用部門門。7、每日日檢查存存貨情況況，及時時填寫采采購申請請單補補充存貨貨。8、每日關(guān)關(guān)倉之前前整理物物貨堆放放，清潔潔倉庫衛(wèi)衛(wèi)生，關(guān)關(guān)閉電源源。9、倉庫庫鑰匙必必須使用用信封包包裝封存存，由庫庫管員在在信封封封口簽字字并住明明日期。關(guān)關(guān)倉后保保存在前前臺鑰匙匙箱并登登記在冊冊，10、每每月末倉倉庫由財財務(wù)經(jīng)理理組織和和監(jiān)督貨貨物盤點點，

55、并記記錄倉倉庫盤點點表。成成本控制制負責核核對盤點點數(shù)量是是否一致致。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問題及及時匯報報財務(wù)經(jīng)經(jīng)理。第十四節(jié)資產(chǎn)產(chǎn)管理制制度第一條概述述為加強資產(chǎn)產(chǎn)的申購購、使用用及保管管管理，提提高資產(chǎn)產(chǎn)利用效效率，規(guī)規(guī)范公司司資產(chǎn)的的進出流流程及資資產(chǎn)核算算，參考考集團公公司的管管理制度度，結(jié)合合地區(qū)和和行業(yè)特特點，特特制定本本制度。1、資產(chǎn)分分為：固固定資產(chǎn)產(chǎn)和低值值資產(chǎn)（指指未達到到定資產(chǎn)產(chǎn)的標準準，單位位單價在在100020000元元之間，并并在使用用中保持持其物質(zhì)質(zhì)形態(tài)的的資產(chǎn)），低低值資產(chǎn)產(chǎn)再劃分分為：一一般資產(chǎn)產(chǎn)和專用用資產(chǎn)，專專用資產(chǎn)產(chǎn)的特點點是：容容易損壞壞，流動動性強，是是嚴格管管理

56、和監(jiān)監(jiān)控的對對象。2、以下將將固定資資產(chǎn)和低低值資產(chǎn)產(chǎn)簡稱為為：資產(chǎn)產(chǎn)，除非非特別指指出。3、低值資資產(chǎn)是否否劃入資資產(chǎn)管理理范圍，由由財務(wù)部部酌情考考慮，不不納入資資產(chǎn)管理理范圍的的物品，也也要造冊冊登記，進進行以舊舊換新的的辦法進進行管理理。4、公司資資產(chǎn)的計計價采用用歷史成成本計價價的方法法，固定定資產(chǎn)的的折舊采采用直線線法計提提，固定定資產(chǎn)殘殘值率統(tǒng)統(tǒng)一確定定為固定定資產(chǎn)原原值的55%。低低值資產(chǎn)產(chǎn)采用分分期攤銷銷，期限限根據(jù)其其實際情情況具體體制定，一一般分為為：3、66、9、112期，如如果超過過12期期則為長長期待攤攤費用，仍仍按本制制度進行行管理。5、建立各各類固定定資產(chǎn)清清冊

57、，及及時反映映固定資資產(chǎn)的增增減變動動情況。當當月增加加的固定定資產(chǎn)，次次月開始始計提折折舊費；當月減減少的固固定資產(chǎn)產(chǎn)，次月月開始不不提折舊舊。低值值資產(chǎn)當當月增加加當月分分攤。6、固定資資產(chǎn)的修修理費用用，原則則上列入入當期費費用，但但修理費費用數(shù)額額較大（11萬元以以上）的的修理費費用，可可先列入入待攤費費用，在在相當于于在大修修理周期期的期限限內(nèi)進行行攤銷。7、低值資資產(chǎn)的維維修費均均列入當當期費用用。第二條固固定資產(chǎn)產(chǎn)分類表表（后附附折舊年年限表）房屋及建筑筑機械設(shè)備交通運輸工工具電器及影視視設(shè)備家具設(shè)備文體娛樂設(shè)設(shè)備其他設(shè)備第三條資產(chǎn)編編號方案案為了方便管管理，便便于記憶憶，科學學

58、地制定定編號方方案是十十分必要要的，資資產(chǎn)編號號方案如如下第一位位用于劃劃分固定定資產(chǎn)、低低值資產(chǎn)產(chǎn)的分類類，使用用英文字字母。AA代表房房屋建筑筑，B代代表機械械設(shè)備，CC代表交交通運輸輸工具，DD代表電電器影視視設(shè)備，EE代表家家具辦公公設(shè)備，F(xiàn)F代表文文體娛樂樂設(shè)備，GG代表其其他設(shè)備備；Y代代表一般般資產(chǎn)，ZZ代表專專用資產(chǎn)產(chǎn)。第二、三位位用于表表示購進進年限，采采用數(shù)字字表示，以以簡短的的方式表表示。第四六位位用于資資產(chǎn)流水水號，使使用數(shù)字字表示，可可以劃分分9999種類，采采取不重重復編號號，則固固定資產(chǎn)產(chǎn)和低值值資產(chǎn)均均采用同同一組流流水編號號；將來來號碼不不夠用，可可以在百百位

59、加入入字母，以以A代表表1千，BB代表11千1百百，依此此類推，編編號可以以到達336000個。舉例：20005年年3月購購進6千千元電腦腦1臺，55百元打打印機11臺，之之前的流流水編號號為4550，那那么電腦腦的編號號為E0054551，打打印機編編號為ZZ054452（打打印機被被列入專專用資產(chǎn)產(chǎn)）。第四條管管理員制制度1、財務(wù)部部負責資資產(chǎn)管理理制度的的制訂和和完善，推推行制度度并對制制度的執(zhí)執(zhí)行情況況進行考考評；負負責對資資產(chǎn)的進進出業(yè)務(wù)務(wù)進行賬賬務(wù)處理理。2、資產(chǎn)在在使用時時應貫徹徹“誰使用用、誰保保管”的原則則，使用用部門的的領(lǐng)導為為資產(chǎn)責責任人, 對資資產(chǎn)的完完整、安安全負責責

60、；另指指定1名名人員作作部門資資產(chǎn)管理理員，對對資產(chǎn)進進行日常常的管理理，并配配合財務(wù)務(wù)部資產(chǎn)產(chǎn)管理員員的日常常工作。3、資產(chǎn)責責任人和和資產(chǎn)管管理員離離職、部部門調(diào)動動等重大大變更，必必須進行行清點和和交接，以以明確責責任。4、各部門門的資產(chǎn)產(chǎn)應建立立臺賬監(jiān)監(jiān)管制度度。臺賬賬用卡片片形式，一一卡記錄錄一個資資產(chǎn)（如如果有附附屬設(shè)備備，該附附屬設(shè)備備也有一一張臺賬賬卡），上上面應詳詳細注明明資產(chǎn)的的名稱、編編號、投投入使用用開始時時間、原原始價值值、折舊舊年限（分分攤期限限）、使使用狀況況、使用用部門、存存放地點點、轉(zhuǎn)移移簽收等等內(nèi)容，臺臺帳上的的資產(chǎn)編編號以財財務(wù)部編編碼作為為統(tǒng)一索索引編碼