2021中級會計《財務(wù)管理》必備公式(一)

20212021中級會計《財務(wù)管理》必備公式（一）第二章財務(wù)管理基礎(chǔ)第二章財務(wù)管理基礎(chǔ)1.復(fù)利終值：F=P(1+i)n2.復(fù)利終值：P=F*(1+i)-n3.普通年金現(xiàn)值：P=A*(P/A，i，n)，逆運算：年資本回收額A=P/(P/A，i，n)4.F=A*(F/A1.復(fù)利終值：F=P(1+i)n2.復(fù)利終值：P=F*(1+i)-n3.普通年金現(xiàn)值：P=A*(P/A，i，n)，逆運算：年資本回收額A=P/(P/A，i，n)4.F=A*(F/AinA=Ai，n)5.預(yù)付年金現(xiàn)值：P=A×(P/A，i，n)×(1+i)6.預(yù)付年金終值：F=A×(F/A，i，n)×(1+i)7.遞延年金現(xiàn)值：P=A×(P/A，i，n)×(P/F，i，m)8.永續(xù)年金現(xiàn)值：P=A/i8.永續(xù)年金現(xiàn)值：P=A/i9.插值法舉例：當(dāng)折現(xiàn)率為12%時，凈現(xiàn)值為-50;當(dāng)折現(xiàn)率為10%時，凈現(xiàn)值為150，求內(nèi)含報酬率為幾何?(12%-10%)/(12%-IRR)=(-50-150)/(-50-0)。解得：IRR=11.5%10.名利利率與實際利率的換算：i=（1+r/m）m-1,(rm11.實際利率=（1+名義利率）/（1+通貨膨脹率）-112.單位變動成本=(最高點業(yè)務(wù)量成本-最低點業(yè)務(wù)量成本)/(最高點業(yè)務(wù)量-最低點業(yè)務(wù)量)13.總成本=固定成本總額+單位變動成本×業(yè)務(wù)量第三章預(yù)算管理14.預(yù)計生產(chǎn)量=預(yù)計銷售量+預(yù)計期末產(chǎn)成品存貨-預(yù)計期初產(chǎn)成品存貨15.預(yù)計采購量=生產(chǎn)需用量+期末存量-期初存量16.可供使用現(xiàn)金=期初現(xiàn)金余額+現(xiàn)金收入;可供使用現(xiàn)金-現(xiàn)金支出=現(xiàn)金余缺17.現(xiàn)金余缺+現(xiàn)金籌措-現(xiàn)金運用=期末現(xiàn)金余額第四章籌資管理(上)18.可轉(zhuǎn)換債券價格=債券面值/轉(zhuǎn)換比率轉(zhuǎn)換比率=轉(zhuǎn)換普通股9.插值法舉例：當(dāng)折現(xiàn)率為12%時，凈現(xiàn)值為-50;當(dāng)折現(xiàn)率為10%時，凈現(xiàn)值為150，求內(nèi)含報酬率為幾何?(12%-10%)/(12%-IRR)=(-50-150)/(-50-0)。解得：IRR=11.5%10.名利利率與實際利率的換算：i=（1+r/m）m-1,(rm11.實際利率=（1+名義利率）/（1+通貨膨脹率）-112.單位變動成本=(最高點業(yè)務(wù)量成本-最低點業(yè)務(wù)量成本)/(最高點業(yè)務(wù)量-最低點業(yè)務(wù)量)13.總成本=固定成本總額+單位變動成本×業(yè)務(wù)量第三章預(yù)算管理14.預(yù)計生產(chǎn)量=預(yù)計銷售量+預(yù)計期末產(chǎn)成品存貨-預(yù)計期初產(chǎn)成品存貨15.預(yù)計采購量=生產(chǎn)需用量+期末存量-期初存量16.可供使用現(xiàn)金=期初現(xiàn)金余額+現(xiàn)金收入;可供使用現(xiàn)金-現(xiàn)金支出=現(xiàn)金余缺17.現(xiàn)金余缺+現(xiàn)金籌措-現(xiàn)金運用=期末現(xiàn)金余額第四章籌資管理(上)18.可轉(zhuǎn)換債券價格=債券面值/轉(zhuǎn)換比率轉(zhuǎn)換比率=轉(zhuǎn)換普通股數(shù)/可轉(zhuǎn)換債券數(shù)第五章籌資管理(下)19.資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×19.資金需要量=(基期資金平均占用額-不合理資金占用額)×(1+預(yù)測期銷售增長率)×(1-預(yù)測期資金周轉(zhuǎn)速度增長率)20.外部融資額=敏感性資產(chǎn)增加額-敏感性負(fù)債增加額-預(yù)期利潤留存21.預(yù)計利潤留存=預(yù)測期銷售收入×預(yù)測期銷售凈利率×(1-預(yù)計股利支付率)22.資本成本率=年資金占用費/(籌資總額-籌資費用)23.現(xiàn)金流入的現(xiàn)值=現(xiàn)金流出現(xiàn)值的折現(xiàn)率(思路同內(nèi)含報酬率)24.KS=預(yù)計第一期股利/[當(dāng)前股價×(1-籌資費率)]+股利增長率25.息稅前利潤：EBIT=(p-b)x-a=M-a(1+預(yù)測期銷售增長率)×(1-預(yù)測期資金周轉(zhuǎn)速度增長率)20.外部融資額=敏感性資產(chǎn)增加額-敏感性負(fù)債增加額-預(yù)期利潤留存21.預(yù)計利潤留存=預(yù)測期銷售收入×預(yù)測期銷售凈利率×(1-預(yù)計股利支付率)22.資本成本率=年資金占用費/(籌資總額-籌資費用)23.現(xiàn)金流入的現(xiàn)值=現(xiàn)金流出現(xiàn)值的折現(xiàn)率(思路同內(nèi)含報酬率)24.KS=預(yù)計第一期股利/[當(dāng)前股價×(1-籌資費率)]+股利增長率25.息稅前利潤：EBIT=(p-b)x-a=M-a經(jīng)營杠桿：DOL=M/EBIT=M/(M-a)財務(wù)杠桿：DFL=EBIT/(EBIT-I)復(fù)合杠桿：DC