云南同展融資擔保公司員工手冊

通知期通知期員工手冊序言歡迎詞第一章公司簡介第二章人事管理制度招聘原則人員招聘流程應聘人員面試時應提交資料：通過面試者應提交以下資料：入職流程試用期員工轉(zhuǎn)正第三章離職管理目的離職類別及定義挽留原則離職流程：第四章勞動合同目的聘用合同續(xù)約合同簽訂提交資料第五章考勤制度上班時間打卡遲到病事假手續(xù)第六章工資制度工資結(jié)構(gòu)餐補、全勤、車補、嘉獎第七章員工福禾U社會保險假期年休假婚假（含節(jié)假日）產(chǎn)假（含節(jié)假日）喪假法定假日加班第八章工作計劃與總結(jié)制度第九章保密制度目的密級保密范圍及密級絕密機密秘密保密規(guī)定保密培訓和檢查泄密處理規(guī)定第十章財務制度第一部分總則第二部分財務組織體系第三部分會計核算基礎規(guī)范第四部分會計政策管理第五部分貨幣資金管理第六部分應收賬款管理第七部分應付賬款管理第八部分存貨管理第九部分固定資產(chǎn)管理第十部分成本與費用管理/第十一部分財務預算管理第十二部分財務報告及分析管理第十三部分財務人員培訓管理第十一章辦公用品及低值易耗品管理規(guī)定辦公用品分類辦公用品及低值易耗品的使用對象辦公用品及低值易耗品的申請規(guī)定辦公用品及低值易耗品的使用期限第十二章獎懲目的獎懲原則獎勵*獎勵方式懲罰懲處方法通報批評：辭退：其它：序言本員工手冊旨在為本公司在職和即將入職的員工提供有關(guān)公司概況、員工福利及規(guī)章制度的信息。每位員工都需認真學習此手冊，盡快熟悉本公司的工作文化和環(huán)境。本手冊主要涉及員工工作中常見之內(nèi)容。如需要了解更多的內(nèi)容，請與您的主管或人力資源部聯(lián)系。本手冊中的內(nèi)容如有變動，公司將在適當?shù)臅r候?qū)⑿枰抻喌牟糠止冀o員工。本手冊涉及之內(nèi)容，僅供公司內(nèi)部使用，手冊中的任何內(nèi)容不得提供給公司以外的人員。員工應妥善保存此手冊。一旦離開公司，需將手冊歸還公司綜合行政部。歡迎詞總經(jīng)理致辭：首先，熱烈歡迎每一位新員工加入云南同展融資擔保有限公司！本公司愛護每一位員工，尊重每一位員工的人格和權(quán)益；同時公司熱誠、公平的考慮所有員工的利益和福利，竭力為員工創(chuàng)造一個現(xiàn)代化的、人性化的、良好的工作環(huán)境，并盡可能提供更多的發(fā)展機會；公司提倡和重視員工提出的建議和意見，鼓勵競爭與開拓精神，期望所有員工以勤奮、負責的態(tài)度履行工作職責，對公司忠誠、可信；發(fā)揚團結(jié)、友好、互助、合作的團隊精神，努力學習、不斷進取，以良好的合作意識，積極高效的完成工作。為了公司健康平穩(wěn)的運作，制定完善合理的規(guī)章制度至關(guān)重要，希望各位員工以公司的目標和宗旨作為自律的信條，自覺愉快地遵守執(zhí)行。第一章公司簡介云南同展融資擔保有限公司是在中央及省市關(guān)于加快建立中小企業(yè)信用擔保體系，促進企業(yè)經(jīng)濟快速發(fā)展，解決中小企業(yè)融資難、擔保難的政策背景下成立起來的。公司成立于2011年12月，注冊資金一億元人民幣。公司不僅具有較強的經(jīng)濟實力和資源背景，還具有一支精干的管理精英和人才隊伍，企業(yè)擁有多名從事過金融、企業(yè)財務及法律的專業(yè)人才，為企業(yè)長期健康穩(wěn)定的發(fā)展奠定了堅實的基礎。云南同展融資擔保有限公司主要為企業(yè)和個人提供貸款擔保、票據(jù)承兌擔保、貿(mào)易融資擔保、項目融資擔保、信用證擔保、訴訟保全擔保、投標擔保、預付款擔保、工程履約擔保、尾付款如約償付擔保等擔保業(yè)務，以及與擔保業(yè)務有關(guān)的融資咨詢、財務顧問等中介服務。公司始終把防范和化解風險作為企業(yè)經(jīng)營管理的核心，倡導并推行理性擔保。本著“經(jīng)營信用、管理風險、發(fā)展金融、服務中小企業(yè)”的經(jīng)營理念，以高素質(zhì)的團隊為依托，立足于中小企業(yè)信用擔保業(yè)務，為企業(yè)間接融資搭橋、為企業(yè)直接融資鋪路。目前公司已與多家金融以及非金融機構(gòu)建立了長期合作互信的戰(zhàn)略聯(lián)盟關(guān)系，為企業(yè)與銀行之間，企業(yè)與企業(yè)之間鋪設了一座真誠合作、共同發(fā)展、互利共贏的橋梁。公司秉承“誠信、創(chuàng)新、合作、共贏”的企業(yè)精神，堅持“公義、虔誠、務實、致遠”的品格，將企業(yè)文化與經(jīng)營管理、品牌建設緊密結(jié)合，積極支持符合國家產(chǎn)業(yè)政策、具有良好發(fā)展空間的優(yōu)秀中小企業(yè)成長，以優(yōu)質(zhì)、高效、便捷的服務，實現(xiàn)銀行、企業(yè)、擔保公司共贏格局，引導企業(yè)集群做大做強。云南同展融資擔保有限公司本著以國家產(chǎn)業(yè)政策和市場需求為導向，以各商業(yè)銀行、非銀行金融機構(gòu)及投資機構(gòu)為依托，立足于中小企業(yè)信用擔保業(yè)務。公司將緊緊圍繞“誠信、創(chuàng)新、合作、共贏”的核心價值觀，突出以人為本，資源資本化，為客戶創(chuàng)造價值，以及客戶利益至上的宗旨，竭誠為您服務。第二章人事管理制度招聘原則人才是本公司最寶貴的資源和財富。公司本著以公開、公正、公平為理念招聘員工，依據(jù)求職者的工作態(tài)度、個人發(fā)展?jié)撃堋⒐ぷ鹘?jīng)驗、業(yè)務知識及行為表現(xiàn)選拔人才。人員招聘流程根據(jù)公司發(fā)展狀況，結(jié)合各部門業(yè)務量及人才需求，由綜合行政部與用人部門商定后擬定用人申請并負責聯(lián)系招聘事宜。應聘人員在通過人力資源部的初試后，經(jīng)總經(jīng)理確認錄用人選。招聘需求提出

內(nèi)部招外部招發(fā)布招聘信息綜合行政部面未通過應聘資料銷根據(jù)人員流動情況確定招聘的崗位通知面試人員帶照片、相關(guān)證件初試通過者應聘人員面試時應提交資料：選擇招聘途徑、確定招通知入職時間簡歷篩選通知面報總經(jīng)理審批總經(jīng)理審批內(nèi)部招外部招發(fā)布招聘信息綜合行政部面未通過應聘資料銷根據(jù)人員流動情況確定招聘的崗位通知面試人員帶照片、相關(guān)證件初試通過者應聘人員面試時應提交資料：選擇招聘途徑、確定招通知入職時間簡歷篩選通知面報總經(jīng)理審批總經(jīng)理審批應聘者填寫《應聘人員登記表》同時提交以下資料1）最近半身脫帽一寸照片二張；2）最高學歷原件及復印件；3）居民身份證復印件；4）其它能證明本人經(jīng)歷和成績的證件通過面試者應提交以下資料：入職流程綜合行政部報填寫履歷公司制度及專業(yè)知識試用期應聘人員一般都必須經(jīng)過三個月的試用期。期滿合格者，經(jīng)部門負責人考評后報總經(jīng)理批準，聘為正式員工。若有表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)部門主管同意及總經(jīng)理批準后，可以優(yōu)先轉(zhuǎn)為正式員工。試用期內(nèi)品行和能力、工作表現(xiàn)欠佳不適合工作者，可隨時停止?聘用。如有必要，經(jīng)部門負責人同意，可延長試用期，否則通知辦理離職手續(xù)。對于不予聘用者，不發(fā)任何補償費，試用人員不得提出任何異議。員工轉(zhuǎn)正試用期滿，試用人員提交轉(zhuǎn)正申請書（手寫A4紙）及轉(zhuǎn)正會簽表交由主管簽字審核并參加公司轉(zhuǎn)正考試，根據(jù)考試成績及部門負責人意見，經(jīng)總經(jīng)理簽署，報人力資源部正式錄用，轉(zhuǎn)為正式員工，簽訂聘用合同書。并根據(jù)其工作能力和崗位享受正式員工的各種待遇。第三章離職管理目的規(guī)范員工離職程序，確保公司與員工合法權(quán)益，減少勞動爭議。離職類別及定義1、自愿離職：即辭職，指員工基于個人原因主動向公司提出離職；2、非自愿離職：即辭退或自動離職，指公司根據(jù)有關(guān)勞動法律、法規(guī)和公司相關(guān)管理制度，解除與員工的勞動關(guān)系。挽留原則1、對所有自愿離職的員工，公司各管理層均應以挽留的態(tài)度對待相關(guān)員工；2、對于所有自愿離職的員工，部門主管應與員工進行正式的離職挽留面談；通知期1、在試用期前七天離職的員工，前七天不計發(fā)工資，在試用期內(nèi)離職的員工，應提前7個工作日向公司提出離職申請，通知所在部門負責人，并按照公司要求辦理離職手續(xù)，以便公司安排工作交接。若因員工不按公司規(guī)定，影響公司正常運作的，一律按擅自離職處理。在離職結(jié)算時將以該員工離職當月工資金額作為代通知金，并由其承擔相應的經(jīng)濟責任；2、公司轉(zhuǎn)正員工提出辭職（屬自愿離職）的，員工應提前30天通知公司，以便安排工作交接，否則公司在離職結(jié)算時將以該員工離職當月工資金額作為代通知金，并由其承擔相應的經(jīng)濟責任；動合同制。勞動合同是本公司和員工本人在平等自愿的基礎上簽訂的。員工受聘時須動合同制。勞動合同是本公司和員工本人在平等自愿的基礎上簽訂的。員工受聘時須3、如公司方面與員工提前終止合同（屬非自愿離職）的，也應提前7-30天通知員工，以便安排工作；4、如員工行為符合勞動合同中所規(guī)定的辭退情節(jié)，公司可以隨時與員工解除勞動合同，無通知期和補償。離職流程：自愿離職非自愿離職經(jīng)公司研究決定，由綜部門主管審批、離綜合行政部審批、確認非自愿離職經(jīng)公司研究決定，由綜部門主管審批、離綜合行政部審批、確認部門主管、綜合行政資報總經(jīng)理審批離職員工辦理離職手與員工簽定《解除勞動報總經(jīng)理審綜合行政部審核離職資出納在發(fā)薪日將結(jié)算工第四章合同目的公司為更好的協(xié)調(diào)勞動關(guān)系，保障勞動者和企業(yè)的合法權(quán)益對轉(zhuǎn)正員工一律實行勞仔細閱讀合同中的各項條款及附加條款，簽訂后的勞動合同具有法律約束力。聘用合同合同期內(nèi)，公司與員工都嚴格遵守合約。但下列情況將終止雇傭關(guān)系：1、合同期滿，雙方不續(xù)訂勞動合同；2、雙方協(xié)商一致，解除勞動合同；3、不可抗力等原因，公司無法正常進行經(jīng)營活動；4、合同期內(nèi)，員工不適合該崗位工作；5、合同期內(nèi)，員工違反國家相關(guān)法律、法規(guī)；6、員工嚴重違反勞動紀律和單位規(guī)章管理制度，屢教不改；7、員工擅自解除勞動合同；8、貪污公款挪用公物者；9、國家相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的其它情況。續(xù)約綜合行政部門在勞動合同期滿一個月前對員工工作進行工作評估，根據(jù)評估情況再與員工討論續(xù)約事宜，在雙方同意的情況下，辦理續(xù)約手續(xù)。綜合行政部根據(jù)法律程序辦理續(xù)約手續(xù)。合同簽訂提交資料員工簽訂勞動合同時需提交以下資料：1、高校畢業(yè)生提交《就為報到證》、免冠1寸照片6張；2、城鎮(zhèn)戶口失業(yè)人員提交《失業(yè)證》或《失業(yè)保險手冊》，免冠1寸照片6張；3、農(nóng)村戶口失業(yè)人員提交《農(nóng)民工服務手冊》免冠1寸照片6張；因個人原因提交資料延期或資料提交不齊全而導致勞動合同簽訂延期或無法辦理勞動合同簽訂者責任自負。第五章考勤制度上班時間1、上下班時間9：00-17:00，每周休息二天；2、如因外出辦事不能按時上下班時，應及時向主管領導匯報反映；3、中午休息時間為12:00-13:00打卡1、員工上下班及加班均應打卡，一天兩次打卡記錄；2、若未打卡，視為曠工（若早晚有一次沒打卡記曠工半天，早晚兩次均未打卡記曠工一天）。遲到1、遲到10分鐘以內(nèi)按每分鐘一元扣除（含10分鐘）；2、遲到超過30分鐘以上或累計三次遲到10分鐘計為曠工半天；病事假手續(xù)1、事假：請事假需提前申請，填寫《請假條》注明請假時間、原因等，并交由主管簽字審批。如申請3天以上事假或遇到國家法定假日請?zhí)崆?-7天申請。事假扣除當日100%基本工資；2、病假：病假需提前申請并填寫《請假條》，如遇突發(fā)病情可第一時間給部門領導打電話申請，在到崗當日補寫《請假條》3天以上病假需提交病歷本或醫(yī)院證明及發(fā)票。假條及相關(guān)資料交由部門領導簽字審批。病假扣除當日50%基本工資；3、一年一人共7天事假超過7天事假按曠工計算；曠工超過7次，或者一月內(nèi)累計曠工2次，視為自動離職；4、病假：一年一人共7天（根據(jù)特殊情況進行調(diào)整）。第六章工資制度工資結(jié)構(gòu)崗位工資二基本工資+餐補+工齡工資餐補、全勤、嘉獎1、所有工作人員均有15元/日餐費補助，根據(jù)當月實際出勤天數(shù)計發(fā)餐補；2、在滿一年以上的員工，根據(jù)在本公司工作年限與崗位級別在月工資中增加，3、公司根據(jù)個人業(yè)績、工作態(tài)度等綜合表現(xiàn)對當月表現(xiàn)優(yōu)秀人員會給予嘉獎。第七章員工福利社會保險公司依照國家和昆明市有關(guān)社會保險的規(guī)定為員工購買各項社會保險（包含：辦理養(yǎng)老保險、生育保險、工傷保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險）。假期年休假1）服務滿一年以上未滿三年者，每年給予年假5天；2）服務滿三年以上未滿五年者，每年給予8天；3）服務滿五年以上者，每年給予10天；4）年休假應事先申請并經(jīng)主管及公司總經(jīng)理同意后，方得休假，休假最小單位為半天，年休假應在當年度用完?；榧伲ê?jié)假日）工作滿一年的員工結(jié)婚可享有三天的有薪婚假；若符合晚婚規(guī)定（男滿25歲，女滿23歲）的增加十天的有薪婚假；申請放婚假的有效期為取得結(jié)婚證的三個月內(nèi)。產(chǎn)假（含節(jié)假日）1）符合計劃生育的轉(zhuǎn)正女員工按實際情況可享有下列的有薪產(chǎn)假。2）員工順產(chǎn)假有90天（產(chǎn)前15天），鉗產(chǎn)加15天，難產(chǎn)加30天，晚育加15天3）男員工可享有7天的陪產(chǎn)假；

4）哺乳期一年內(nèi)，每天可有一小時的哺乳時間。喪假父母、岳父母（配偶為獨生子女）、配偶、子女等之死亡，給予喪假3天；岳父母（配偶非獨生子女）、祖父母、外祖父母、直系親兄弟姐妹之死亡則可請喪假1天。法定假日公司員工享有國家及政府規(guī)定的休假權(quán)利。1）元旦2）清明節(jié)3）5.1勞動節(jié)4）端午節(jié)5）中秋節(jié)6）國慶節(jié)春節(jié)加班公司提倡本職工作在規(guī)定時間內(nèi)按時完成，嚴格控制超時工作。如確需加班，由部門負責人統(tǒng)一安排后執(zhí)行。第八章工作計劃與總結(jié)制度第一條為確保云南同展融資擔保有限公司（以下簡稱“公司”）各項工作有計劃的開展與落實，便于公司各級領導及時掌握工作進展，落實目標管理，強化執(zhí)行力度，提高工作效率與效果，特制定本制度。第二條本制度適用于公司全體員工。第三條工作計劃與總結(jié)種類按時間節(jié)點分為年度計劃與總結(jié)、半年度計劃與總結(jié)、月計劃與總結(jié)、周計劃與總結(jié)、工作日志。第九章保密制度目的為維護公司的經(jīng)濟利益，確保公司技術(shù)、經(jīng)營等核心機密安全，預防和抵制泄密行為，使保密制度能更好的為公司經(jīng)營服務，根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。密級公司各類文件資料事項根據(jù)重要性及失密后危害大小，分為絕密、機密和秘密三個等級。保密范圍及密級絕密指公司秘密中的核心部分，限極少數(shù)人知悉的事項，一旦泄密會使公司利益遭受危害和重大損失，范圍包括：1）公司重大決策中的秘密事項；2）公司尚未付諸實施的經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方向、經(jīng)營規(guī)劃、經(jīng)營項目及經(jīng)營決策；3）公司所撐握的尚未進入市場或尚未公開的各類信息；4）合作對象不允許公開的內(nèi)幕及資料；5）廣告策劃文書、市場調(diào)查與項目報告；6）性質(zhì)等同于絕密級的其他事項。機密公司秘密中比較重要的部分，一旦泄密，將會給公司造成嚴重的損失，范圍包括:1）公司內(nèi)部撐握的合同、協(xié)議、意見書及可行性報告，重要會議記錄；2）反映公司經(jīng)營能力的方案、計劃等情況的計劃、統(tǒng)計事項、檢驗報告等；3）引進的軟件系統(tǒng)，經(jīng)過改進、性能、功能有顯著提高的改進部分；4）公司財務預算報告及各類財務報表、統(tǒng)計報表；5）公司職員人事檔案、工資、勞務性收入及資料、勞動合同；6）性質(zhì)等同于機密級的其他事項。秘密公司秘密中的一部分，一旦泄密會使公司利益遭受危害和損失，范圍包括：1）員工個人收入情況；2）公司人員入職、離職流動情況、尚未公布的員工異動情況等；3）公司發(fā)放給員工用于提升職業(yè)素質(zhì)的各種培訓資料、工作資料及公司明文規(guī)定不允許帶出公司的其他企業(yè)資料；4）公司領導交待的不宜透露的工作行動動向；5）公司同事的聯(lián)系電話，家庭住址、身體健康情況等個人隱私；6）性質(zhì)等同于秘密級的其他事項。保密規(guī)定1、屬于公司秘密的文件、資料和其他物品的制作、收發(fā)、傳遞、使用、復制、保存、摘抄、和銷毀，由其相關(guān)制定、執(zhí)行部門負責；采用電腦技術(shù)存取、處理、傳遞的公司秘密由專人負責保密（由網(wǎng)管負責）；2、對于機密級以上文件資料原則上不準復印，特殊情況必須使用時，須經(jīng)總經(jīng)理批準同意后方可使用，收發(fā)及傳遞工作由指定人員擔任，其保存應放置在設備完好的文件保險柜中；3、所有密級文件一律不準外單位人員借閱，本公司人員亦不得代為轉(zhuǎn)閱；4、在對外交往中與合作中需要提供公司秘密事項的，事先必須經(jīng)總經(jīng)理批準；5、外單位人員來公司參觀、學習，應該在規(guī)定接觸范圍內(nèi)，并指定專人陪同，不準許外單位人員隨意進入涉密區(qū)域（包括總經(jīng)理辦公室、財務人員辦公室）；6、對于公司會議需保密的內(nèi)容，與會人員不得擅自泄密；7、辦公區(qū)內(nèi)員工因工作需談及到密級時，只能通過MSN交流和溝通；不準在私人交往和通信中泄露公司秘密；不得與客戶談論公司秘密；不得在公眾場所談論公司秘密，亦不得通過其他形式傳遞公司秘密；8、對外交往中一旦發(fā)現(xiàn)失密、泄密問題，必須立即報公司領導，及時采取補救措施。保密培訓和檢查1、各部門負責人應經(jīng)常對員工進行保密制度培訓、檢查和提醒重視，對新員工必須事先進行保密培訓，學習保密條例，并對員工泄密行為根據(jù)本人過失情節(jié)負相應的連帶責任；2、員工必須做到：不該說的秘密，絕對不說；不該問的秘密，絕對不問；不該看的秘密，絕對不看；不該記錄的秘密，絕對不記錄；不在非保密本上記錄秘密，不在私人通訊中涉及秘密；不在公開場所或家屬、親友、朋友面前談論秘密；不在不利于保密的地方存放秘密文件資料。泄密處理規(guī)定出現(xiàn)失密、泄密問題，視情節(jié)不同，給予通報批評、罰款、降級直至工除處理，具體細則如下：.1、保密觀念淡薄，警惕性不高，導致過失泄露公司密級（秘密、機密和絕密）1）尚未造成嚴重后果或經(jīng)濟損失的，給予警告，并根據(jù)其情節(jié)記錄與員工檔案內(nèi)；2）造成嚴重后果或經(jīng)濟損失的，要賠償相應經(jīng)濟損失。并根據(jù)情節(jié)記錄與員工檔案內(nèi)；2、違反保密規(guī)定，或謀取私利將公司秘密通過非法手段賣給別人，故意泄露公司密級（秘密、機密和絕密）尚未造成嚴重后果或經(jīng)濟損失的，在全公司范圍內(nèi)通報批評，同時給予相應在的經(jīng)濟處罰，并根據(jù)情節(jié)記錄與員工檔案內(nèi)；造成嚴重后果的，處予相應的經(jīng)濟賠償并予以開除。3、對保密工作做出突出貢獻的，公司會給予相應獎勵1）一貫嚴格執(zhí)行保密條例，堅持原則，堅決保護公司秘密者；2）發(fā)現(xiàn)他人泄密、失密或出賣公司秘密，能及時舉報，采取補救措施的。第十章財務制度第一部分總則為加強云南同展融資擔保有限公司（以下簡稱“公司”財務管理，使財務管理工作有章可循，根據(jù)《中華人民共和國會計法》《企業(yè)會計準則》等國家有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合公司具體情況制定本制度。第二部分財務組織體系第一條對于重大財務事項，實行董事會集體決策原則，并以決議的方式記錄在案。重大財務事項包括：4（一）財務全面預算方案、財務決算方案。（二）增加或者減少注冊資本的方案。（三）公司內(nèi)部基本管理制度。（四）公司合并、分立、解散或者破產(chǎn)的方案，及其他重大產(chǎn)權(quán)變動、重組、兼并、轉(zhuǎn)讓等事宜。（五）投資計劃、投資方案和投資項目。六）籌資方案和籌資方式。七）重要固定資產(chǎn)的購建、出租、抵押、轉(zhuǎn)讓和報廢。（八）重大費用項目開支。（九）重大交易和經(jīng)濟合同、協(xié)議的簽訂。（十）以商業(yè)信用提供的資金融通和擔保。（十^一）其他股東會認為有必要決定的事宜。第二條財務管理權(quán)限劃分：（一）公司的法定代表人在財務管理方面行使下列職責：1、嚴格遵守國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)和各項規(guī)章制度，依法履行納稅義務；2、組織協(xié)調(diào)各單位、各部門依據(jù)國家有關(guān)法規(guī)、組織制定內(nèi)部財務管理制度，采取措施，確保貫徹實施；3、簽署財務預算、財務決算；4、領導本公司財會部門、財會人員根據(jù)《會計法》正確履行會計核算和會計監(jiān)督職責，規(guī)范財會工作，保證會計資料合法、真實、準確、完整；5、接受監(jiān)事機構(gòu)、股東會的監(jiān)督檢查；6、行使公司章程和股東會授予的其他職權(quán)。（二）公司總經(jīng)理在財務管理方面行使下列職責：1、組織制定公司年度經(jīng)營計劃、投資方案和財務預算，向股東會提交預算報告，報股東會審定后組織實施；2、股東會授權(quán)限額內(nèi)的資金支付；3、組織制定公司的財務管理制度和內(nèi)部財務管理機構(gòu)設置方案；4、行使公司章程和股東會授予的其他職權(quán).三）財務部負責人行使如下職責：1、組織擬訂公司的各項財務制度，經(jīng)審批后負責組織貫徹執(zhí)行;2、組織擬訂公司的財務預、決算;3、協(xié)助總裁執(zhí)行、審查財務預算;4、協(xié)助總裁擬訂投資方案、重大合同的事宜；5、協(xié)助總裁做好財務分析，合理、有效地運用資金，確保資金的正常運轉(zhuǎn)；6、審批規(guī)定限額內(nèi)的財務收支；7、審核公司的財務報表和報告；8、擬訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；9、組織、協(xié)調(diào)、指導及檢查所屬公司的會計工作、財務管理及會計電算化工作；10、建立并發(fā)展與財政稅務部門、銀行等職能部門的良好合作關(guān)系，了解最新的政策法規(guī)，爭取各項政策優(yōu)惠；11、負責對財務人員進行考核、培訓，并對財務人員的招聘和任免提出建議；12、完成上級領導所交辦的其他工作。第三條財務部門的設置（一）公司設立財務部門，財務會計崗位根據(jù)業(yè)務需要設置，可以一人一崗、一人多崗或一崗多人，嚴格遵循不相容崗位分離制度，并實行定期輪崗。各崗位應按照財務部人員《崗位職責說明書》要求聘用及考核。（二）會計崗位的任用采用回避制度，不得聘任與控股股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員等利益關(guān)聯(lián)方的親屬。第四條會計人員職業(yè)道德（一）樹立良好的職業(yè)品質(zhì)和嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。（二）敬業(yè)愛崗，努力鉆研業(yè)務，使自己的知識和技能適應所從事工作的要求。（三）實事求是，客觀公正地辦理會計事務，堅持原則，廉潔奉公。（四）熟悉國家會計法規(guī)，保證所提供的會計核算信息合法、真實、準確、及時、完整。（五）熟悉公司的生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務管理情況，合理運用會計信息和財務管理方法，改善單位內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟效益服務。（六）保守公司財務及商業(yè)秘密，除公司授權(quán)外，不能私自向外界提供或者泄露會計信息。（七）自覺接受審計部門對會計人員職業(yè)道德情況的檢查、監(jiān)督、指導。第五條財務會計人員因徇私舞弊、重大失職、泄露機密等對公司造成經(jīng)濟損失或重大影響，應按照相關(guān)法律法規(guī)、處罰制度等對其追究刑事、民事責任。第三部分會計核算基礎規(guī)范第六條按照《企業(yè)會計準則》，結(jié)合公司實際情況設置會計科目和會計政策，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。第七條公司發(fā)生的下列事項，必須及時辦理會計手續(xù)，進行會計核算：款項和有價證券的收付；財物的收支、增減和使用；債權(quán)債務的發(fā)生和結(jié)算；資本的增減；收入、支出、費用、成本的計算；財務成果的計算和處理；其他需要辦理會計手續(xù)、進行會計核算的事項。第八條原始憑證是公司各項生產(chǎn)經(jīng)營活動的最初記載和客觀反映，每一項經(jīng)濟業(yè)務都必須按照有關(guān)規(guī)定填制、取得、審核、簽署原始憑證，會計人員必須嚴格審核原始憑證，對記載不正確、不完整、不符合規(guī)定的憑證必須退回補填或更正；對偽造、涂改或經(jīng)濟業(yè)務不合法的憑證，必須拒絕接受，并及時報領導處理。第九條原始憑證需按照公司授權(quán)規(guī)定經(jīng)業(yè)務經(jīng)辦人、業(yè)務主管及公司領導簽批后，由財務負責人根據(jù)預算審批制度審核后生效。第十條會計人員根據(jù)審核無誤的原始憑證在信息系統(tǒng)軟件中生成或填制記賬憑證，記賬憑證所附的原始憑證應單據(jù)齊全，如原始單據(jù)數(shù)量過大不利于裝訂時需另行存放。（一）采購付款業(yè)務記賬憑證后通常附有的原始憑證包括：請購單、采購合同、入庫單、供應商送貨單、賣方發(fā)票、付款申請單等。（二）銷售收款業(yè)務記賬憑證后通常附有的原始憑證包括：銷售訂單、銷售出庫單、發(fā)運單、銷售合同、銷售發(fā)票等。（三）費用報銷業(yè)務記賬憑證后通常附有的原始憑證包括：費用申請單、合同、發(fā)票等。（四）非經(jīng)營性資金往來事項記賬憑證后通常附有的原始憑證包括：付款審批、委托付款協(xié)議、銀行單據(jù)、收據(jù)、往來款協(xié)議等。（五）自制原始憑證主要包括：銷售訂單、客戶需求單、采購訂單、采購收料單、外向發(fā)貨單、領料單、排產(chǎn)單、生產(chǎn)訂單入庫單、付款申請單等。第十一條記賬憑證由記賬會計、復核主管人員簽字蓋章，會計主管制作的記賬憑證由會計機構(gòu)負責人復核簽字蓋章。記賬憑證一個月裝訂一次，由專人保管，存放在財務檔案室。第十二條出納人員應每日及時記錄銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬，銷售、采購等主要經(jīng)營業(yè)務的記賬在發(fā)生后應及時入賬，會計憑證的摘要內(nèi)容應清楚反映經(jīng)濟業(yè)務事項，對于審計調(diào)整事項應及時入賬。第十三條會計人員每月在軟件系統(tǒng)中根據(jù)審核無誤的記賬憑證過賬、結(jié)賬，生成會計賬簿和財務報表，會計人員必須定期對會計賬簿記錄的有關(guān)數(shù)據(jù)與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人往來等進行相互核對，保證賬證相符、賬賬相符、賬實相符。（一）財務部門與定期進行賬實核對，包括月度抽查、半年末及年末盤點，核對、倉庫實物、系統(tǒng)賬存數(shù)量，由部門主管、會計人員及財務經(jīng)理簽字確認。（二）財務部門與銷售部門、客戶定期進行賬務核對，每月由會計人員制作對賬單、每季度制作賬齡分析表，提交給，由人員通過傳真或郵件提交客戶及業(yè)務員確認，對未簽章確認對賬單的客戶，停貨催款或現(xiàn)款現(xiàn)貨。（三）財務部門與采購部門、供應商定期進行賬務核對，每月由采購人員制作對賬單，通過傳真或郵件提交供應商確認，經(jīng)供應商確認的對賬單提交會計人員審核，按結(jié)算期付款。對未確認對賬單的供應商，暫停付款。（四）財務部門與資金往來個人定期進行賬務核對，每月由會計人員出具對賬表通知借款人，敦促及時報銷或還款，對于應銷賬而未銷賬的個人，財務有權(quán)停止借款并在工資發(fā)放中扣除借款。第十四條年度終了通過軟件系統(tǒng)打印的會計賬簿必須連續(xù)編號，經(jīng)審核無誤后裝訂成冊，并由專人整理并歸檔。第十五條財務報表（一）財務部門按照企業(yè)會計準則的相關(guān)規(guī)定定期編制財務報表，財務報表應包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表及附注。（二）財務報表按照編報主體的不同分為個體財務報表和合并財務報表。凡公司擁有被投資企業(yè)實際控制權(quán)時，應當按照《企業(yè)會計準則第33號一合并財務報表》編制合并財務報表。"（三）財務報表必須做到數(shù)字真實、準確、內(nèi)容完整、說明清楚、按時報送。會計人員不得延后或提前結(jié)賬，不得任意估計數(shù)字，更不得篡改或授意、指使、強令他人篡改數(shù)字。（四）財務報表應依次編寫頁碼，加具封面，裝訂成冊，加蓋公司章，并由單位負責人、主管會計工作負責人及編報人簽名。財務報表均應及時留檔，未經(jīng)審批及公開披露，不得泄露給任何機關(guān)團體或個人。第四部分會計政策管理第十六條公司會計政策是根據(jù)《企業(yè)會計準則》的相關(guān)規(guī)定，制定在會計確認、計量、報告中所采取的原則、基礎和處理方法；會計估計是對結(jié)果不確定的交易或事項以最近可利用的信息為基礎所作的判斷。第十七條會計政策、會計估計均應經(jīng)公司股東會批準后執(zhí)行，如需變更，應履行變更申請、董事會批準、對外披露等程序。第十八條所屬公司應執(zhí)行與本公司統(tǒng)一的會計政策及會計估計，對同一經(jīng)濟事項在會計核算原則、基礎和方法上與本公司保持一致。第五部分貨幣資金管理第十九條內(nèi)部控制制度（一）公司的資金管理業(yè)務必須經(jīng)過公司財務機構(gòu)負責人、主管會計工作負責人審批后才能執(zhí)行。資金管理業(yè)務包括資金調(diào)度，資金計劃、控制及融資業(yè)務，根據(jù)需要可下設銀行出納、現(xiàn)金出納，負責銀行結(jié)算業(yè)務和現(xiàn)金收付業(yè)務。（二）資金的保管、記錄與盤點清查崗位實行分離，現(xiàn)金收支、保管由專職出納人員負責辦理，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金；出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作；每月由會計主管、出納人員共同盤點至少兩次現(xiàn)金，簽字確認現(xiàn)金盤點表。（三）資金的支付審批、復核與執(zhí)行崗位實行分離，資金的支付審批按照公司資金審批權(quán)限管理程序執(zhí)行，由出納人員據(jù)以執(zhí)行支付。第二十條付款審批管理（一）公司對于資金支付建立分級審批制度，按照不同職位級別設定不同的審批責任權(quán)限，在業(yè)務和財務層面按照審批權(quán)限執(zhí)行資金支付業(yè)務。（二）付款記賬憑證后通常附有付款申請單、發(fā)票、合同、請購單、入庫單、送貨單、對賬單等原始憑證，付款申請單應經(jīng)過全部經(jīng)授權(quán)審批人和復核人的簽名或蓋章。（三）公司向外單位借出款項時，除需依據(jù)公司章程履行相應決議以外，需由公司授權(quán)人審批并簽訂借款協(xié)議后執(zhí)行；合同預付款項超過合同約定款項時，應由業(yè)務部門重新簽訂合同，并重新履行審批程序后執(zhí)行支付。第二十五條第二十五條應收賬款是指銷售商品、提供勞務等應向客戶收取的款項，包括貨款、第二十一條銀行賬戶管理（一）公司開設銀行賬戶必須由股東會批后開立，并指定出納人員辦理銀行單據(jù)收付、取得銀行對賬單工作。（二）出納人員于次月10日內(nèi)取回銀行對賬單并由會計人員編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表由會計主管、會計機構(gòu)負責人進行復核并簽名，對超過一個月的調(diào)整事項應由會計主管追查原因。（三）網(wǎng)上銀行業(yè)務必須在經(jīng)濟事項經(jīng)過適當?shù)膶徟鷻?quán)限后，由網(wǎng)上銀行經(jīng)辦人、初級審批人、終級審批人依次審核后支付，終極審批人一般由主管會計工作的負責人擔任。第二十二條票據(jù)和現(xiàn)金管理（一）公司用于支付款項的票據(jù)包括支票、匯票、本票、收據(jù)、銀行信匯憑證、銀行電匯憑證、托收承付結(jié)算憑證、委托收款結(jié)算憑證等，票據(jù)實行專人負責、集中保管，設立票據(jù)登記簿，詳細登記購買、使用數(shù)量和起訖號碼，對票據(jù)購買、領用、注銷、轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出、到期等進行記錄和定期檢查，防止丟失或發(fā)生營私舞弊現(xiàn)象。（二）嚴格控制現(xiàn)金適用范圍和額度，嚴禁現(xiàn)金坐支。第二十三條財務印鑒管理（一）公司的財務印鑒主要包括：財務專用章、發(fā)票專用章、銀行收訖、銀行付訖、現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖章等。財務專用章由財務負責人保管，專用于銀行印鑒等財務事項；發(fā)票專用章由銷售會計保管，專用于開具發(fā)票；銀行收付訖、現(xiàn)金收付訖章由出納員保管，專用于資金收付業(yè)務。（二）銀行印鑒包括財務專用章和法人私章，銀行印鑒不得由一人保管，應分別授權(quán)不相容崗位負責人保管、使用。第二十四條關(guān)于貨幣資金管理細則詳見《貨幣資金管理細則》。第六部分應收賬款管理各項工程款及其他代客戶墊付款項等，市場部門負責信用管理工作，對客戶信用風險進行評估和控制，根據(jù)信用程度實行不同的信用政策。第二十六條銷售部門負責應收賬款的回收，按年度預算回款計劃進行考核，實行目標責任制。貨款不能回收的第一責任人為業(yè)務經(jīng)辦人，第二責任人為業(yè)務部門經(jīng)理。若經(jīng)辦人調(diào)離，部門經(jīng)理應及時安排人員接替其負責的應收賬款。第二十七條銷售合同簽訂后，客服部門、業(yè)務經(jīng)辦人應全程跟進，及時掌握合同進展情況，督促相關(guān)部門履行公司應盡的義務并辦理相關(guān)手續(xù)，經(jīng)常與客戶溝通，及時反饋客戶信息，解決客戶提出的問題，確保應收賬款回收。第二十八條財務管理部門負責應收賬款的管理，監(jiān)督應收賬款的回收。財務部門按會計準則的規(guī)定及時確認和記錄應收賬款，動態(tài)掌握款項到賬情況，及時提供應收賬款回收、對賬情況和應收賬款賬齡分析，提請責任部門采取相應措施，降低風險、減少壞賬損失。第二十九條財務部門每月應出具對賬單，協(xié)助銷售部門與客戶核對賬務。根據(jù)需要每季度和客戶確認一次“對賬確認書”，對應收款逾期三個月以上的未回復“對賬確認書”的客戶，停貨追收或進入法律訴訟程序。第三十條業(yè)務人員辭職或調(diào)動工作，應收回經(jīng)手的責任債權(quán)，如有特殊情況尚有責任債權(quán)未收回，須報銷售部門負責人批準，在取得客戶承諾、聲明并將情況交接清楚后，有關(guān)部門才可為其辦理離任手續(xù)。第三十一條呆賬、壞賬的劃分及控制必須嚴格按照公司要求執(zhí)行，已確認為壞賬的，經(jīng)財務負責人、總經(jīng)理批準后，由財務部門轉(zhuǎn)銷，并設備查賬薄明細記錄，同時不放棄追收賬款。第七部分應付賬款管理第三十二條應付帳款是指因購買材料、商品或接受勞務供應等而發(fā)生的應付款項。第三十三條采購部門根據(jù)需用部門提出的請購單，核實公司實際庫存情況后，根據(jù)實際需要制定采購計劃，并按公司規(guī)定的審批程序辦理采購業(yè)務。第三十四條倉儲部門按經(jīng)審批后的采購訂單收貨，在驗收時如果出現(xiàn)品名、規(guī)格、數(shù)量等不符合采購訂單的應如實做出記錄，如有嚴重不符的，應拒絕收貨。品管部負責來料檢驗，未經(jīng)檢驗合格的來料不予付款。第三十五條采購部門業(yè)務員根據(jù)公司規(guī)定的審批程序向財務部提交付款申請，財務部核實無誤后辦理付款手續(xù)，并根據(jù)有關(guān)原始憑證編制記賬憑證、登記明細賬和總分類賬。第三十六條業(yè)務部按季度向供貨方取得對賬單，將其與財務部出具的應付賬款明細賬互相調(diào)節(jié)，并查明發(fā)生差異的原因。如供貨方?jīng)]有主動提供對賬單的，由財務部人員提供應付賬款明細賬給采購部，采購部以此制定《對賬確認書》給對方單位確認后一個月內(nèi)交回財務部，財務部根據(jù)需要與供貨商聯(lián)系、對賬。第八部分存貨管理第三十七條存貨是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或者耗用而儲備的實物資產(chǎn)，包括各種外購商品、低值易耗品等八大類。第三十八條公司存貨實行歸口管理的原則：（一）原材料、包裝物、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品由生產(chǎn)部門管理；（二）所屬公司調(diào)撥倉產(chǎn)品、配套外購商品由銷售部門管理；（三）財務部門對公司存貨周轉(zhuǎn)率與存貨占用合理性實行統(tǒng)一監(jiān)督管理，定期提供存貨分析報告，并協(xié)助歸口管理部門提升存貨管理水平。第三十九條對存貨必須建立明確的計量驗收制度，入庫、領用、轉(zhuǎn)移必須辦理相關(guān)手續(xù)，并由財務部門據(jù)實核算。計量器具每年度由技術(shù)監(jiān)督部門校驗。第四十條公司采用永續(xù)盤存制進行存貨盤存，建立定期與不定期盤存制度，定期盤點時間為年度終了時，由財務部門組織進行存貨盤點；不定期盤點應每月由各部門組織并與財務部進行核對。對于盤盈、盤虧、毀損以及報廢的存貨，應當及時查明原因，履行必要報批程序后進行處理。第九部分固定資產(chǎn)管理第四十一條固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有，使用壽命超過一個會計年度或價值在2000元以上的有形資產(chǎn)。第四十二條公司對固定資產(chǎn)實行歸口分級管理，將固定資產(chǎn)投資完成和使用效果納入經(jīng)濟責任制進行考核，以保證固定資產(chǎn)的安全完整和有效使用。歸口管理部門的職責如下：（一）各業(yè)務部是固定資產(chǎn)的實物管理部門。（二）財務部是公司固定資產(chǎn)的價值管理部門。第四十四條在固定資產(chǎn)的使用中，按照誰使用誰管理的原則，各使用部門對固定資產(chǎn)的安全完整負責，配合綜合部、財務部建立健全固定資產(chǎn)賬、卡和臺賬，做到賬、卡、物三相符，各部門負責人為固定資產(chǎn)使用的責任人，做好固定資產(chǎn)的維護和管理工作。第四十五條各部門對固定資產(chǎn)進行定期或不定期的盤點和清查，每半年、年度終時，由綜合部、財務部門組織進行全面盤點和清查，對盤盈或盤虧固定資產(chǎn)由公司歸口管理部門審核，及時查明原因，履行公司審批程序后，在期末結(jié)賬前處理完畢。第四十六條各單位固定資產(chǎn)的報廢、清理、拆除、出租、出借、變賣或轉(zhuǎn)移，必須報公司領導批準，并按規(guī)定及時辦理有關(guān)手續(xù)。任何單位和個人不得擅自報廢、拆除、出租、出借、變賣或轉(zhuǎn)移固定資產(chǎn)。第十部分成本與費用管理第四十七條公司成本管理是指生產(chǎn)制造成本管理，包括生產(chǎn)過程中實際消耗的直接材料、直接人工、其他直接支出和制造費用；費用管理是指直接計入當期損益的期間費用管理，包括經(jīng)營活動中發(fā)生的銷售費用、管理費用、財務費用等。第四十八條公司應建立成本費用控制體系，實行成本費用歸口分級管理責任制。公司成本費用管理的基本目標是：通過預算、核算、控制、分析和考核，反映生產(chǎn)經(jīng)營成果，挖掘降低成本費用的潛力，努力降低成本費用。第四十九條成本核算必須真實、準確、及時、完整，符合生產(chǎn)工藝特點和成本管理的實際情況，正確劃分、分配成本開支，不得以計劃成本、定額成本代替實際成本，不得在各核算期間內(nèi)人為平衡或調(diào)劑成本。第五十條根據(jù)公司成本和經(jīng)濟效益目標，按照先進性和可行性原則編制年度成本計劃，加強目標成本控制，加強過程監(jiān)督，推行適合的成本控制方法和控制手段，對產(chǎn)品成本進行控制、監(jiān)督和考核。充分揭示和分析偏離“目標”的原因，以深入挖掘成本潛力，不斷降低成本。第五十一條加強成本管理基礎工作，主要包括加強定額管理，健全原始記錄，加強計量驗收管理，加強財產(chǎn)清查盤點管理工作，制定合理內(nèi)部價格，推行內(nèi)部經(jīng)濟核算和內(nèi)部經(jīng)濟責任制考核，增強產(chǎn)品整體對外競爭力。第五十二條公司對期間費用的審批按照審批權(quán)限制度執(zhí)行，明確審批人對費用的權(quán)限、程序、責任和相關(guān)控制措施。各部門應嚴格執(zhí)行費用開支范圍和標準，嚴格費用支出申請、審核、審批、支付程序。各部門負責人對本部門費用支出的真實性、合理性、合法性負責。第十一部分財務預算管理第五十三條公司股東會確定年度經(jīng)營目標，業(yè)務部門確定年度經(jīng)營計劃，由分管業(yè)務的領導審批。4第五十四條財務預算以業(yè)務預算為起點進而對收入、成本、費用、利潤等預測。第五十五條財務預算是各部門績效考核的重要依據(jù)，績效考核部門應將預算內(nèi)容作為各預算單位的量化考核指標，牽引各單位完成層級預算。第十二部分財務報告及分析管理第五十六條財務報告是反映企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件，必須按照國家統(tǒng)一會計準則和要求定期編制，按月、季、年及時對內(nèi)對外報送，財務報告包括財務報表、附注和其他應當在財務報告中披露的相關(guān)信息和資料。第五十七條財務報表二）財務分析報告應運用財務分析的技術(shù)和方法，對經(jīng)營成果、財務狀況和重要財二）財務分析報告應運用財務分析的技術(shù)和方法，對經(jīng)營成果、財務狀況和重要財（一）月度報表：至少應包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，月度報表必須在每月規(guī)定日期前報送。（二）季度報告：包括第一季度、第三季度財務報告，至少應包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表，應編制合并財務報表，并按規(guī)定提供比較財務報表。（三）半年度、年度報告：除應報送資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表、附注外，還需提供集團報告格式下各項明細表，編制合并報表，財務報告應按照《企業(yè)會計準則》編制。（四）財務部門應由專人編制合并財務報表和附注，在各合并范圍主體公司完成個體報表、合并主體完成往來對賬的前提下，以母公司報表為編制基礎，進行合并抵消內(nèi)部交易事項，完成合并報表的編制及附注編寫，并經(jīng)主管會計負責人審核后確定。第五十八條財務報告的報出期限（月度財務報表應于月份終了后一周天內(nèi)報出，季度財務報表應于季度終了后10天內(nèi)報出，半年度財務報表應于中期終了后15天內(nèi)報出，年度財務報表應于年度終了后20天內(nèi)報出。（第五十九條對外報送的財務報告，應當依次編定頁碼，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上應當注明：單位名稱，單位地址，財務報告所屬年度、季度、月度，送出日期，由企業(yè)法人代表、財務負責人簽名或蓋章。第六十條公司應委托具有執(zhí)業(yè)資格的會計師事務所對財務報告進行審計，并將注冊會計師出具的審計報告按照規(guī)定報送有關(guān)部門。第六十一條財務分析（一）結(jié)合實際情況編制月度、季度、年度財務分析報告。財務分析報告至少應包括以下內(nèi)容：報告期內(nèi)生產(chǎn)和經(jīng)營情況、資產(chǎn)狀況和經(jīng)營成果的構(gòu)成分析及變化因素、主要財務指標與預算的差異分析等。務指標的構(gòu)成和趨勢分別進行定性和定量分析。月度、季度財務分析報告應于財務報表告報出后15天內(nèi)提交，年度財務分析報告應于年度財務報告報出后30天內(nèi)提交。（三）財務部門應定期組織召開財務分析會議，向經(jīng)營管理層者報告分析內(nèi)容，提出風險預警和需改善狀況，促進經(jīng)營目標的實現(xiàn)。第十三部分財務人員培訓管理第六十二條財務部門負責組織財務人員業(yè)務培訓，建立學習型組織，不斷提高在職人員專業(yè)素質(zhì)與職業(yè)道德，更新與擴充知識與技能，儲備財務技術(shù)和管理人才。培訓對象包括所有財務人員及倉管、統(tǒng)計等二級財務人員，培訓內(nèi)容包括會計準則、財稅政策、財務分析、財務制度與業(yè)務流程、崗位作業(yè)指導、各類疑難問題解決辦法等。第六十三條內(nèi)部培訓（一）財務部門擬定年度財務培訓計劃，由財務負責人、主管會計機構(gòu)負責人或具備一定專業(yè)水平的財務人員根據(jù)工作需要撰寫培訓材料，定期組織財務人員進行培訓。（二）對于工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題及時編寫治理文件，組織財務人員學習。（三）對于所屬公司財務人員必須至少組織一次年度培訓。（四）鼓勵財務人員利用業(yè)余時間自學，形成良好的學習氣氛。4第六十四條外部培訓（一）接受會計證考試培訓（或自學），參加會計證資格考試，取得《會計從業(yè)資格證書》（二）保證持證財務人員參加繼續(xù)教育，合理安排學習時間，提供必要的學習條件。（三）通過外派或自學要求特定崗位的財務人員持有各級財務職稱證書和資格證書。（四）安排財務人員參加稅務、銀行、會計師事務所及政府相關(guān)部門組織的各類培訓，及時掌握新政策、新信息。五）關(guān)于財務人員培訓管理要形成相關(guān)制度。第十一章辦公用品及低值易耗品管理規(guī)定為加強公司辦公用品及低值易耗品的使用和管理，節(jié)約開支、避免浪費現(xiàn)象發(fā)生，特制定本管理規(guī)定。辦公用品分類1、常用品：筆、筆芯、橡皮、墨盒、色帶、回形針、皮筋、膠水等；P2、控制品：寫字板、名片、文件夾、壓桿夾、文件架、計算器、訂書機、信封、筆筒、白板筆、圖釘、涂改液、筆記本、刀片膠帶、標簽紙、檔案盒（袋）票夾、印臺（油）紙杯、各類單據(jù)、日報表等；3、低值易耗品：電話機、飲水機、桌椅、鍵盤、鼠標、維修工具、維修用品、衛(wèi)生用品等。辦公用品及低值易耗品的使用對象適用于公司全體員工辦公用品及低值易耗品的申請規(guī)定實行每月申購發(fā)放一次，按需申報，層層把控；辦公用品及低值易耗品的使用期限1、要控制和合理使用辦公用品及低值易耗品，杜絕浪費現(xiàn)象發(fā)生；2、常用品如：筆、筆芯、墨盒等重新領用時應以舊換新；3、控制品如：計算器等屬正常消耗品可以以舊換新，如屬于人為原因造成損壞，由當事人照價賠償。第十二章獎懲目的公司真誠希望全體員工自覺遵守公司的各項規(guī)章制度，努力工作，爭取立功受獎，對于違紀員工，公司將予以處罰。員工具有獎懲之事跡者，應由主管或人事部門依事實呈報，經(jīng)總經(jīng)理準后公告，并列入員工個人記錄。獎懲原則行為表現(xiàn)優(yōu)異，或有特殊貢獻者，給予獎勵；行為不符合規(guī)定，給公司造成不必要的損失者或是嚴重違反公司制度者給予處罰。獎勵公司對拓展業(yè)務方面業(yè)績突出、成長進步較快、行為