EH 其他應(yīng)收款審計(jì)底稿模版

目錄表,,,,,,參考模板并不代表不需要執(zhí)行本程序，而是指提供的模板樣式供參考，具體計(jì)劃執(zhí)行的程序由項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)評(píng)估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)以及項(xiàng)目復(fù)雜程序確定。

被審計(jì)單位：,,XXX公司,索引號(hào)：,,EH,

項(xiàng)目：,,其他應(yīng)收款,財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/期間：,,2012/12/31,

編制人：,,張三,復(fù)核人：,,李四,

日期：,,2013/1/1,日期：,,2013/1/2,

序號(hào),底稿目錄,,索引號(hào),模板性質(zhì),底稿說明,

1,可供參考程序表,,EH,參考,,

2,實(shí)際執(zhí)行程序表,,EH,必須執(zhí)行,,

3,其他應(yīng)收款審定表,,EH1,必須執(zhí)行,,

4,其他應(yīng)收明細(xì)表,,EH2-1,必須執(zhí)行,,

5,其他應(yīng)收賬齡分析表,,EH2-2,必須執(zhí)行,,

6,函證樣本量及樣本確定過程,,EH3-1,必須執(zhí)行,,

7,發(fā)函情況表,,EH3-2,必須執(zhí)行,,

8,其他應(yīng)收函證結(jié)果匯總表,,EH3-3,必須執(zhí)行,,

9,詢證函（1）,,EH3-4,參考,提供二個(gè)參考表格，可選擇其一使用,

10,詢證函(2),,EH3-4,參考,,

11,審計(jì)人員親自前往詢證工作記錄,,EH3-5,參考,親自前往詢證時(shí)適用,

12,其他應(yīng)收函證結(jié)果調(diào)節(jié)表,,EH3-6,參考,回函不符時(shí)需調(diào)節(jié)時(shí)適用,

13,其他應(yīng)收款替代測試表,,EH4,必須執(zhí)行,,

13,細(xì)節(jié)性測試樣本量及樣本確定過程,,EH5-1,參考,,

14,其他應(yīng)收細(xì)節(jié)測試,,EH5-2,必須執(zhí)行,如果其他應(yīng)收款函證替代已經(jīng)能代表總體的話，可以考慮不執(zhí)行，如果不能代表總體應(yīng)考慮執(zhí)行,

15,關(guān)聯(lián)方交易檢查及分析表,,ED6,參考,存在關(guān)聯(lián)方交易時(shí)適用,

16,其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備計(jì)算表,,EH7-1,必須執(zhí)行,,

17,單獨(dú)進(jìn)行減值測試應(yīng)收賬款測試表,,EH7-2,參考,存在需要進(jìn)行單獨(dú)減值測試情況下須執(zhí)行,

18,壞賬準(zhǔn)備本期轉(zhuǎn)回(核銷)金額檢查表,,EH7-3,參考,存在轉(zhuǎn)回（轉(zhuǎn)銷）情況下須執(zhí)行,

20,其他應(yīng)收款披露表（上市公司適用）,,EH8,參考,考慮審計(jì)過的信息是否滿足披露要求,

21,其他應(yīng)收款披露表(IPO公司適用),,