民營中小企業(yè)可持續(xù)發(fā)展與制度創(chuàng)新模板VIP

民營中小企業(yè)可持續(xù)發(fā)展與制度創(chuàng)新資料內(nèi)容僅供參考，如有不當(dāng)或者侵權(quán)，請聯(lián)系本人改正或者刪除。民營中小企業(yè)可持續(xù)發(fā)展與制度創(chuàng)新中國經(jīng)濟(jì)體制改革的主線和目標(biāo)是建立和完善社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制。市場經(jīng)濟(jì)的基本制度是所有制主體和利益主體的多元化,這一基本制度使中國民營經(jīng)濟(jì)得到了很大的發(fā)展,并日益成為中國國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。民營中小企業(yè)是民營企業(yè)的主體,它與國有大中型企業(yè)、國有中小型企業(yè)、民營大企業(yè)都有著很大的區(qū)別,是一個具有特殊表征的新興群體。一個已經(jīng)被普遍認(rèn)同的觀點是,民營中小企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r將直接影響到中國經(jīng)濟(jì)未來的整體競爭力。

一、民營中小企業(yè)的特征

特征一:普遍以家族企業(yè)形態(tài)出現(xiàn)。美國企業(yè)史學(xué)家錢德勒在系統(tǒng)考察了19世紀(jì)40年代到20世紀(jì)20年代美國的工業(yè)變革后,在《看得見的手》中為”現(xiàn)代企業(yè)”下了這樣的定義:”由一組支薪的中、高層經(jīng)理人員所管理的多單位企業(yè)即可適當(dāng)?shù)胤Q為現(xiàn)代企業(yè)”,這一定義至今仍被奉為經(jīng)典。參照錢德勤的研究思路,王宣喻等人的研究顯示,中國86%的中小私營企業(yè)股權(quán)掌握在企業(yè)主手中,而實際控制權(quán)幾乎100%掌握在企業(yè)主及其家族手中。以控制權(quán)的演變?yōu)楹诵?中國民營企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的演變與19世紀(jì)70年代美國企業(yè)的演變大致相同(見表1),區(qū)別在于美國家族企業(yè)中家族成員的工作基本上是消極性的,而中國家族企業(yè)的家族成員不但控制著高層職位,還控制著很大一部分中層經(jīng)理職位;企業(yè)的實際控制、決策權(quán)由家族牢牢控制,外來經(jīng)理人員很難獨立做出決策。

表1民營中小企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的演變

企業(yè)形態(tài)企業(yè)控制權(quán)

管理崗位

業(yè)主制或合伙制業(yè)主或合伙人

業(yè)主或合伙人

│

家庭式企業(yè)家庭成員

家庭成員壟斷全部崗位

│

純家族式企業(yè)家族成員

家族成員壟斷全部崗位

│

準(zhǔn)家族式企業(yè)家族成員、干親、姻親

部分非關(guān)鍵崗位對外開放

│

混合家族式企業(yè)家族成員、親戚、朋友

少部分關(guān)鍵崗位對外開放

│

臨界點外來中層經(jīng)理

部分關(guān)鍵崗位對外開放

│

公眾公司職業(yè)經(jīng)理人

全部崗位對外開放

│

特征二:企業(yè)家對民營中小企業(yè)的發(fā)展至關(guān)重要。一種觀點認(rèn)為,中國民營中小企業(yè)只存在”業(yè)主”而沒有企業(yè)家,只有大企業(yè)才有企業(yè)家。這種觀點可輕易地被卡森和張維迎的研究駁倒?？ㄉ?982年發(fā)表的《企業(yè)家:一個經(jīng)濟(jì)理論》一書中指出,企業(yè)家是”擅長對稀缺資源的協(xié)調(diào)利用作出明智判斷的人”。她強(qiáng)調(diào),一個企業(yè)家如果要使自己的判斷得到支持,就必須擁有個人財富。張維迎發(fā)展了卡森的理論,進(jìn)一步指出,”當(dāng)且僅當(dāng)一個有較高經(jīng)營能力的個人同時也是資本家時,她才能成為一個企業(yè)家”,即沒有個人財富的人充當(dāng)企業(yè)家無法取得別人的信任②。此觀點可由以下模型表示:

簡化對民營中小企業(yè)企業(yè)家能力的分析,可建立企業(yè)家才能模型:E=f(K,M),其中K表示個人財富,M表示經(jīng)營能力。

顯而易見企業(yè)家才能與個人財富、經(jīng)營能力成正比。在圖1中,只有處于Ⅱ中的企業(yè)家,即既有較強(qiáng)經(jīng)營能力,又有較多個人財富的企業(yè)家,才是卡森和張維迎意義上的企業(yè)家。

中國中小民營企業(yè)的發(fā)展歷程其實就是民營企業(yè)家不斷奮斗的歷程。民營企業(yè)家一手創(chuàng)辦企業(yè),并使其不斷發(fā)展壯大,是企業(yè)的靈魂,在企業(yè)中有絕對重要的地位和作用。民營企業(yè)家的素質(zhì)是中小民營企業(yè)發(fā)展最重要的前提條件,其自身的才能、人際關(guān)系、信譽(yù)等也是企業(yè)極其重要的資源。

特征三:企業(yè)產(chǎn)權(quán)單一或產(chǎn)權(quán)不清。產(chǎn)權(quán)單一體現(xiàn)在民營中小企業(yè)家族持股比例很高,而且往往不愿意接受外界的參股投資,企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)高度統(tǒng)一,”委托一代理”問題幾乎不存在。產(chǎn)權(quán)不清則體現(xiàn)在共有式的產(chǎn)權(quán)使家庭成員之間或合伙人之間財產(chǎn)關(guān)系不明確。由于業(yè)主制或合伙制企業(yè)不具備法人資格,企業(yè)的財產(chǎn)就是業(yè)主的財產(chǎn),業(yè)主對企業(yè)承擔(dān)無限連帶責(zé)任,根本談不上法人財產(chǎn)問題。另外,中國許多創(chuàng)立較早的中小民營企業(yè)在創(chuàng)立之初往往注冊為集體企業(yè),而在政策環(huán)境改進(jìn)后紛紛”摘帽”,又常常陷入產(chǎn)權(quán)歸屬之爭,影響了自身的發(fā)展壯大。

特征四:治理結(jié)構(gòu)優(yōu)劣并存。與國有企業(yè)相比,民營中小企業(yè)經(jīng)受了更大的生存壓力,民營企業(yè)家也擔(dān)負(fù)了更多來自家族和自身的壓力,因而中國民營中小企業(yè)在治理結(jié)構(gòu)上比國有企業(yè)更具優(yōu)勢(不同類型企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的比較見表2)。由于企業(yè)的財產(chǎn)和企業(yè)家的個人財產(chǎn)緊密相關(guān),民營中小企業(yè)的激勵機(jī)制也十分完善?？墒?由于缺乏職業(yè)經(jīng)理人,民營中小企業(yè)在人才、外部融資、企業(yè)目標(biāo)等方面的劣勢比較明顯;企業(yè)的管理缺乏制度化、規(guī)范化的程序,管理和決策有較大的隨意性;大多數(shù)民營企業(yè)家習(xí)慣于自己管理、自行決策,因而很難與中層經(jīng)理及員工平等地交流和溝通。

特征五:企業(yè)發(fā)展受到諸多外部約束。一是行業(yè)準(zhǔn)入障礙。行業(yè)準(zhǔn)入政策在不同經(jīng)濟(jì)類型之間存在著很大的差別,這使得民營中小企業(yè)在選擇行業(yè)時受到了很大限制。從當(dāng)前的情況看,中國中小民營企業(yè)在行業(yè)準(zhǔn)入方面處于次國民待遇地位,實際準(zhǔn)入的行業(yè)不但少于國有、集體企業(yè),還少于外資企業(yè)。二是不合理的稅費負(fù)擔(dān)。由于存在著大量不規(guī)范的收費與社會負(fù)擔(dān),中國民營中小企業(yè)的實際負(fù)擔(dān)很重,大部分民營中小企業(yè)要應(yīng)付30多個部門,上繳50種稅費,其中大部分是各種項目收費。三是外部融資障礙。長期以來,中國民營中小企業(yè)的資金50%至60%靠內(nèi)部融資,自有資金比重過大。近幾年來,中國資本市場已經(jīng)形成了股票類、貸款類、債券類、基金類、項目融資類、財政支持類六大融資方式,但除了短期信貸以外,其它融資渠道對民營中小企業(yè)的開放度都很低。間接融資方面,中國企業(yè)信用建設(shè)一直落后于經(jīng)濟(jì)和企業(yè)規(guī)模的發(fā)展,民營中小企業(yè)也存在普遍不注重信用建設(shè)的問題;國有商業(yè)銀行存在嚴(yán)重的體制弊端,與民間投資發(fā)展相配套的中小金融機(jī)構(gòu)尚未獲得發(fā)展。直接融資方面,由于主板證券市場的進(jìn)入門坎太高,二板市場久久呼之不出,風(fēng)險投資基金欠發(fā)達(dá),使中國中小民營企業(yè)的外部直接融資更加困難。

表2不同類型企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的比較

項目

理想企業(yè)

民營中小企業(yè)

公共民營企業(yè)

市場競爭壓力高

高較高

產(chǎn)權(quán)人行為

規(guī)范、商業(yè)化商業(yè)化規(guī)范、商業(yè)化

資本市場壓力高

無

高

企業(yè)目標(biāo)

多元目標(biāo)

利潤利潤、企業(yè)價值

人才優(yōu)勢高

低

高

資金供應(yīng)

低成本、高額

高成本、有限

中等成本

激勵機(jī)制

完善

完善不完善

最高決策機(jī)構(gòu)董事會企業(yè)家、家族董事會

決策效率高

高一般

項目

公共國有企業(yè)行政式國有企業(yè)

市場競爭壓力高或無

幾乎無

產(chǎn)權(quán)人行為

非完全商業(yè)化

非商業(yè)化

資本市場壓力

一般無

企業(yè)目標(biāo)

利潤

多元目標(biāo)

人才優(yōu)勢

一般低

資金供應(yīng)

低成本、高額極低成本、有限

激勵機(jī)制差

差

最高決策機(jī)構(gòu)董事會政府行政部門

決策效率

較差差

二、制度因素影響:基于生產(chǎn)函數(shù)和制度函數(shù)的分析

制度主義是當(dāng)代經(jīng)濟(jì)學(xué)現(xiàn)實主義潮流中影響最大的流派,其中的新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)重在研究現(xiàn)實世界中的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象,研究的重點則強(qiáng)調(diào)對現(xiàn)實約束條件進(jìn)行實際調(diào)查。在這里,我們借鑒新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)派的研究方法,由生產(chǎn)函數(shù)入手研究制度因素對民營中小企業(yè)的影響?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為,生產(chǎn)要素一般包括勞動、土地、資本和企業(yè)家才能;知識經(jīng)濟(jì)時代的來臨使科學(xué)技術(shù)也成為一種極其重要的生產(chǎn)要素。因而,民營中小企業(yè)的生產(chǎn)函數(shù)為:

Q=f(L,K,E,M,T)

其中,L表示勞動的投入,K為資本的投入,E為生產(chǎn)中土地的投入,M代表企業(yè)家才能,而T則代表技術(shù)的投入。假設(shè)Q不是固定比例生產(chǎn)函數(shù),生產(chǎn)要素是稀缺的,任一種生產(chǎn)要素投入的增加都會使Q增加;而且任一種生產(chǎn)要素的投入對民營中小企業(yè)的生產(chǎn)都是不可或缺的,

三、民營中小企業(yè)制度創(chuàng)新的戰(zhàn)略路徑安排

無論在中國還是在發(fā)達(dá)的工業(yè)化國家,家族式民營中小企業(yè)的存在和發(fā)展都與一定的歷史階段、社會發(fā)展?fàn)顩r、社會文化特征密切相關(guān)。家族企業(yè)作為現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)中企業(yè)生態(tài)群體的母體和重要的企業(yè)組織形態(tài),其治理結(jié)構(gòu)優(yōu)劣并存;全盤否定民營中小企業(yè)的家族治理模式,就等于推翻了當(dāng)前中國民營經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ),這是不可取的。民營中小企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的演變有一個特定的歷史過程,根據(jù)其發(fā)展階段采用相應(yīng)的治理結(jié)構(gòu),才能使其生命力不斷延伸,而現(xiàn)代企業(yè)制度并不適合中國大多數(shù)民營中小企業(yè)的現(xiàn)實狀況。

創(chuàng)新體系包括理論創(chuàng)新、制度創(chuàng)新、科技創(chuàng)新和文化創(chuàng)新等各方面。在創(chuàng)新體系中,制度創(chuàng)新以理論創(chuàng)新為前提,但對其它各方面的創(chuàng)新具有保障作用。當(dāng)前中國民營中小企業(yè)的制度環(huán)境還很不完善,制度環(huán)境的改進(jìn)將使中國民營中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況得到很大的改進(jìn)。只有堅持制度創(chuàng)新,積極改進(jìn)現(xiàn)存體制和企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)中的各種制約因素,使民營中小企業(yè)的創(chuàng)造力和生產(chǎn)力與制度框架在交互作用中不斷演進(jìn),才能使企業(yè)跨上新的發(fā)展平臺,順利完成企業(yè)形態(tài)的轉(zhuǎn)變,實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。當(dāng)前,中國民營中小企業(yè)的制度創(chuàng)新應(yīng)主要集中在以下方面:

1.培育企業(yè)家精神。由于企業(yè)家的素質(zhì)決定了中國廣大中小民營企業(yè)的素質(zhì)和發(fā)展,因而民營中小企業(yè)制度創(chuàng)新中最重要的就是企業(yè)家自身的創(chuàng)新。企業(yè)家創(chuàng)新的途徑有三個:第一,加強(qiáng)對企業(yè)家的人力資本投資。企業(yè)家能夠經(jīng)過系統(tǒng)學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理知識來提升自己的經(jīng)營、管理能力,如主動參加培訓(xùn)、進(jìn)修MBA、自我學(xué)習(xí)等。第二,堅持”干中學(xué)”,不斷地用科學(xué)的方法歸納總結(jié)自己的經(jīng)驗和教訓(xùn),從實踐中體會、感悟企業(yè)經(jīng)營管理之道。第三,適時引進(jìn)職業(yè)經(jīng)理人。民營中小企業(yè)家可在時機(jī)成熟時引進(jìn)職業(yè)經(jīng)理人,給予其一定的資本所有權(quán),自己則保留控制權(quán)和剩余索取權(quán)。

企業(yè)家精神能對民營中小企業(yè)的經(jīng)營哲學(xué)、價值理念產(chǎn)生極大的影響,因而培育企業(yè)家精神是民營中小企業(yè)制度創(chuàng)新和企業(yè)家創(chuàng)新的核心內(nèi)容。進(jìn)一步強(qiáng)化企業(yè)家的實干精神、創(chuàng)新精神、不屈不撓、逆流而上的精神,對民營中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展十分重要。

2.進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新。眾多學(xué)者的研究表明,清晰合理的產(chǎn)權(quán)制度是企業(yè)制度創(chuàng)新的突破口,產(chǎn)權(quán)不清會導(dǎo)致人們熱衷于瓜分企業(yè)而喪失關(guān)注企業(yè)效率的責(zé)任心。中國民營中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度創(chuàng)新的重點是:第一,明晰企業(yè)產(chǎn)權(quán)。明晰民營中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)包括兩方面的內(nèi)容,一方面要在法律法規(guī)和有關(guān)政策的框架下逐步實現(xiàn)與公有產(chǎn)權(quán)的分離,即創(chuàng)業(yè)初期采用集體企業(yè)形態(tài)的民營中小企業(yè)要在科學(xué)核算的基礎(chǔ)上真正”摘帽”;另一方面是逐步實現(xiàn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)與企業(yè)家或家族財產(chǎn)的分離,為引入家族外部投資、鼓勵人才以技術(shù)和管理才能入股、實現(xiàn)企業(yè)形態(tài)的進(jìn)一步轉(zhuǎn)變創(chuàng)造條件。第二,實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)多元化。封閉式的單一產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)雖然使民營中小企業(yè)保持了高效的激勵機(jī)制與決策效率,但隨著企業(yè)的發(fā)展壯大,其弊端也日漸顯現(xiàn)。單一產(chǎn)權(quán)使企業(yè)家或其家族承擔(dān)了很高的經(jīng)營風(fēng)險,限制了企業(yè)的規(guī)模,不利于企業(yè)實現(xiàn)企業(yè)形態(tài)的轉(zhuǎn)換,更不利于企業(yè)向現(xiàn)代企業(yè)轉(zhuǎn)變,而積極引入外部投資,實現(xiàn)產(chǎn)權(quán)多元化,是民營中小企業(yè)做大做強(qiáng)的必由之路。第三,實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)合理化。當(dāng)前,中國大多數(shù)中小民營企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)權(quán)的”分散”仍局限在家族成員之間,經(jīng)過在企業(yè)內(nèi)部合理分配股權(quán),吸納職業(yè)經(jīng)理人和技術(shù)骨干的股份并適當(dāng)送股,進(jìn)行股權(quán)激勵,能使其增強(qiáng)主人翁意識;實行員工持股,能使員工獲得勞動收入之外的資本收益,增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力和向心力;企業(yè)家或家族則能在相對股權(quán)降低的同時增加股份的絕對份額,從而提高收益的絕對額度。

3.健全企業(yè)運(yùn)行機(jī)制。美國學(xué)者詹姆斯.柯林斯在其《基業(yè)長青》一書中指出,真正優(yōu)秀的企業(yè)不是依賴優(yōu)秀的企業(yè)家,而是依靠讓企業(yè)家、經(jīng)理人各司其職的企業(yè)運(yùn)行機(jī)制;健全的企業(yè)運(yùn)行機(jī)制,能使中小民營企業(yè)更換數(shù)代企業(yè)家而經(jīng)久不衰。健全機(jī)制有兩方面內(nèi)容,一方面要健全企業(yè)內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制,經(jīng)過董事會、職代會、監(jiān)事會等機(jī)構(gòu)強(qiáng)化對企業(yè)家的約束,提高決策的科學(xué)性,并健立一整套適應(yīng)現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的企業(yè)管理機(jī)制,如財務(wù)機(jī)制、技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制、人力資源管理機(jī)制等;另一方面要健全企業(yè)外部約束機(jī)制,包括產(chǎn)品市場、要素市場、資本市場等,加強(qiáng)對企業(yè)的約束。有效的市場機(jī)制能迅速反映企業(yè)任何合理或不合理的行為,并對企業(yè)進(jìn)行”糾錯”,增強(qiáng)企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的能力。

4.改進(jìn)企業(yè)經(jīng)營的外部制度環(huán)境。政府應(yīng)積極采取措施為中小民營企業(yè)的發(fā)展消除外部制度障礙。第一,實行公平的行業(yè)準(zhǔn)入