十月中旬證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷預(yù)熱階段考試試卷(含答案和解析)

十月中旬證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷預(yù)熱階段考試試卷（含答案和解析）一、單項(xiàng)選擇題（共60題，每題1分）。1、公司改組為上市公司，其使用的國(guó)有土地使用權(quán)必須評(píng)估。應(yīng)當(dāng)由土地資產(chǎn)的使用單位或持有單位向國(guó)家土地管理部門提出申請(qǐng)，然后聘請(qǐng)（）級(jí)土地評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估。A、A【解析】B、AA【解析】C、AAA【解析】D、A+【參考答案】：A2、在國(guó)債承銷包銷的過(guò)程中，國(guó)債承銷的收入主要來(lái)源有四個(gè)，其中（）有可能無(wú)法確保實(shí)現(xiàn)的。A、 差價(jià)收益B、 發(fā)行手續(xù)費(fèi)收益C資金占用額利息收益D留存自營(yíng)國(guó)債的交易收益【參考答案】：A3、盈利實(shí)現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測(cè)（）的，應(yīng)對(duì)發(fā)行人的現(xiàn)狀及發(fā)展前景作出詳細(xì)分析，對(duì)照推薦函，對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)結(jié)果與推薦函出現(xiàn)重大差異作出詳細(xì)解釋。A、 50%B、 60%C、 70%D、 80%【參考答案】：D4、轉(zhuǎn)股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì)表決，且須經(jīng)出席會(huì)議的（）同意。A、 股東人數(shù)的2/3以上B、 股東所持表決權(quán)的2/3以上C股東所持表決權(quán)的1/3以上D股東人數(shù)的1/3以上【參考答案】：B5、 招股說(shuō)明書的有效期為（）個(gè)月，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說(shuō)明書最后一次簽署之日起計(jì)算。TOC\o"1-5"\h\zA、 3B、 4C、 5D、 6【參考答案】：D【解析】熟悉招股說(shuō)明書的編制和披露的規(guī)定。見(jiàn)教材第六章第二節(jié)，P195。6、 （）依法審核上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)。A、 股票發(fā)行審核委員會(huì)B、 證券交易所C中國(guó)證監(jiān)會(huì)D中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)【參考答案】：C7、 下列不屬于債券籌資特點(diǎn)的是（）。A、 從籌資公司來(lái)講，債券的利息是在所得稅前支付，有抵稅的好處B、 債券投資在非破產(chǎn)情況下對(duì)公司的剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)影響不大C公司運(yùn)用債券投資等于向債權(quán)人購(gòu)得的一項(xiàng)以公司總資產(chǎn)為基礎(chǔ)資產(chǎn)的看漲期權(quán)D公司債券通常需要抵押和擔(dān)保，而且有一些限制性條款，這實(shí)質(zhì)上是取得一部分控制權(quán)，削弱經(jīng)理控制權(quán)和股東的剩余控制權(quán)【參考答案】：C8、 我國(guó)《公司法》第九十三條規(guī)定，以募集方式設(shè)立股份有限公司公開(kāi)發(fā)行股票的，還應(yīng)當(dāng)向公司登記機(jī)關(guān)報(bào)送（）的核準(zhǔn)文件。A、 國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)B、 財(cái)政部C中國(guó)人民銀行D商務(wù)部【參考答案】：A【解析】熟悉股份有限公司設(shè)立的原則、方式、條件和程序。見(jiàn)教材第二章第一節(jié)，P34。9、 單獨(dú)或者合計(jì)持有公司（）以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召開(kāi)（）日前提出臨時(shí)提案并書面提交董事會(huì)。A、3%，10B、5%，20C、5%，10D、3%，20參考答案】：A10、金融債券（）的，經(jīng)認(rèn)購(gòu)人同意，可免于信用評(píng)級(jí)。A、 定向發(fā)行B、 非定向發(fā)行C公開(kāi)發(fā)行D網(wǎng)上發(fā)行【參考答案】：A【解析】根據(jù)《全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理辦法》第二十條、第三十三條的規(guī)定，發(fā)行人不得認(rèn)購(gòu)或變相認(rèn)購(gòu)自己發(fā)行的金融債券。金融債券定向發(fā)行的，經(jīng)認(rèn)購(gòu)人同意，可免于信用評(píng)級(jí)。定向發(fā)行的金融債券只能在認(rèn)購(gòu)人之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。11、 重大資產(chǎn)重組中相關(guān)資產(chǎn)以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果作為定價(jià)依據(jù)的，資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)采?。ǎ┰u(píng)估方法進(jìn)行評(píng)估。A、 1種B、 2種C、 2種以上D、 3種以上【參考答案】：C【解析】考點(diǎn)：熟悉重大資產(chǎn)重組的程序和重組方案重大調(diào)整的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。見(jiàn)教材第十二章第一節(jié)，P473。12、 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對(duì)實(shí)際情況在招股說(shuō)明書首頁(yè)作（），提醒投資者給予特別關(guān)注。A、 “重大風(fēng)險(xiǎn)提示”B、 “投資風(fēng)險(xiǎn)提示”C“風(fēng)險(xiǎn)提示”D“重大事項(xiàng)提示”【參考答案】：D13、評(píng)定無(wú)形資產(chǎn)的重估價(jià)值，如果是自創(chuàng)的或者自身?yè)碛械臒o(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)（）評(píng)估。A、 其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本B、 購(gòu)人成本以及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力C該項(xiàng)資產(chǎn)具有的獲利能力D其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力【參考答案】：D【解析】對(duì)占有單位的無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)區(qū)別下列情況評(píng)定重估價(jià)值：①外購(gòu)的無(wú)形資產(chǎn)，根據(jù)購(gòu)八成本以及該頃資產(chǎn)具備的獲利能辦；②自創(chuàng)的或者自身?yè)碛械臒o(wú)形資產(chǎn)，根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力；③自創(chuàng)的或者自身?yè)碛械奈磫为?dú)計(jì)算成本的無(wú)形資產(chǎn)，根據(jù)該項(xiàng)資產(chǎn)具有的獲利能辦。14、 通過(guò)證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購(gòu)方式公開(kāi)發(fā)行股票，申購(gòu)日后的第（）天，對(duì)未中簽部分的申購(gòu)款予以解凍。TOC\o"1-5"\h\zA、 1B、 2C、 3D、 4【參考答案】：D【解析】考點(diǎn)：了解網(wǎng)下電子化發(fā)行的一般規(guī)定。見(jiàn)教材第五章第三節(jié)，P167。15、 贖回條款相當(dāng)于債券持有人在購(gòu)買可轉(zhuǎn)換公司債券時(shí)（）。A、 無(wú)條件出售給發(fā)行人的1張美式賣權(quán)B、 無(wú)條件向發(fā)行人購(gòu)買的1張美式買權(quán)C無(wú)條件出售給發(fā)行人的1張美式買權(quán)D無(wú)條件向發(fā)行人購(gòu)買的1張美式賣權(quán)【參考答案】：C16、 收購(gòu)要約是指收購(gòu)人向被收購(gòu)公司股東公開(kāi)發(fā)出的愿意按照要約條件購(gòu)買其所持有的被收購(gòu)公司股份的意思表示。收購(gòu)要約期滿前()日內(nèi)，收購(gòu)人不得更改收購(gòu)要約條件；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外。A、5B、10C、 15D、 30【參考答案】：C【解析】《中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第 10號(hào)-上市公司收購(gòu)管理辦法》第三十八條規(guī)定，收購(gòu)要約期滿前 15日內(nèi)，收購(gòu)．人不得更改收購(gòu)要約條件；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外。出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約時(shí)，初始要約人更改收購(gòu)要約條件距收購(gòu)要約期滿不足 15日的，應(yīng)當(dāng)予以延長(zhǎng)，延長(zhǎng)后的有效期不應(yīng)少于3．5日，不得超過(guò)最后一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)要約的期滿日。17、 以下屬于外部信用增級(jí)的是()OA、 備用信用證B、 資產(chǎn)支持證券分層結(jié)構(gòu)C現(xiàn)金抵押賬戶D超額抵押【參考答案】：A【解析】信用增級(jí)是指在信貸資產(chǎn)證券化交易結(jié)構(gòu)中通過(guò)合同安排所提供的信用保護(hù)。外部信用增級(jí)包括但不限于備用信用證、擔(dān)保和保險(xiǎn)等方式。18、專業(yè)機(jī)構(gòu)唆使、協(xié)助或參與干擾并購(gòu)重組委員會(huì)工作的。中國(guó)證監(jiān)會(huì)按照有關(guān)規(guī)定在（）個(gè)月內(nèi)不接受該專業(yè)機(jī)構(gòu)報(bào)送的專業(yè)報(bào)告和意見(jiàn)。A、3B、6C、9D、12【參考答案】：B19、交易商協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)受理短期融資券的發(fā)行注冊(cè)，交易商協(xié)會(huì)設(shè)立注冊(cè)委員會(huì)，其注冊(cè)會(huì)議原則上每周召開(kāi)一次，由（）名注冊(cè)委員會(huì)委員參加。A、2B、3C、5D、7【參考答案】：C【解析】交易商協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)受理短期融資券的發(fā)行注冊(cè)，交易商協(xié)會(huì)設(shè)立注冊(cè)委員會(huì)，其注冊(cè)會(huì)議原則上每周召開(kāi)一次，由5名注冊(cè)委員會(huì)委員參加。20、（）是規(guī)定債券發(fā)行人和債權(quán)人權(quán)利和義務(wù)的文件。A、 發(fā)行合同書B(niǎo)、 責(zé)任書C信托證書D責(zé)任保證書【參考答案】：C21、股份有限公司清算后的剩余財(cái)產(chǎn)，應(yīng)該按照（）比例分配A、 清算組的決定B、 股東持有的股份C股東出資比例D浮動(dòng)認(rèn)繳的股份【參考答案】：D【解析】清算財(cái)產(chǎn)時(shí)，應(yīng)該按照浮動(dòng)認(rèn)繳的股份比例分配。22、 采用發(fā)起設(shè)立方式的，發(fā)起人繳付全部出資后，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)（），選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員，并通過(guò)公司章程草案。A、 創(chuàng)立大會(huì)B、 全體發(fā)起人大會(huì)C股東大會(huì)D監(jiān)事會(huì)【參考答案】：B23、 已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，應(yīng)符合的條件為（）。A、 公司凈資產(chǎn)總值不低于1億人民幣B、 公司最近2年連續(xù)盈利C公司前一次發(fā)行的股份已經(jīng)募足，所得資金的用途與募股時(shí)確定的用途相符，并且資金使用效益良好D公司最近2年沒(méi)有重大違法行為【參考答案】：C【解析】A項(xiàng)應(yīng)為1.5億元人民幣；B項(xiàng)應(yīng)為連續(xù)3年盈利，D項(xiàng)應(yīng)為從前一次發(fā)行股票到本次申請(qǐng)期間。24、國(guó)際推介的對(duì)象主要是（）。A、 個(gè)人投資者B、 政府機(jī)構(gòu)C監(jiān)管部門D機(jī)構(gòu)投資者【參考答案】：D【解析】國(guó)際推介的對(duì)象主要是機(jī)構(gòu)投資者。25、 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合：最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣（）萬(wàn)元，凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益前后較（）者為計(jì)算依據(jù)。A、 3000，低B、 5000，低C、 3000，高D、 5000，高【參考答案】：A26、 （）的目的在于提供企業(yè)真實(shí)的資產(chǎn)價(jià)值，向境外投資者反映企業(yè)的實(shí)際資產(chǎn)價(jià)值，同時(shí)也是為了防止國(guó)有資產(chǎn)的流失。A、 盡職調(diào)查B、 資產(chǎn)評(píng)估C選聘中介機(jī)構(gòu)D財(cái)務(wù)審計(jì)【參考答案】：B解析】了解資產(chǎn)評(píng)估的目的27、向戰(zhàn)略投資者配售，戰(zhàn)略投資者應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于（）個(gè)月。A、6B、12C、18D、24【參考答案】：B【解析】向戰(zhàn)略投資者配售，戰(zhàn)略投資者應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于12個(gè)月，持有期自本次公開(kāi)發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算。28、某股份有限公司發(fā)行股票4000萬(wàn)股，繳款結(jié)束日為9月30日，當(dāng)年預(yù)計(jì)稅后凈利潤(rùn)為6400萬(wàn)元，公司發(fā)行新股前的總股本為12000萬(wàn)股，用全面攤薄法計(jì)算的每股凈收益為（）元。A、0.50B、0.45C、0.40D、0.30【參考答案】：B29、國(guó)有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)界定應(yīng)當(dāng)依據(jù)（）的原則進(jìn)行。A、 誰(shuí)投資、誰(shuí)擁有產(chǎn)權(quán)B、 誰(shuí)經(jīng)營(yíng)、誰(shuí)擁有產(chǎn)權(quán)C誰(shuí)授權(quán)、誰(shuí)擁有產(chǎn)權(quán)D誰(shuí)管理、誰(shuí)擁有產(chǎn)權(quán)參考答案】：A30、在上市公司進(jìn)行信息披露時(shí)，如果發(fā)行人有充分理由認(rèn)為披露有關(guān)的信息內(nèi)容會(huì)損害企業(yè)的利益，且不公布也不會(huì)導(dǎo)致（）重大變動(dòng)的，經(jīng)證券交易所同意，可免予披露該內(nèi)容。A、 股票市場(chǎng)價(jià)格B、 債券市場(chǎng)價(jià)格C期貨市場(chǎng)價(jià)格D銀行間交易市場(chǎng)價(jià)格【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：了解可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行上市完成后的重大事項(xiàng)信息披露以及持續(xù)性信息披露的內(nèi)容。見(jiàn)教材第八章第一節(jié)，P261。31、 可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于（）萬(wàn)元時(shí)，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告（）個(gè)交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。A、 3000，3B、 5000，3C、 3000，5D、 5000，5【參考答案】：A32、 發(fā)行人編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)（）。A、 披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表B、 母公司財(cái)務(wù)報(bào)表C子公司財(cái)務(wù)報(bào)表D同時(shí)披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表【參考答案】：D33、 申請(qǐng)記賬式國(guó)債承銷團(tuán)甲類成員資格的申請(qǐng)人除應(yīng)當(dāng)具備乙類成員資格條件外，上一年度記賬式國(guó)債業(yè)務(wù)還應(yīng)當(dāng)位于前（）名以內(nèi)。A、20B、25C、30D、35【參考答案】：B34、增發(fā)股時(shí)，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于（）。A、3%B、4%C、5%D、6%【參考答案】：D35、首期發(fā)行短期融資券的，應(yīng)至少于發(fā)行日前（）工作日公布發(fā)行文件；后續(xù)發(fā)行的，應(yīng)至少于發(fā)行日期（）工作日公布發(fā)行文件。A3個(gè)，3個(gè)B、 5個(gè)，3個(gè)C、 5個(gè)，5個(gè)D、 3個(gè)，5個(gè)【參考答案】：B36、戰(zhàn)略投資者應(yīng)當(dāng)承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于（）個(gè)月，持有期自本次公開(kāi)發(fā)行的股票上市之日起計(jì)算。A、 6B、 12C、18

D、24【參考答案】：B37、發(fā)行人和主承商必須在（）情況之前將確定的發(fā)行價(jià)格進(jìn)行公A、A、B、C、D、資金人賬網(wǎng)上發(fā)行資金解凍【參考答案】：D38、在一定的市場(chǎng)條件下，國(guó)有資產(chǎn)折股的票面價(jià)值總額可以略低于經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估并確認(rèn)的凈資產(chǎn)總額，但折股比率（國(guó)有股股本+發(fā)行前國(guó)有凈資產(chǎn)）不得低于（）。A、70%B、65%C、50%D、30%【參考答案】：B39、公司股票在香港創(chuàng)業(yè)板上市后，管理層股東在（）內(nèi)不得出售名下股份，在此時(shí)間之后也不得在連續(xù)（）內(nèi)出售名下股份超過(guò) 25％；策略性股東則在（）內(nèi)不得出售名下股份，在此之后可隨意出售。A2年，6個(gè)月，1年B、 1年，6個(gè)月，2年C、 2年，4個(gè)月，1年D、 1年，4個(gè)月，2年參考答案】：A40、發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書披露后（）內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送正式印刷的文本。A3日B、5日C、10日D、15日【參考答案】：C41、信托投資公司作為詢價(jià)對(duì)象需經(jīng)相關(guān)監(jiān)管部門重新登記已滿兩年，注冊(cè)資本不低于（）億元，最近l2個(gè)月有活躍的證券市場(chǎng)投資記錄。TOC\o"1-5"\h\zA、 2B、 3C、 4D、5【參考答案】：C42、初步詢價(jià)后定價(jià)發(fā)行的，當(dāng)網(wǎng)下有效申購(gòu)總量大于網(wǎng)下配售數(shù)量時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)（）進(jìn)行同比例配售。A、 網(wǎng)下有效申購(gòu)總量B、 網(wǎng)下配售數(shù)量C全部有效申購(gòu)D申購(gòu)總量【參考答案】：C43、下列關(guān)于直接融資的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是（）。A、 直接融資是指資金盈余者與短缺者相互之間直接進(jìn)行協(xié)商或者在金融市場(chǎng)上由前者購(gòu)買后者發(fā)行的有價(jià)證券，從而資金盈余者將資金的使用權(quán)讓渡給資金短缺者的資金融通活動(dòng)B、 直接融資是指資金盈余者通過(guò)存款等形式，將資金首先提供給銀行等金融機(jī)構(gòu)，然后由這些金融機(jī)構(gòu)再以貸款、貼現(xiàn)等形式將資金提供給資金短缺者使用的資金融通活動(dòng)C直接融資可以直接在金融市場(chǎng)上達(dá)成協(xié)議，融通資金D股票融資、公司債券融資、國(guó)債融資等都屬于直接融資的范疇【參考答案】：B44、 在公司發(fā)行股票前，主承銷商應(yīng)當(dāng)向（）申請(qǐng)開(kāi)立專門用于行使超額配售選擇權(quán)的賬戶。A、 中國(guó)人民銀行B、 證券交易所C中國(guó)銀監(jiān)會(huì)D證券登記結(jié)算公司【參考答案】：D【解析】在公司發(fā)行股票前，主承銷商應(yīng)當(dāng)向證券登記結(jié)算公司申請(qǐng)開(kāi)立專門用于行使超額配售選擇權(quán)的賬戶，并向證券交易所和證券登記結(jié)算公司提交授權(quán)委托書及授權(quán)代表的有效簽字樣本。45、 H股的發(fā)行方式是（）。A、 “定向發(fā)行”B、 “國(guó)際配售”C“公開(kāi)發(fā)行”D“公開(kāi)發(fā)行”加“國(guó)際配售”參考答案】：D46、企業(yè)股份制改組必須聘請(qǐng)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)，但可以不聘請(qǐng)（）A、 具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所B、 具有證券投資咨詢資格的投資咨詢公司C具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)D律師事務(wù)所【參考答案】：B47、 執(zhí)行分析程序，確定重要性水平以及分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，屬于審計(jì)的（）。A、 審計(jì)回顧階段B、 計(jì)劃階段C實(shí)施審計(jì)階段D審計(jì)完成階段【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：熟悉資產(chǎn)評(píng)估的含義和范圍、資產(chǎn)評(píng)估的程序，會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)。見(jiàn)教材第三章第二節(jié)，P95。48、 資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告（）。A、 僅有正文部分B、 包括正文和附件兩部分C包括正文、附件和法律意見(jiàn)D包括正文和確認(rèn)文件【參考答案】：B49、 發(fā)行人運(yùn)行不足3年的，應(yīng)披露（）。A、 最近3年及1期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表B、 最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表C最近3年及1期構(gòu)利潤(rùn)表以及設(shè)立后各年及最近1期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表D最近1期的利潤(rùn)表以及設(shè)立后各年及最近I期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表【參考答案】：C50、 可轉(zhuǎn)換公司債券自轉(zhuǎn)換期結(jié)束之前的（）停止交易。A、 第10個(gè)交易日起B(yǎng)、 第5個(gè)交易日起C第3個(gè)交易日起D第2個(gè)交易日起【參考答案】：A【解析】掌握可轉(zhuǎn)換債券的上市條件、上市保薦、上市申請(qǐng)、停牌與復(fù)牌、轉(zhuǎn)股的暫停與恢復(fù)、停止交易以及暫停上市等內(nèi)容。見(jiàn)教材第八章第三節(jié)，P273。51、 （）是通過(guò)市場(chǎng)調(diào)查，選擇一個(gè)或n個(gè)與評(píng)估對(duì)象相同或類似的資產(chǎn)作為比較對(duì)象，分析比較對(duì)象的成交價(jià)格和交易條件，進(jìn)行對(duì)比調(diào)整，估算出資產(chǎn)價(jià)值的方法。A、 重置成本法B、 收益現(xiàn)值法C清算價(jià)格法D現(xiàn)行市價(jià)法【參考答案】：D52、 擬上市的股份有限公司（）與土地管理部門簽訂土地出讓合同，繳納出讓金，直接取得土地使用權(quán)。A、以控股股東的名義B、以自己的名義C以主管部門的名義D以下屬公司的名義【參考答案】：B53、 發(fā)行人和主承銷商必須在（）前將確定的發(fā)行價(jià)格進(jìn)行公告。A、 股票配售B、 資金入賬C資金解凍D網(wǎng)上發(fā)行【參考答案】：C【解析】了解網(wǎng)下電子化發(fā)行的一般規(guī)定。見(jiàn)教材第五章第三節(jié)，P165。54、 境外評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)上市地有關(guān)法律、上市規(guī)則的要求，通常（）。A、 僅對(duì)公司的物業(yè)和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估B、 僅對(duì)公司的無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估C要求對(duì)公司所有者權(quán)益進(jìn)行評(píng)估D要求對(duì)公司所有資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估【參考答案】：A55、 公司初次發(fā)行股票時(shí)其向社會(huì)公眾的部分不得少于擬發(fā)行股本總額的（）。A、 30%B、 20%C、 25%D、35%【參考答案】：C【解析】《公司法》規(guī)定，公司初次發(fā)行股票時(shí)其向社會(huì)公眾的部分不得少于擬發(fā)行股本總額的25%。56、國(guó)債銷售的價(jià)格一般不應(yīng)（）承銷商與發(fā)行人的結(jié)算價(jià)格。A、 高于B、 低于C等于D遠(yuǎn)低于【參考答案】：B【解析】考點(diǎn)：熟悉國(guó)債銷售的價(jià)格和影響國(guó)債銷售價(jià)格的因素。見(jiàn)教材第九章第一節(jié)，P286。57、發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券的上市公司，股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣（），有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)不低于人民幣（）。A、3000萬(wàn)元，6000萬(wàn)元B、6000萬(wàn)元，3000萬(wàn)元C、6000萬(wàn)元，6000萬(wàn)元D、3000萬(wàn)元，3000萬(wàn)元【參考答案】：A58、保薦人更換保薦代表人的，應(yīng)當(dāng)通知發(fā)行人，并在（）個(gè)交易日內(nèi)向交易所報(bào)告，說(shuō)明原因并由發(fā)行人公告。A、 2B、 3C、5D、7【參考答案】：C【解析】保薦人更換保薦代表人的應(yīng)當(dāng)在5個(gè)交易日內(nèi)向交易所報(bào)告。59、在要約收購(gòu)上市公司方式下，收購(gòu)人在依照規(guī)定報(bào)送上市公司收購(gòu)報(bào)告書并公告收購(gòu)要約后，即可在收購(gòu)要約的期限內(nèi)實(shí)施收購(gòu)。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，收購(gòu)要約的期限為（）。A、 不得少于30日，并且不得超過(guò)90天B、 不得少于15日，并且不得超過(guò)30天C不得少于15日，并且不得超過(guò)60天D不得少于30日，并且不得超過(guò)60天【參考答案】：D【解析】關(guān)于收購(gòu)要約有效期的規(guī)定：收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于30日，并不得超過(guò)60日；但是出現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)要約的除外。60、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的加權(quán)平均凈資產(chǎn)利潤(rùn)率平均應(yīng)不低于（）。A、5%B、6%C、7%D、10%【參考答案】：B【解析】此題考查可轉(zhuǎn)債的發(fā)行條件，注意按證監(jiān)會(huì)規(guī)定，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的加權(quán)平均凈資產(chǎn)利潤(rùn)率平均應(yīng)在不低于6%。二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、發(fā)行費(fèi)用是指發(fā)行人在股票發(fā)行申請(qǐng)和實(shí)際發(fā)行過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用，可在股票溢價(jià)發(fā)行收入中扣除，主要包括()。A、 承銷費(fèi)用B、 發(fā)行人支付給中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用C會(huì)計(jì)師費(fèi)用D律師費(fèi)用【參考答案】：A,B,C,D【解析】發(fā)行費(fèi)用是指發(fā)行人在股票發(fā)行申請(qǐng)和實(shí)際發(fā)行過(guò)程中發(fā)生的費(fèi)用，該費(fèi)用可在股票溢價(jià)發(fā)行收入中扣除，主要包括以下內(nèi)容：(1)承銷費(fèi)用；(2)發(fā)行人支付給中介機(jī)構(gòu)的費(fèi)用，包括審計(jì)會(huì)計(jì)師費(fèi)用、律師費(fèi)用、評(píng)估費(fèi)用、承銷費(fèi)用、保薦費(fèi)用以及上網(wǎng)發(fā)行費(fèi)用等。2、 申請(qǐng)公開(kāi)發(fā)行公司債券，應(yīng)當(dāng)向國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門或者國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送下列文件()。A、 公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照B、 公司章程C公司債券募集辦法D資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告和驗(yàn)資報(bào)告【參考答案】：A,B,C,D3、 公司債券上市交易后，發(fā)行人有()情形之一的，證券交易所對(duì)該債券停牌，并在7個(gè)交易日內(nèi)決定是否暫停其上市交易。A、 公司最近兩年連續(xù)虧損B、 公司出現(xiàn)重大違法行為C未按照債券募集辦法履行義務(wù)D公司情況發(fā)生重大變化，不符合債券上市條件參考答案】：A,B,C,D【解析】公司債券上市交易后，發(fā)行人有下列情形之一的，證券交易所對(duì)該債券停牌，并在7個(gè)交易日內(nèi)決定是否暫停其上市交易：①公司出現(xiàn)重大違法行為；②公司情況發(fā)生重大變化，不符合債券上市條件；⑨發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用；④未按照債券募集辦法履行義務(wù)；⑤公司最近兩年連續(xù)虧損。4、 2．首次公開(kāi)發(fā)行股票，招股說(shuō)明書摘要包括以下()內(nèi)容。A、 重大事項(xiàng)提示B、 聲明C風(fēng)險(xiǎn)因素D發(fā)行時(shí)間安排【參考答案】：A,B,C,D【解析】招股說(shuō)明書摘要的內(nèi)容：(1)發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書摘要的顯要位置作出聲明；(2)重大事項(xiàng)提示；(3)本次發(fā)行概況；(4)發(fā)行人基本情況；(5)募集資金運(yùn)用；(6)風(fēng)險(xiǎn)因素和其他重要事項(xiàng)；(7)本次發(fā)行各方當(dāng)事人和發(fā)行時(shí)間安排；(8)備查文件。5、 已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，應(yīng)符合的條件為()。A、 公司凈資產(chǎn)總值不低于1億人民幣B、 公司最近3年連續(xù)盈利C公司從前一次發(fā)行股票到本次申請(qǐng)期間沒(méi)有重大違法行為D符合國(guó)家有關(guān)利用外資的規(guī)定E、符合國(guó)家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)的規(guī)定【參考答案】：B,C,D,E6、 在上市公司發(fā)行新股招股說(shuō)明書中，發(fā)行人應(yīng)披露前次募集資金運(yùn)用的情況，包括()。A、前次募集資金的方式B、前次募集資金的到位時(shí)間C前次募集資金數(shù)額D驗(yàn)資機(jī)構(gòu)名稱E、前次募集資金時(shí)承諾的資金用途與實(shí)際運(yùn)用情況的比較說(shuō)明【參考答案】：A,B,C,D,E7、 股份有限公司的利潤(rùn)和利潤(rùn)分配按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則所計(jì)算出來(lái)的公司帳面利潤(rùn)與依照稅法規(guī)定的應(yīng)納所得稅的利潤(rùn)之間，會(huì)產(chǎn)生（）。A、 空間性差異B、 臨時(shí)性差異C時(shí)間性差異D永久性差異【參考答案】：C,D8、擬發(fā)行上市公司的高級(jí)管理人員可以在持有公司5%以上股權(quán)的股東單位及其下屬企業(yè)擔(dān)任（）的職務(wù)。A、 董事B、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人C總經(jīng)理D監(jiān)事【參考答案】：A,D9、 保薦期間分為（）。A、 持續(xù)推薦階段B、 盡職調(diào)查階段C持續(xù)督導(dǎo)階段D盡職推薦階段【參考答案】：C,D10、關(guān)于報(bào)表披露，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A、 發(fā)行人運(yùn)行3年以上的，應(yīng)披露最近3年及I期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表B、 發(fā)行人運(yùn)行不足3年的，應(yīng)披露最近I期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表C發(fā)行人編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)同時(shí)披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表D發(fā)行人應(yīng)披露財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍及變化情況【參考答案】：B11、 為了便于掌握發(fā)行進(jìn)度，擔(dān)任憑證式國(guó)債發(fā)行任務(wù)的各個(gè)系統(tǒng)一般每月要匯總本系統(tǒng)內(nèi)的累計(jì)發(fā)行數(shù)額，上報(bào)（）。A、 財(cái)政部B、 中國(guó)人民銀行C國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)D中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)【參考答案】：A,B12、 廣義的投資銀行業(yè)務(wù)包括（）。A、 公司融資B、 并購(gòu)顧問(wèn)C股票、債券的銷售和交易D資產(chǎn)管理E、風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)【參考答案】：A,B,C,D,E13、發(fā)行金融債券的承銷商如果是金融機(jī)構(gòu)，必須具備（）條件。A、 注冊(cè)資本不低于3億元人民幣B、 具有較強(qiáng)的債券分銷能力C最近3年內(nèi)沒(méi)有重大違法違規(guī)行為D具有合格的從事債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)的專業(yè)人員和債券分銷渠道E、中國(guó)人民銀行要求的其他條件【參考答案】：B,D,E14、 根據(jù)有關(guān)規(guī)定，上市公司發(fā)生的下列事件中，應(yīng)當(dāng)立即公告的有（）。A、 法院依法撤銷董事會(huì)決議B、 公司遭受凈資產(chǎn)10%以上的重大損失C公司20%勺董事發(fā)生變動(dòng)D公司總經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)E、公司遭受凈資產(chǎn)15%以上的重大損失【參考答案】：A,B15、 （）可以在證券交易所債券市場(chǎng)上參加記賬式國(guó)債的招標(biāo)發(fā)行A、 證券公司B、 保險(xiǎn)公司C信托投資公司D商業(yè)銀行參考答案】：A,B,C16、輔導(dǎo)工作的原則有（）。A、 勤勉盡責(zé)的原則B、 誠(chéng)實(shí)守信的原則C突出重點(diǎn)、鼓勵(lì)創(chuàng)新的原則D責(zé)任明確、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的原則【參考答案】：A,B,C,D17、 保薦人及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)對(duì)招股說(shuō)明書的（）進(jìn)行核查，并在核查意見(jiàn)上簽字、蓋章。A、 真實(shí)性B、 準(zhǔn)確性C合理性D完整性【參考答案】：A,B,D18、 內(nèi)部融資的特點(diǎn)有（）。A、 自主性B、 有限性C高成本性D低風(fēng)險(xiǎn)性【參考答案】：A,B,D19、 有關(guān)超額配售選擇權(quán)的實(shí)施方案，應(yīng)當(dāng)在（）中披露。A、招股說(shuō)明書B(niǎo)、招股意向書C超額配售說(shuō)明D上市公告【參考答案】：A,B【解析】應(yīng)當(dāng)在招股說(shuō)明書和招股意向書中披露。20、我國(guó)投資銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展變化具體表現(xiàn)在（）。A、 發(fā)行監(jiān)管B、 發(fā)行方式C發(fā)行定價(jià)D發(fā)行種類【參考答案】：A,B,C三、不定項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）。1、 企業(yè)在改組為上市公司時(shí)，對(duì)承擔(dān)社會(huì)職能的非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)可以進(jìn)行的處理模式包括（）。A、 將非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)完全劃分開(kāi)，非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)留在原企業(yè)B、 將非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)完全劃分開(kāi)，非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)組建為新的第三產(chǎn)業(yè)服務(wù)性單位C完全分離經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，公司的社會(huì)職能分別由保險(xiǎn)公司、教育系統(tǒng)、醫(yī)療系統(tǒng)等社會(huì)公共服務(wù)系統(tǒng)承擔(dān)，其他非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)以變賣、拍賣、贈(zèng)與等方式處置D部分分離經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，公司繼續(xù)承擔(dān)部分社會(huì)職能【參考答案】：A,B,C2、 發(fā)審委委員應(yīng)當(dāng)符合的條件包括（）。A、堅(jiān)持原則，公正廉潔，忠于職守，嚴(yán)格遵守國(guó)家法律、法規(guī)和行政規(guī)章B、熟悉證券、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)及有關(guān)的法律、行政法規(guī)和規(guī)章C了解所從事行業(yè)的專業(yè)知識(shí)，在所從事的領(lǐng)域內(nèi)有較高的聲譽(yù)D沒(méi)有違法、違紀(jì)記錄【參考答案】：A,B,D【解析】考點(diǎn)：了解主板和創(chuàng)業(yè)板首次公開(kāi)發(fā)行股票的核準(zhǔn)程序、發(fā)審委對(duì)首次公開(kāi)發(fā)行股票的審核工作制度和工作機(jī)制。見(jiàn)教材第四章第二節(jié)，P142。3、 證券交易所市場(chǎng)承銷團(tuán)成員是經(jīng)政府主管部門批準(zhǔn)并依法成立的（）。A、 商業(yè)銀行B、 國(guó)有銀行C證券公司D保險(xiǎn)公司【參考答案】：C,D【解析】證券公司和保險(xiǎn)公司可以成為承銷主體。4、 以下屬公司反收購(gòu)策略的有（）。A、 事先預(yù)防策略B、 銀降落傘策略C保持公司控制權(quán)策略D白衣騎士策略【參考答案】：A,B,C,D【解析】公司反收購(gòu)策略主要包括事先預(yù)防策略、管理層防衛(wèi)策略、保存公司控制權(quán)策略、毒丸策略、白衣騎士策略及股票交易策略。選項(xiàng)中的銀降落傘策略包含在管理層防衛(wèi)策略之中。5、 向原股東配售股份應(yīng)當(dāng)符合（）。A、擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的 30%B、 控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開(kāi)前公開(kāi)承諾認(rèn)配股份的數(shù)量C采用《證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行D擬配售股份數(shù)量不少于本次配售股份前股本總額的 20%【參考答案】：A,B,C【解析】本題考查向原股東配售股份應(yīng)當(dāng)符合的條件。6、 上市公司申請(qǐng)可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A、可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣 2000萬(wàn)元B、 可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為2年以上C申請(qǐng)上市時(shí)仍符合法定的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條件D可轉(zhuǎn)換公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣 5000萬(wàn)元【參考答案】：C,D【解析】選項(xiàng)B應(yīng)該是可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為I年以上。7、 有下列（）情形之一的，不得收購(gòu)上市公司。A、 收購(gòu)人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)B、 收購(gòu)人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為C收購(gòu)人最近2年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為D收購(gòu)人為自然人的，存在《公司法》第147條規(guī)定的情形【參考答案】：A,B,D【解析】本題考查不得收購(gòu)上市公司的情形。選項(xiàng) C應(yīng)該是收購(gòu)人最近3年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為。8、 下列關(guān)于股份有限公司的利潤(rùn)分配說(shuō)法正確的是（）。A、公司持有的本公司股份不得分配利潤(rùn)B、公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本30%以上的，可以不再提取C公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)的 10%列入公司法定公積金D公司的法定公積金不足以彌補(bǔ)以前年度虧損的，在依照規(guī)定提取法定公積金之前，應(yīng)當(dāng)先用當(dāng)年利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損【參考答案】：A,C,D【解析】選項(xiàng)B應(yīng)該是公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本50%以上的，可以不再提取。9、 發(fā)行人應(yīng)針對(duì)不同的發(fā)行方式，披露預(yù)計(jì)發(fā)行上市的重要日期，主要包括（）。A、 股票上市日期B、 詢價(jià)推介時(shí)間C定價(jià)公告刊登日期D申購(gòu)日期和繳款日期【參考答案】：A,B,C,D【解析】發(fā)行人應(yīng)針對(duì)不同的發(fā)行方式，披露預(yù)計(jì)發(fā)行上市的重要日期，主要包括股票上市日期、詢價(jià)推介時(shí)間、定價(jià)公告刊登日期、申購(gòu)日期和繳款日期。10、 內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，公眾持股市值與持股量方面要求是（）。A、 如新申請(qǐng)人具備24個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，由公眾人士持有的股份的市值不得少于3000萬(wàn)港元B、 若新申請(qǐng)人上市時(shí)市值不超過(guò)40億港元，則無(wú)論在任何時(shí)候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%C如新申請(qǐng)人具備12個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，由公眾人士持有的股份的市值不得少于1．5億港元D若新申請(qǐng)人上市時(shí)市值超過(guò)40億港元，則公眾持股量必須為下述兩個(gè)百分比中的較高者：由公眾持有的證券達(dá)到市值10億港元所需的百分比或發(fā)行人已發(fā)行股本的20%【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，公眾持股市值與持股量方面要求。11、 對(duì)占有單位的無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)區(qū)別下列情況評(píng)定重估價(jià)值（）。A、 外購(gòu)的無(wú)形資產(chǎn)，根據(jù)購(gòu)人成本以及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值B、 自創(chuàng)的或者自身?yè)碛械臒o(wú)形資產(chǎn)，根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本及該項(xiàng)資產(chǎn)具備的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值C自創(chuàng)的或者自身?yè)碛械臒o(wú)形資產(chǎn)，只能根據(jù)其形成時(shí)發(fā)生的實(shí)際成本評(píng)定重估價(jià)值D自創(chuàng)的或者自身?yè)碛械奈磫为?dú)計(jì)算成本的無(wú)形資產(chǎn)，根據(jù)該項(xiàng)資產(chǎn)具有的獲利能力評(píng)定重估價(jià)值【參考答案】：A,B,D【解析】本題考查無(wú)形資產(chǎn)重估價(jià)值的相關(guān)內(nèi)容。12、 通常情況下，可轉(zhuǎn)換公司債券贖回期限越短，則（）。A、 轉(zhuǎn)換比率越高B、 越有利于轉(zhuǎn)債持有人C贖回價(jià)格越高D贖回的期權(quán)價(jià)值就越大【參考答案】：A,B,C【解析】通常情況下，可轉(zhuǎn)換公司債券贖回期限越長(zhǎng)、轉(zhuǎn)換比率越低、贖回價(jià)格越低，贖回的期權(quán)價(jià)值就越大，越有利于發(fā)行人。相反，贖回期限越短、轉(zhuǎn)換比率越高、贖回價(jià)格越高，贖回的期權(quán)價(jià)值就越小，越有利于轉(zhuǎn)債持有人。13、會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)過(guò)程包括（）。A、 審計(jì)完成階段B、 實(shí)施審計(jì)階段C計(jì)劃階段D評(píng)估階段【參考答案】：A,B,C【解析】會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)過(guò)程包括計(jì)劃階段、實(shí)施審計(jì)階段和審計(jì)完成階段。14、通常，在橫向收購(gòu)中，收購(gòu)公司的目的在于（）。A、 消除競(jìng)爭(zhēng)B、 擴(kuò)大市場(chǎng)份額C增加壟斷實(shí)力，形成規(guī)模效應(yīng)D降低交易成本【參考答案】：A,B,C【解析】橫向收購(gòu)是指同屬于一個(gè)產(chǎn)業(yè)或行業(yè)、生產(chǎn)或銷售同類產(chǎn)品的企業(yè)之間發(fā)生的收購(gòu)行為。實(shí)質(zhì)上，橫向收購(gòu)是兩個(gè)或兩個(gè)以上生產(chǎn)或銷售相同、相似產(chǎn)品的公司間的收購(gòu)，其目的在于消除競(jìng)爭(zhēng)，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，增加收購(gòu)公司的壟斷實(shí)力或形成規(guī)模效應(yīng)。15、募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購(gòu)其他企業(yè)股份的，發(fā)行人應(yīng)披露（）。A、擬增資或收購(gòu)的企業(yè)的基本情況及最近3年及1期經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表B、增資資金折合股份或收購(gòu)股份的評(píng)估、定價(jià)情況C增資或收購(gòu)前后持股比例及控制情況D擬收購(gòu)資產(chǎn)與發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)的關(guān)系【參考答案】：B,C【解析】募集資金擬用于向其他企業(yè)增資或收購(gòu)其他企業(yè)股份的，應(yīng)披露：①擬增資或收購(gòu)的企業(yè)的基本情況及最近1年及1期經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的資戶負(fù)債表和利潤(rùn)表；②增資資金折合股份或收購(gòu)股份的評(píng)估、定價(jià)情況；③增資或收購(gòu)前后持股比例及控制情況；④增資或收購(gòu)行為與發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃的關(guān)系。16、 保薦人推薦發(fā)行人證券在中小企業(yè)板塊上市，應(yīng)當(dāng)向深圳證券交易所提交（）。A、 上市申請(qǐng)書B(niǎo)、 上市推薦書C保薦協(xié)議D保薦代表人聲明與承諾【參考答案】：B,C,D【解析】保薦機(jī)構(gòu)推薦發(fā)行人征券在中小企業(yè)板塊上市，應(yīng)當(dāng)向交易所提交以下文件：④上市推薦書；②保薦協(xié)議；③保薦機(jī)構(gòu)對(duì)保薦代表人的專項(xiàng)授權(quán)書；④保薦代表人聲明與承諾；⑤與上市推薦工作有關(guān)的其他文件。17、 以下屬于個(gè)別資本成本的有（）。A、 加權(quán)平均資本成本B、 未分配利潤(rùn)成本C邊際資本成本D優(yōu)先股成本【參考答案】：B,D解析】個(gè)別資本成本還包括公司債券成本和普通股成本18、發(fā)行人經(jīng)輔導(dǎo)符合以下哪些要求后，保薦人方可推薦其股票發(fā)行上市?（）。A、 符合證券公開(kāi)發(fā)行上市的條件和有關(guān)規(guī)定，具備持續(xù)發(fā)展能力B、 與發(fā)起人、大股東、實(shí)際控制人之間在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面相互獨(dú)立，不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、顯失公允的關(guān)聯(lián)交易以及影響發(fā)行人獨(dú)立運(yùn)作的其他行為C公司治理、財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度等不存在可能妨礙持續(xù)規(guī)范運(yùn)作的重大缺陷D高管人員已掌握進(jìn)入證券市場(chǎng)所必備的法律、行政法規(guī)和相關(guān)知識(shí)，知悉上市公司及其高管人員的法定義務(wù)和責(zé)任，具備足夠的誠(chéng)信水準(zhǔn)和管理上市公司的能力及經(jīng)驗(yàn)【參考答案】：A,B,C,D【解析】如果保薦人及其大股東、實(shí)際控制人、重要關(guān)聯(lián)方為發(fā)行人提供擔(dān)?；蛉谫Y，保薦人不得推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市。19、 受托機(jī)構(gòu)選擇商業(yè)銀行作為擔(dān)任資金保管機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)為（）。A、 有專門的營(yíng)業(yè)部門負(fù)責(zé)履行信托資金保管職責(zé)B、 具有足夠的熟悉信托資金保管業(yè)務(wù)的專職人員C具備安全高效的清算、交割系統(tǒng)D最近2年沒(méi)有重大違法違規(guī)行為【參考答案】：A,B,C【解析】D選項(xiàng)應(yīng)修改為：最近3年設(shè)有重大違法違規(guī)行為。20、 公司因（）事項(xiàng)而解散的，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起15日內(nèi)成立清算組，開(kāi)始清算。A、 股東大會(huì)決議解散B、 因公司合并或者分立需要解散C依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷D公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)【參考答案】：B,C,D【解析】本題考查股份有限公司的解散和清算。四、判斷題（共40題，每題1分）。1、 執(zhí)行分析程序，確定重要性水平、分析審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)屬于審計(jì)的實(shí)施審計(jì)階段。（）【參考答案】：錯(cuò)誤2、 派出機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)實(shí)際情況與收購(gòu)人披露的內(nèi)容存在重大差異的，對(duì)收購(gòu)人及上市公司予以重點(diǎn)關(guān)注，可以責(zé)令收購(gòu)人延長(zhǎng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)的持續(xù)督導(dǎo)期，并依法進(jìn)行查處。（）【參考答案】：正確3、第一季度信息披露時(shí)間應(yīng)當(dāng)早于上一年度信息披露時(shí)間。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】第一季度信息披露時(shí)間不得早于上一年度信息披露時(shí)間。4、 證券發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起6個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)。（）【參考答案】：正確【解析】依據(jù)發(fā)審委的審核意見(jiàn)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)發(fā)行人的發(fā)行申請(qǐng)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的次定。予以核準(zhǔn)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具核準(zhǔn)公開(kāi)發(fā)行的文件；不予核準(zhǔn)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具書面意見(jiàn)，說(shuō)明不予核準(zhǔn)的理由。證券發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)作出不予核準(zhǔn)的決定之日起6個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請(qǐng)。5、 發(fā)行人發(fā)生主體變更或經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況出現(xiàn)重大事件時(shí)，應(yīng)在第一時(shí)間向市場(chǎng)投資者公告，并向國(guó)債登記結(jié)算中心報(bào)告。（）參考答案】：錯(cuò)誤【解析】了解企業(yè)債券和公司債券上市的信息披露和發(fā)行人的持續(xù)性披露義務(wù)的有關(guān)規(guī)定。見(jiàn)教材第九章第三節(jié)，P309。6、熊貓債券是指國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)依法在中國(guó)境內(nèi)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息、以美元計(jì)價(jià)的債券。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】熊貓債券應(yīng)該以人民幣計(jì)價(jià)。7、 上交所規(guī)定，申購(gòu)日后的第2天（T+2日），中國(guó)結(jié)算上海分公司配合上海證券交易所指定的具備資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)申購(gòu)資金進(jìn)行驗(yàn)資，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告，以實(shí)際到位資金作為有效申購(gòu)。（）【參考答案】：正確8、 詢價(jià)對(duì)象為其管理的股票配售對(duì)象分別指定的資金賬戶和證券賬戶，只需在中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)登記備案。（）【參考答案】：錯(cuò)誤9、 董事會(huì)形成關(guān)于上市公司重大購(gòu)買、出售、置換資產(chǎn)的決議后，向有關(guān)機(jī)構(gòu)報(bào)送決議文本等文件，之后向證券交易所報(bào)告并公告?！緟⒖即鸢浮浚哄e(cuò)誤10、 可轉(zhuǎn)換公司債券的定期報(bào)告中應(yīng)披露最大10名可轉(zhuǎn)換公司債券持有人的名單和持有量。（）【參考答案】：正確11、 國(guó)有資產(chǎn)折股時(shí)，在凈資產(chǎn)不完全折股后，股東權(quán)益不等于凈資產(chǎn)。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】根據(jù)規(guī)定，凈資產(chǎn)未全部折股的差額部分應(yīng)計(jì)入資本公積金，不得以任何形式將資本（凈資產(chǎn)）轉(zhuǎn)為負(fù)債。凈資產(chǎn)折股后，股東權(quán)益等于凈資產(chǎn)。12、2006年1月1日實(shí)施的經(jīng)修訂的《證券法》在發(fā)行監(jiān)管方面明確了公開(kāi)發(fā)行和非公開(kāi)發(fā)行的界限。（）【參考答案】：正確13、上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)暫緩發(fā)行，并及時(shí)報(bào)告證券交易所。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。14、設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的估值應(yīng)不低于擔(dān)保金額。估值應(yīng)經(jīng)有資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估。（）【參考答案】：正確15、對(duì)于一般法人配售的股票，自該公司股票上市之日起六個(gè)月后方可上市流通。（）【參考答案】：正確【解析】法人配售的股票，自該公司股票上市之日起六個(gè)月方可上市流通。16、 發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)起人、持有發(fā)行人10%以上股份的主要股東及實(shí)際控制人的基本情況。（）【參考答案】：錯(cuò)誤17、 財(cái)政部及國(guó)家有關(guān)外債、外資管理部門對(duì)發(fā)債所籌資金發(fā)放的貸款和投資進(jìn)行管理。（）【參考答案】：正確【解析】2005年3月，中國(guó)人民銀行制定并發(fā)布了《國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券發(fā)行管理暫行辦法》，對(duì)國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券的相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了規(guī)定。財(cái)政部及國(guó)家有關(guān)外債、外資管理部門對(duì)發(fā)債所籌資金發(fā)放的貸款和投資進(jìn)行管理。18、 發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人3%以上股份的主要股東、實(shí)際控制人。（）參考答案】：錯(cuò)誤19、信息披露的原則有真實(shí)性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性。 （）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】信息披露的原則有真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性。20、我國(guó)公募發(fā)行股票采用的是預(yù)繳款方式。（）【參考答案】：正確【解析】我國(guó)公募發(fā)行股票采用的是預(yù)繳款方式。21、2005年1月1日試行首次公開(kāi)發(fā)行股票詢價(jià)制度。按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定，首次公開(kāi)發(fā)行股票的公司應(yīng)通過(guò)向其保薦人詢價(jià)的方式確定股票發(fā)行價(jià)格。（）【參考答案】：錯(cuò)誤22、考慮了公司所得稅后，由于公司需要繳納的所得稅剝奪了一部分收益，所以，公司市值將比原來(lái)不計(jì)所得稅時(shí)少。（）【參考答案】：錯(cuò)誤【解析】考慮了公司所