2023年企業(yè)單位內(nèi)部控制工作中存在問題及整改措施（完整文檔）

2023年企業(yè)單位內(nèi)部控制工作中存在問題及整改措施（完整文檔）下面是我為大家整理的企業(yè)單位內(nèi)部控制工作中存在問題及整改措施（完整文檔）,供大家參考。希望對(duì)大家寫作有幫助!

企業(yè)單位內(nèi)部控制工作中存在問題及整改措施4篇

企業(yè)單位內(nèi)部控制工作中存在問題及整改措施篇1

班主任工作和本班存在問題及整改措施

班主任工作在學(xué)校教育中起著重要作用，在加強(qiáng)對(duì)班主任管理的過程中，我們發(fā)現(xiàn)班主任工作存在以下突出問題：

1、抓學(xué)習(xí)勝于抓思想教育，往往是德育工作受到教學(xué)的沖擊，以學(xué)習(xí)好代替了一切。

2、忽視了工作的藝術(shù)性；

例：在批評(píng)學(xué)生時(shí)多表現(xiàn)為頭腦不冷靜，有時(shí)把學(xué)生批得體無完膚，讓學(xué)生無地自容，嚴(yán)重挫傷了學(xué)生的積極性，達(dá)不到教育學(xué)生的目的。

3、不能進(jìn)行因材施教；

不能根據(jù)學(xué)生自身的個(gè)性特征，進(jìn)行針對(duì)性的教育教學(xué)而導(dǎo)致有些學(xué)生有各方面后退的現(xiàn)象。

4、班主任工作中沒有發(fā)揮橋梁紐帶作用。大家都知道班主任工作是學(xué)校開展教育工作的助手，是學(xué)校各部門聯(lián)系學(xué)生的橋梁和紐帶，是學(xué)校和學(xué)生家庭及社會(huì)教育因素的協(xié)調(diào)者。學(xué)校對(duì)學(xué)生的教育意圖要通過班主任落實(shí)到學(xué)生身上，但目前大部分班主任都沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用，主觀原因是班主任的觀念落后，思想有問題。

5、預(yù)科班的學(xué)生相對(duì)中學(xué)生來講有一定的年齡差距，而且班級(jí)人數(shù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過其他班級(jí)，導(dǎo)致學(xué)生平時(shí)的學(xué)習(xí)、生活習(xí)慣不能跟中學(xué)生相提并論，但是既然在同一個(gè)校園里生活學(xué)習(xí)，就應(yīng)該盡量能夠跟高年級(jí)的學(xué)生一樣嚴(yán)格遵守學(xué)校各項(xiàng)規(guī)章制度。

6、幾乎整班學(xué)生沒有目標(biāo)，沒有理想觀念，生活環(huán)境以及種種原因?qū)е聦W(xué)生不知學(xué)習(xí)對(duì)他的將來有何應(yīng)用。

這些問題的存在，會(huì)對(duì)我們的班級(jí)工作帶來極大的危害，針對(duì)這些問題采取了一系列措施：

（1）、盡快提高班主任的自身素質(zhì)

1、提高班主任自身的道德素質(zhì)。（1）要忠誠于黨的教育事業(yè)，樹立全心全意為學(xué)生服務(wù)的觀念；

（2）從愛護(hù)學(xué)生出發(fā)，做到關(guān)心學(xué)生，服務(wù)于學(xué)生，以愛心去感化學(xué)生。（3）要有團(tuán)結(jié)合作的精神。（4）要有嚴(yán)謹(jǐn)治學(xué)的態(tài)度。

（二）、抓好常規(guī)工作

１、了解學(xué)生思想狀況,了解學(xué)生的學(xué)習(xí)和家庭情況,了解學(xué)生的愛好和特長。2、抓好班主任的日常工作,做好日常管理工作,也就是常規(guī)工作,建立好班委會(huì)，選出學(xué)生信任的老師得力幫手，讓學(xué)生管理學(xué)生，慢慢的培養(yǎng)班級(jí)整體學(xué)生的自覺能力和良好的生活習(xí)慣。3、組織和培養(yǎng)班集體,教會(huì)學(xué)生干部學(xué)做事、能做事、會(huì)做事，培養(yǎng)學(xué)生干部的服務(wù)精神和工作能力，教育學(xué)生熱心為班集體服務(wù)。4、做好個(gè)別學(xué)生的教育工作，對(duì)個(gè)別學(xué)生要深入了解情況，找原因，多溝通，使全體學(xué)生都受到集體的關(guān)懷，樂意融入在班集體中。5、通過各種手段激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)興趣，培養(yǎng)學(xué)生的理想觀念；

想盡一切辦法讓學(xué)生知道在這高速發(fā)展的現(xiàn)代化科技時(shí)代，沒有文化的可怕性和嚴(yán)重性，通過生活實(shí)例讓學(xué)生想象問題的可怕性。

（三）、班主任多從正面做學(xué)生的思想教育工作

做班主任工作，自然就要做學(xué)生的思想工作。針對(duì)學(xué)生自身的特點(diǎn)，不同類型的學(xué)生進(jìn)行不同方法的教育教學(xué)，有時(shí)該體罰的進(jìn)行適當(dāng)?shù)捏w罰；

有時(shí)該贊揚(yáng)的學(xué)生進(jìn)行贊揚(yáng)，為學(xué)生而感動(dòng)；

有時(shí)毫不掩飾地向?qū)W生表白心跡，或許比過多批評(píng)學(xué)生更有效果，更能觸動(dòng)學(xué)生的心靈，更能讓學(xué)生明白自己應(yīng)該怎樣做人。俗話說：尊重見真情，愛心架橋梁。前蘇聯(lián)著名教育家蘇霍姆林斯基，曾有感于學(xué)生自尊心的傷害而告誡老師，對(duì)待學(xué)生的自尊心“要像對(duì)待一朵玫瑰花上顫動(dòng)欲墜的露珠那樣小心”。學(xué)生是活生生的人，他們有自己的人格和尊嚴(yán)，他們不比誰缺少任何東西，做為班主任應(yīng)相信和尊重每個(gè)學(xué)生，以發(fā)展的眼光看待學(xué)生，使他們始終處在愉悅的心境之中，形成良好的個(gè)性品質(zhì)。毋庸置疑，如果一個(gè)學(xué)生生活在信任中，他便學(xué)會(huì)尊重；

如果一個(gè)學(xué)生生活在懷疑中，他便學(xué)會(huì)自賤。一個(gè)真正的班主任，應(yīng)該扮演朋友的角色，對(duì)待學(xué)生要有童心、有寬容、有理解。換一個(gè)角度、換一種方式，用我們班主任的美麗的語言和善良的行動(dòng)，去點(diǎn)擊學(xué)生單純的心靈，何愁學(xué)生不健康成長。

（四）、班主任要有三種協(xié)調(diào)能力。

一是要協(xié)調(diào)好各任科教師的教學(xué)工作。班主任既是本班學(xué)生的領(lǐng)導(dǎo)者，又是本班任課教師的組織者。班主任要根據(jù)各科特點(diǎn)，調(diào)節(jié)、平衡學(xué)生的課業(yè)，減輕學(xué)生的課業(yè)負(fù)擔(dān)。

二是要協(xié)調(diào)各任科教師之間的關(guān)系。班主任要團(tuán)結(jié)、尊重各任課教師，進(jìn)而協(xié)調(diào)關(guān)系，使大家彼此信任、尊重，顧全大局，識(shí)大體，步調(diào)一致。

三是協(xié)調(diào)好師生之間教與學(xué)的關(guān)系。六年級(jí)這種年齡的學(xué)生往往感情用事，主觀隨意性強(qiáng)，他們對(duì)任課教師的感情往往影響教學(xué)，因此，班主任在師生中間的協(xié)調(diào)、勾通非常重要。應(yīng)及時(shí)獲取師生間的信息，班主任要象紐帶一樣，緊緊地把師生連在一起，最大限度地發(fā)揮任課教師的教學(xué)潛能，最大限度地調(diào)動(dòng)學(xué)生學(xué)習(xí)的積極性。

（五）、加強(qiáng)班級(jí)管理，培養(yǎng)優(yōu)秀的學(xué)風(fēng)、班風(fēng)，深入全面地了解學(xué)生，努力培養(yǎng)"嚴(yán)格、活躍、奮進(jìn)"的班集體。放手讓他們自我設(shè)計(jì)、自我組織各種教育活動(dòng)，在活動(dòng)中把教育和娛樂融入一體。

教師自查報(bào)告及整改措施

自我校作風(fēng)紀(jì)律整頓活動(dòng)以來，我對(duì)自己的教育教學(xué)行為和教育教學(xué)思想進(jìn)行了深刻反思如下：

一、存在問題及表現(xiàn)

1、愛崗敬業(yè)上做得不夠突出。狹隘地認(rèn)為自身素質(zhì)還可以，考試考核我都能應(yīng)付，逐漸放松了對(duì)專業(yè)的鉆研，事實(shí)證明，我離其他老師的差距還很大，需要加強(qiáng)學(xué)習(xí)。

2、教育理論學(xué)習(xí)不夠透徹,只停留在表象上,沒有從實(shí)質(zhì)上深入研究，導(dǎo)致教學(xué)過程中出現(xiàn)很多困惑,甚至對(duì)某些教育政策的出臺(tái)持觀望的態(tài)度。

3、業(yè)務(wù)有待提高，教材變動(dòng)過幾次,似乎是對(duì)教材很熟悉了,其實(shí)只是很膚淺地照本宣科而已,不能與時(shí)俱進(jìn)。

4、由于個(gè)性使然，往往不拘小節(jié)。說話隨口無心，想說就說，不分場(chǎng)合、對(duì)象，談話不注意方式方法，有時(shí)較情緒化，課堂教學(xué)往往受情緒支配。

5、忽視學(xué)生的思想品德教育，只注重課堂知識(shí)的教學(xué)，要求學(xué)生過于嚴(yán)厲。偶爾對(duì)學(xué)生小施懲戒，還認(rèn)為是對(duì)學(xué)生的關(guān)愛。

6、有時(shí)學(xué)生中出現(xiàn)問題，因?yàn)橛X得自己不是班主任，也覺得自己能將問題解決好因而與家長聯(lián)系少。課堂教學(xué)語言欠精煉，普通話不標(biāo)準(zhǔn)，隨意性較強(qiáng)。

7、對(duì)學(xué)生嚴(yán)肅有余，親和不足。往往導(dǎo)致學(xué)生對(duì)我敬而遠(yuǎn)之。

二、原因分析

一是思想覺悟不高，認(rèn)識(shí)不夠。一直以來，總認(rèn)為我一個(gè)普通教師只要教好書，上好課，管好學(xué)生不出問題，完成領(lǐng)導(dǎo)分配的工作，工資不會(huì)被扣就萬事大吉了。國家大事與我無關(guān)，作風(fēng)問題是“上梁不正下梁歪”，與我一個(gè)普通老百姓無關(guān)，天塌下來有領(lǐng)導(dǎo)頂著，事情布置下來了，有同事一起扛著，國家大事是領(lǐng)導(dǎo)們關(guān)心的事，少我一個(gè)人關(guān)心，地球照樣轉(zhuǎn)，由于有這種思想作崇，因此也就忽視了政治學(xué)習(xí)。

二是缺乏積極進(jìn)取精神。總喜歡看自己感興趣的書籍，教學(xué)業(yè)務(wù)方面的書籍看得較少，先進(jìn)的教學(xué)思想、教學(xué)理念、教學(xué)方法吸收的不多?？傉J(rèn)為那些業(yè)務(wù)書籍看起來枯躁無味，而且多年的教學(xué)已使自己的教學(xué)方法成了定勢(shì)，一時(shí)是很難改過來的，或者，實(shí)在要改時(shí)，也不是我一個(gè)人要改，跟著大家一起來。若真到不適應(yīng)教學(xué)要被淘汰時(shí)，也不是我一個(gè)人被淘汰。因此，就存在著一種不著急的心里。備課欠深鉆教材，懶于思考教學(xué)方法，教學(xué)模式。至使教學(xué)方法老化，語言表達(dá)欠精煉。三是總認(rèn)為多一事不如少一事和家長很少取得聯(lián)系。教學(xué)的事情本來就多，忙不過來。學(xué)生在校只要不出什么大問題，沒有必要給家長講，有的事情既使與家長聯(lián)系了，也解決不了多大問題，因此和家長聯(lián)系很少。

三、整改措施

針對(duì)以上缺點(diǎn)，本人提出整改和努力意見如下：

1、加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，爭(zhēng)取堅(jiān)持每天看半個(gè)小時(shí)的書報(bào)雜志、或電視新聞，

適當(dāng)記錄要點(diǎn)，以提高自己的政治素質(zhì)。

2、認(rèn)真學(xué)習(xí)教育教學(xué)理論，積極參加學(xué)校教育部門有關(guān)學(xué)習(xí)活動(dòng)，把時(shí)間

用在業(yè)務(wù)鉆研上勤勞苦鉆，精益求益。

3、加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，自覺堅(jiān)持每學(xué)期學(xué)習(xí)兩本業(yè)務(wù)書籍，并且堅(jiān)持訂閱業(yè)務(wù)雜志，觀看先進(jìn)的教學(xué)片斷，吸取先進(jìn)的教學(xué)經(jīng)驗(yàn)、方法，樹立先進(jìn)的教學(xué)思想和教學(xué)理念。切實(shí)轉(zhuǎn)變觀念，增強(qiáng)緊迫感，提高服務(wù)意識(shí)和責(zé)任意識(shí);加強(qiáng)專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)，虛心求教，探索教學(xué)理論，改進(jìn)教學(xué)方法。

4、積極、主動(dòng)參予教學(xué)研究，關(guān)注課堂教學(xué)的現(xiàn)狀與策略，選定教學(xué)模式，制定教研方案，認(rèn)真進(jìn)行研究，求真務(wù)實(shí)，力爭(zhēng)一學(xué)期解決一個(gè)教學(xué)中的實(shí)際問題。

5、更新教育觀念，徹底改變以往那種懲罰學(xué)生是為學(xué)生好的錯(cuò)誤思想，改變對(duì)學(xué)生居高臨下的態(tài)度，主動(dòng)、積極地建立一種民主、平等、和諧的師生關(guān)系，尊重學(xué)生人格，熱愛學(xué)生，尤其要熱愛學(xué)困生。

6、加強(qiáng)自己的人格修養(yǎng)，用高尚的人格魅力去陶冶熏陶學(xué)生情操。

四、承諾表態(tài)

本人一定根據(jù)上述所列缺點(diǎn)，虛心接受，認(rèn)真改正。

企業(yè)單位內(nèi)部控制工作中存在問題及整改措施篇2

淺談事業(yè)單位內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難內(nèi)部控制是衛(wèi)生事業(yè)單位重要的管理辦法，科學(xué)、合理的內(nèi)部控制可以規(guī)范單位內(nèi)部管理，確保衛(wèi)生事業(yè)單位資產(chǎn)、資金的安全、完整，能有效控制串通舞弊和貪污腐敗，促進(jìn)衛(wèi)生事業(yè)單位走向良性發(fā)展軌道的重要保證。因此，衛(wèi)生事業(yè)單位的內(nèi)部控制制度必須不斷地完善和改革，以適應(yīng)新形勢(shì)下衛(wèi)生事業(yè)的發(fā)展。

一、衛(wèi)生事業(yè)單位內(nèi)部控制的現(xiàn)狀衛(wèi)生事業(yè)單位有限的財(cái)政撥款遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足事業(yè)發(fā)展的需求，特別是差額撥款的衛(wèi)生事業(yè)單位，事業(yè)經(jīng)費(fèi)出現(xiàn)嚴(yán)重不足，但在合理的經(jīng)費(fèi)需求得不到滿足的同時(shí)，奢侈浪費(fèi)的現(xiàn)象，甚至違法、違規(guī)行為卻屢禁不止，這其中除了領(lǐng)導(dǎo)的個(gè)人原因外，更重要的是內(nèi)部管理缺乏有效的控制和監(jiān)督，這有可能給衛(wèi)生事業(yè)單位造成較大的經(jīng)濟(jì)損失內(nèi)部控制環(huán)境薄弱，內(nèi)控意識(shí)淡薄內(nèi)控環(huán)境是衛(wèi)生事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)控的基礎(chǔ)。目前一些衛(wèi)生事業(yè)單位的領(lǐng)導(dǎo)不太了解也不重視內(nèi)部控制制度，片面地認(rèn)為衛(wèi)生事業(yè)單位的資金主要來自財(cái)政預(yù)算安排，單位按規(guī)定取得資金和使用資金，不需要內(nèi)控，以至于出現(xiàn)經(jīng)費(fèi)支出失控的現(xiàn)象，沒有充分認(rèn)識(shí)到內(nèi)部控制是一個(gè)系統(tǒng)工程，它涵蓋單位工作的全流程、全方位，是全員參與的過程，認(rèn)識(shí)上的忽視、偏差導(dǎo)致了一些衛(wèi)生事業(yè)單位的內(nèi)部控制制度建設(shè)明顯滯后財(cái)務(wù)管理制度不健全，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算不規(guī)范一些衛(wèi)生事業(yè)單位的財(cái)務(wù)管理制度不健全，或會(huì)計(jì)崗位責(zé)任不清，權(quán)責(zé)不明確，或程序不規(guī)范，許多財(cái)務(wù)事項(xiàng)的處理僅是遵循慣例，管理的隨意性較大;有些單位雖有內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，但很不完整，且相互間不協(xié)調(diào)配套。由于人員編制有限，不合理的兼崗現(xiàn)象較為普遍。如在財(cái)務(wù)印鑒保管上，存在支票、財(cái)務(wù)章和法人章同時(shí)由出納員保管;把非稅收入掛在往來賬上，以此來隱藏收益;有的單位固定資產(chǎn)管理中出現(xiàn)有賬無物，或有物卻未入賬;不同單位之間資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，未辦理相應(yīng)手續(xù)，存在賬外資產(chǎn)。資產(chǎn)內(nèi)控制度的不健全造成錯(cuò)誤和舞弊行為時(shí)有發(fā)生，導(dǎo)致資金安全得不到保證。

預(yù)算控制比較薄弱，缺乏有效的約束內(nèi)控意識(shí)的缺乏使得一些衛(wèi)生單位內(nèi)部沒有形成規(guī)范的預(yù)算約束制度，預(yù)算編制過于簡(jiǎn)單，沒有細(xì)化到具體的支出項(xiàng)目，計(jì)劃性不強(qiáng)，對(duì)各項(xiàng)支出缺乏預(yù)見性，實(shí)際執(zhí)行中預(yù)算往往出現(xiàn)較大的調(diào)整或追加，預(yù)算的編制完全流于形式，更談不上預(yù)算控制，導(dǎo)致單位辦公費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、公車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等開支隨意性很大，嚴(yán)重超支，甚至出現(xiàn)公用經(jīng)費(fèi)支出擠占專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的現(xiàn)象。

人員素質(zhì)低，內(nèi)控執(zhí)行缺乏剛性約束有的衛(wèi)生事業(yè)單位會(huì)計(jì)人員雖然內(nèi)控制度較完善，但會(huì)計(jì)和有關(guān)人員對(duì)內(nèi)控的重要性認(rèn)識(shí)不足，執(zhí)行過程中未嚴(yán)格按制度執(zhí)行，又沒有合理的獎(jiǎng)懲制度相配套，使得內(nèi)控的執(zhí)行失

去了剛性，從而導(dǎo)致內(nèi)控關(guān)鍵環(huán)節(jié)失控或串通舞弊，難以有效發(fā)揮內(nèi)控在衛(wèi)生事業(yè)單位中的重要作用。

缺乏有效的內(nèi)、外部監(jiān)督機(jī)制一些單位未設(shè)專門的審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員，不能獨(dú)立開展內(nèi)控控制為主的審計(jì)監(jiān)督。形同虛設(shè)的內(nèi)審削弱了單位內(nèi)部的監(jiān)督作用，審計(jì)工作很難在內(nèi)控及改進(jìn)工作等方面發(fā)揮有效作用。而財(cái)政、審計(jì)部門的監(jiān)督僅停留在一般經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的監(jiān)督上，缺乏對(duì)被審計(jì)單位內(nèi)控制度是否健全進(jìn)行有效的監(jiān)督和考評(píng)。

二、建立、健全衛(wèi)生事業(yè)單位內(nèi)控的對(duì)策在深化改革的新形勢(shì)下，衛(wèi)生事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的最終目標(biāo)就是保證經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。因此，當(dāng)前要以《事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行》的實(shí)施為契機(jī)，進(jìn)一步加強(qiáng)和完善衛(wèi)生事業(yè)單位的內(nèi)部控制工作。

提高內(nèi)控意識(shí)，樹立全員參與的新觀念衛(wèi)生事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)在內(nèi)控體系中居主導(dǎo)地位，對(duì)單位內(nèi)控制度的合理性、有效性負(fù)主要責(zé)任，必須加強(qiáng)對(duì)衛(wèi)生事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)人的宣傳培訓(xùn)，使其切實(shí)履行健全單位內(nèi)控的職責(zé)，同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)全體員工，特別是財(cái)務(wù)人員的職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，使他們能認(rèn)真實(shí)施各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，有效發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督作用，杜絕不法行為的發(fā)生。

完善單位治理結(jié)構(gòu)，構(gòu)建良好的控制環(huán)境內(nèi)控環(huán)境中的重要內(nèi)容是單位的法人治理結(jié)構(gòu)，管理層通過實(shí)施內(nèi)控，使內(nèi)控制度成為單位之法，任何人不得游離其之外，每個(gè)成員都必須無條件遵循，唯有此才能培育良好的內(nèi)部控制環(huán)境，只有好的內(nèi)控環(huán)境才能真正發(fā)揮內(nèi)控的重要作用。

實(shí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，建立考核評(píng)價(jià)制度合理設(shè)置會(huì)計(jì)崗位，明確每個(gè)崗位人員的責(zé)任，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員之間的相互監(jiān)督，做到“內(nèi)部牽制”，避兔會(huì)計(jì)記賬與檔案保管、記賬與復(fù)核、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和審核一人兼任，財(cái)務(wù)票據(jù)與印章不得一人掌控，使不相容職務(wù)能夠起到分離制約的作用。加強(qiáng)關(guān)鍵環(huán)節(jié)內(nèi)部控制，明確單位內(nèi)部財(cái)務(wù)管理控制中的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)、關(guān)鍵控制點(diǎn)和控制方法，重點(diǎn)關(guān)注政府采購、資產(chǎn)使用與處置等環(huán)節(jié)，加強(qiáng)收入及票據(jù)的管理，禁止設(shè)立“小金庫”。對(duì)關(guān)鍵崗位實(shí)行定期崗位輪換制度，定期對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行綜合考核、獎(jiǎng)優(yōu)罰劣，以保證內(nèi)部控制制度的嚴(yán)格執(zhí)行。

建立、健全財(cái)務(wù)審批制度，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)程序的控制明確日常財(cái)務(wù)開支權(quán)限范圍、審批程序，實(shí)行逐級(jí)逐筆簽字的財(cái)務(wù)審批制度，建立重大支出集體決策制度和責(zé)任追究制度，形成責(zé)任明確、有權(quán)有責(zé)的管理控制體系，以國庫集中

收付為依托，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度，對(duì)大型基建項(xiàng)目，設(shè)備采購等要按規(guī)定統(tǒng)一招標(biāo)，實(shí)行陽光采購。日常公用支付采用公務(wù)卡結(jié)算，以確保財(cái)政資金的正確使用和規(guī)范化運(yùn)行。

發(fā)揮審計(jì)部門作用要提高內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的層次，強(qiáng)化其權(quán)威性和獨(dú)立性，對(duì)單位內(nèi)部定期進(jìn)行各項(xiàng)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，并加強(qiáng)跟蹤落實(shí)審計(jì)決定、審計(jì)意見，真正做到通過內(nèi)部審計(jì)加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制，提高單位各項(xiàng)管理水平，通過各項(xiàng)制度的執(zhí)行落實(shí)，加大制度執(zhí)行的監(jiān)督檢查力度，監(jiān)督各項(xiàng)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況。

小結(jié)總之，建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制制度，要以貫徹執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和規(guī)章制度為前提，遵循全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性、成本效益的原則，建立適合本單位實(shí)際情況的內(nèi)部控制體系，并組織實(shí)施，使單位各部門、各崗位相互監(jiān)督、制約和合作，從而達(dá)到維護(hù)國有資產(chǎn)安全，保證衛(wèi)生事業(yè)單位自身競(jìng)爭(zhēng)力的提高和單位發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

淺談事業(yè)單位內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，國家經(jīng)濟(jì)實(shí)力的提升，政府在各行各業(yè)的財(cái)政投入在逐年上升。為了加強(qiáng)對(duì)公共財(cái)政支出的管理，提高財(cái)政經(jīng)費(fèi)的使用效益，防范舞弊與腐敗的發(fā)生，我國在0頒布了《政府采購法》，開始實(shí)施政府采購。政府采購作為公共財(cái)政管理的“三駕馬車”，采購領(lǐng)域不斷擴(kuò)大，采購法規(guī)逐步完善，特別是月日《政府采購法實(shí)施條例》的版布，推動(dòng)政府采購朝著法制化、規(guī)范化、有序化、公平公開化的方向發(fā)展。政府采購是公共財(cái)政管理的重要內(nèi)容，也是政府調(diào)控經(jīng)濟(jì)的有效手段，但在具體的實(shí)施過程中，還存在著資金效益低，采購時(shí)間長，舞弊風(fēng)險(xiǎn)大等問題。財(cái)政部在下發(fā)了《財(cái)政部關(guān)于加強(qiáng)政府采購活動(dòng)內(nèi)部控制管理的指導(dǎo)意見》，疾控系統(tǒng)作為全額財(cái)政撥款的事業(yè)單位，加強(qiáng)政府采購工作，貫徹落實(shí)財(cái)政部要求，完善內(nèi)部控制制度建設(shè)，是當(dāng)前一項(xiàng)緊迫的重要工作。

一、疾控系統(tǒng)政府采購內(nèi)部控制工作的基本內(nèi)涵政府采購是指各級(jí)國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織，使用財(cái)政性資金采購依法指定的集中目錄以內(nèi)或采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。即指使用財(cái)政性資金采購所需要遵循的法定的方式、方法和程序，是采取競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)、公開的形式實(shí)現(xiàn)公共資源優(yōu)化配置的一種機(jī)制。政府采購是事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中重要的一項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，關(guān)系著事業(yè)單位職能的履行、事業(yè)的發(fā)展、資金效益的發(fā)揮、防范舞弊的效果等。

疾控系統(tǒng)政府采購內(nèi)部控制，是指根據(jù)國家政府采購的法律、法規(guī)、制度，結(jié)合政府采購業(yè)務(wù)管理的特點(diǎn)和內(nèi)部控制的要求而實(shí)施的，通過制定制度，實(shí)施程序，執(zhí)行措施，對(duì)政府采購的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控，規(guī)范疾控單位政府采購管理的活動(dòng)，它的職能不僅包括授權(quán)進(jìn)行政府采購、確定招投標(biāo)活動(dòng)的方法程序，也包括生成、分析和檢查各種信息資料及報(bào)告，制定各項(xiàng)規(guī)章制度，控制和評(píng)價(jià)政府采購活動(dòng)等。

二、疾控系統(tǒng)政府采購工作實(shí)踐與內(nèi)部控制存在的不足

(一疾控系統(tǒng)政府采購工作方式總結(jié)在事業(yè)單位分類改革中，作為預(yù)防疾病，促進(jìn)健康，提供公共健康服務(wù)的疾控中心，被劃分為公益一類全額財(cái)政撥款事業(yè)單位，所有的資金采購都需要納入政府采購。疾控系統(tǒng)許多單位都建立了負(fù)責(zé)政府采購的部門，配備了一定專業(yè)知識(shí)的工作人員，制定了采購流程，政府采購工作得到重視和規(guī)范。根據(jù)采購項(xiàng)目和金額的不同，實(shí)際工作中，政府采購有以下幾種模式方式一公開招標(biāo)采購。0萬元以上的貨物及服務(wù)采購、達(dá)到公開招標(biāo)數(shù)額以上的工程采購，按照《政府采購法》，委托招標(biāo)代理公司通過公開招標(biāo)的方式進(jìn)行。

方式二:集中采購目錄內(nèi)采購。須由集中采購機(jī)構(gòu)代理采購的貨物或服務(wù)采購應(yīng)由負(fù)責(zé)集中采購的部門集中采購。

方式三非公開招標(biāo)的采購方式。萬元以上、0萬元以下的貨物及服務(wù)采購、萬元以上限額標(biāo)準(zhǔn)以下的工程采購，按照《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、《政府采購非招標(biāo)采購方式管理辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，采用單一來源、競(jìng)爭(zhēng)性談判方式、競(jìng)爭(zhēng)性磋商和詢價(jià)方式進(jìn)行采購。

方式四目錄內(nèi)自行采購。政府采購目錄內(nèi)的萬元以下的貨物和服務(wù)采購及萬元以下的工程，按照目錄要求的方式通過部門集中采購、協(xié)議供貨、定點(diǎn)采購等方式進(jìn)行采購。

方式五網(wǎng)上競(jìng)價(jià)或自行采購。政府采購目錄外的萬元以下、元以上的貨物、服務(wù)采購，單位自行組織采購或通過中央政采網(wǎng)進(jìn)行網(wǎng)上競(jìng)價(jià)。以本單位為例，此金額范圍內(nèi)的采購，須按照本系統(tǒng)制定的《中國疾控中心政府集中采購目錄以外且限額標(biāo)準(zhǔn)以下的貨物和服務(wù)類采購工作管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱《管理辦法》組織采購工作?！豆芾磙k法》是中國疾控中心為了完善政府采購制度，規(guī)范政府采購目錄以外的采購行為而制定的管理制度，對(duì)于國采中心公布的中央預(yù)算單位政府集中采購目錄以外、金額在元以上、萬元以下的貨物和服務(wù)的采購工作從組織管理、采購程序、資料歸檔、采購監(jiān)督四個(gè)方面進(jìn)行了規(guī)范，彌補(bǔ)了政府采購制度中目錄外的元到萬元之間采購方式的制度空白，推動(dòng)了政府采購工作制度在本系統(tǒng)的細(xì)化和完善。

(二目前疾控系統(tǒng)政府采購內(nèi)部控制工作存在問題與不足政府采購時(shí)間周期長，效率低，靈活性差。

疾控系統(tǒng)政府采購存在采購時(shí)間長，效率低，程序復(fù)雜等問題。對(duì)于公開招標(biāo)的采購，從確定招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)、簽訂代理合同、發(fā)布招標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)、開標(biāo)并確定中標(biāo)單位、發(fā)出中標(biāo)函、簽訂采購合同，到設(shè)備驗(yàn)收(工程開工或服務(wù)完成，需要一系列的規(guī)定程序，每一個(gè)程序都有明確的時(shí)間，整個(gè)采購?fù)瓿?，至少需要兩到三個(gè)月的時(shí)間。時(shí)間周期長導(dǎo)致了采購效率的低下，靈活性較差，影響了預(yù)算執(zhí)行的進(jìn)度和資金使用的效率。

采購預(yù)算編制不科學(xué)，資金使用效益需要提高

作為財(cái)政管理改革的“三駕馬車”，項(xiàng)目預(yù)算管理要求單位的所有的資金都要納入預(yù)算計(jì)劃。預(yù)算編制部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)科研或服務(wù)工作的發(fā)展規(guī)劃和目標(biāo)，遵照嚴(yán)謹(jǐn)、科學(xué)、合理的原則，客觀的編制采購預(yù)算。但實(shí)際工作中存在著對(duì)預(yù)算編制重視不夠，調(diào)研不足，內(nèi)容不細(xì)，事業(yè)發(fā)展方向不明確，編制方法不科學(xué)等問題，導(dǎo)致政府采購預(yù)算不夠嚴(yán)瑾科學(xué)，資金效益不高等問題。

政府采購管理中的不相容崗位沒有做到完全分離疾控系統(tǒng)單位設(shè)置了采購管理部門，實(shí)現(xiàn)了政府采購的歸口管理，但是部分崗位沒有做到不相容崗位相互分離，例如，負(fù)責(zé)招標(biāo)文件準(zhǔn)備、起草的人員，同時(shí)也在負(fù)責(zé)招標(biāo)文件審核;負(fù)責(zé)采購合同簽訂的人員同時(shí)負(fù)責(zé)貨物的驗(yàn)收。

政府采購人員素質(zhì)和專業(yè)化水平需要提高政府采購工作政策性強(qiáng)，與市場(chǎng)接觸多，采購人員不僅要熟悉政策法規(guī)，采購流程，還要具備預(yù)算、財(cái)會(huì)、合同管理等相關(guān)知識(shí)，對(duì)采購人員素質(zhì)要求高。疾控系統(tǒng)采購工作人員整體的業(yè)務(wù)能力還有待提高。

三、完善政府采購內(nèi)部控制工作的建議與對(duì)策(一完善政府采購內(nèi)部控制工作制度，細(xì)化工作程序。

建立不相容崗位相互分離的制度疾控系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)明確政府采購部門各崗位職責(zé)，從申請(qǐng)采購、編寫招標(biāo)文件，審核有關(guān)資料，組織采購，簽訂合同，驗(yàn)收貨物等都要有明確的職責(zé)，對(duì)不相容崗位要進(jìn)行有效分離，這些不相容崗位包括:預(yù)算編制與審批，預(yù)算的審批與執(zhí)行，請(qǐng)購與審批，詢價(jià)與確定供應(yīng)商，付款的審批與執(zhí)行等。

加強(qiáng)政府采購預(yù)算編制的控制，提高預(yù)算的精細(xì)化和科學(xué)化程度除了項(xiàng)目預(yù)算審核程序，單位還應(yīng)建立政府采購預(yù)算編制審核制度，對(duì)政府采購的資金預(yù)算和項(xiàng)目需求進(jìn)行評(píng)估審核，統(tǒng)籌考慮二者的平衡，既要滿足事業(yè)的發(fā)展需要，還要考慮資金的數(shù)額，以保證政府采購預(yù)算科學(xué)、精細(xì)，資金使用的效益、效果、效率。

建立政府采購程序控制制度疾控單位應(yīng)建立政府采購流程控制制度，根據(jù)采購金額和采購物品類型確定采購方式，對(duì)政府采購程序進(jìn)行控制。從政府采購申請(qǐng)、審批、采購、簽訂合同、驗(yàn)收、付款，建立一套工作程序，并在各采購環(huán)節(jié)建立流程審批單及工作記錄，建立完整的政府采購檔案，還要加強(qiáng)采購手續(xù)、采購合同、采購方式、驗(yàn)收資料、付款發(fā)票的核對(duì)工作，對(duì)政府采購各個(gè)環(huán)節(jié)的流程實(shí)施控制。

建立供應(yīng)商評(píng)價(jià)制度疾控系統(tǒng)應(yīng)建立供應(yīng)商評(píng)價(jià)制度，由采購部門、資產(chǎn)管理部門、使用部門、財(cái)務(wù)審計(jì)部門共同組成評(píng)價(jià)小組對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)，從能力、信譽(yù)、提供設(shè)備(服務(wù)或工程的質(zhì)量，合同履行情況來進(jìn)行打分評(píng)價(jià)，建立供應(yīng)商信譽(yù)良好記錄，以便于確定小額零星采購供應(yīng)商入圍名單。

建立政府采購內(nèi)部控制評(píng)價(jià)監(jiān)督制度內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)疾控系統(tǒng)政府采購內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)價(jià)審計(jì)，提出完善建議。評(píng)價(jià)內(nèi)容主要有政府采購是否按照政府采購法的要求和方式進(jìn)行，是否專人負(fù)責(zé)與政府采購有關(guān)的制度政策文件收集，并定期培訓(xùn);是否建立政府采購崗位責(zé)任制，保證不相容崗位相互分離;是否對(duì)采購的關(guān)鍵環(huán)節(jié)制定內(nèi)部控制措施，是否加強(qiáng)對(duì)采購預(yù)算和計(jì)劃、審批審核、采購活動(dòng)、采購驗(yàn)收的管理等。單位對(duì)發(fā)現(xiàn)的政府采購內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)及時(shí)進(jìn)行修正和整改。

(二加強(qiáng)政府采購宣傳工作，營造良好政府采購內(nèi)部控制環(huán)境，提高經(jīng)辦部門的自覺性。

內(nèi)部控制環(huán)境是內(nèi)部控制五大要素之一，是內(nèi)部控制工作的基礎(chǔ)，是開展內(nèi)部控制工作、履行控制責(zé)任的氛圍。疾控系統(tǒng)應(yīng)加強(qiáng)政府采購制度的宣傳工作，營造政府采購內(nèi)部控制良好氛圍，幫助各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及管理人員充分認(rèn)識(shí)政府采購內(nèi)部控制的重要性，在履行政府采購職責(zé)時(shí)自覺執(zhí)行各項(xiàng)法律法規(guī)制度，降低采購成本，提高資金效益，形成重視政府采購程序、節(jié)約成本、資金高效的單位氛圍和環(huán)境。

淺談事業(yè)單位內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制是指單位組織為保證業(yè)務(wù)活動(dòng)目標(biāo)的有效實(shí)現(xiàn)，保護(hù)資產(chǎn)的安全性和完整性，同時(shí)保證單位會(huì)計(jì)信息資料的正確性和可靠性，確保單位經(jīng)營方針的貫徹執(zhí)行，而在單位內(nèi)部采取的自我調(diào)整、約束、規(guī)劃、評(píng)價(jià)和控制的一系列方法、手段與措施的總稱。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制審計(jì)是指“行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)組織內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性進(jìn)行的審查和評(píng)價(jià)活動(dòng)”。，財(cái)政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行》以及中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)最新修訂發(fā)布的《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》同日實(shí)施，標(biāo)志著我國行政事業(yè)單位內(nèi)部控制審計(jì)邁入全新的發(fā)展階段。內(nèi)部控制審計(jì)對(duì)行政事業(yè)單位提高公共服務(wù)效率和效果起到至關(guān)重要的作用。

一、加強(qiáng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制審計(jì)的必要性規(guī)避單位公共道德風(fēng)險(xiǎn)的要求。行政事業(yè)單位使用的資金大多為納稅人的收入，作為廣大社會(huì)公眾資金使用的受托者，一旦缺乏控制，履行受托責(zé)任的自覺性就會(huì)失去約束，進(jìn)而產(chǎn)生腐敗。隨著公民的維權(quán)意識(shí)越來越強(qiáng)，納稅人對(duì)財(cái)政預(yù)算披露程度和內(nèi)容的要求愈發(fā)嚴(yán)格，如何規(guī)避和控制這些風(fēng)險(xiǎn)，最重要的是建立和實(shí)施內(nèi)部控制制度，并對(duì)內(nèi)部控制的實(shí)施效果進(jìn)行審計(jì)。

有效實(shí)施內(nèi)部控制的保證。內(nèi)部控制是動(dòng)態(tài)的、持續(xù)的，也是不平衡的，受時(shí)間、地點(diǎn)、

政策、具體執(zhí)行人等因素的變化而變化。內(nèi)部控制的有效執(zhí)行，僅靠各部門和相關(guān)人員的自主執(zhí)行是不夠的，常常會(huì)因?yàn)橄嚓P(guān)部門和相關(guān)人員的串通作弊或不作為而失效，因此還需要建立健全監(jiān)督機(jī)制，對(duì)內(nèi)部控制運(yùn)行質(zhì)量不斷進(jìn)行評(píng)估，即對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)、運(yùn)行及修整活動(dòng)進(jìn)行評(píng)價(jià)。這就要求不斷改善內(nèi)部控制活動(dòng)，加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，最有效的手段就是開展內(nèi)部控制審計(jì)。內(nèi)部控制審計(jì)通過審查和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的健全性和有效性，評(píng)價(jià)相關(guān)部門和人員執(zhí)行內(nèi)部控制制度的情況，監(jiān)督其充分、有效地執(zhí)行內(nèi)部控制制度。

提高行政事業(yè)單位管理水平的要求。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的基本目標(biāo)是保證單位資產(chǎn)的安全性和資金的安全運(yùn)行，保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、保障單位財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高公共服務(wù)的效率和效果。加強(qiáng)內(nèi)部控制可以確保單位各項(xiàng)活動(dòng)有章可循，提高單位會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保護(hù)單位資產(chǎn)的安全完整。實(shí)施內(nèi)部控制審計(jì)是提升單位管理水平的有效途徑。

二、內(nèi)部審計(jì)在內(nèi)部控制中的作用內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)之間存在一種相互依賴、相互促進(jìn)的內(nèi)在聯(lián)系。

一方面，內(nèi)部控制減少了審計(jì)成本，提高了審計(jì)質(zhì)量，并為測(cè)試提供了條件。另一方面，審計(jì)又對(duì)內(nèi)部控制起到再控制的作用，有利于內(nèi)部控制執(zhí)行與運(yùn)行的有效性，并合理保證內(nèi)部控制不斷趨于完善。

內(nèi)部控制是為實(shí)現(xiàn)行政事業(yè)單位目標(biāo)而制定和實(shí)施的組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、管理制度、控制措施等一系列活動(dòng)的總稱，既涉及到行政事業(yè)單位整體層面，又涉及業(yè)務(wù)和事項(xiàng)環(huán)節(jié)，也涉及下屬部門或分支機(jī)構(gòu)層面，覆蓋行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過程。因此，內(nèi)部控制建設(shè)不是單純的制度設(shè)計(jì)，而是要幫助行政事業(yè)單位建立有效的內(nèi)部控制體系。許多行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)流程和管理制度非常健全，但在實(shí)際執(zhí)行中卻流于形式、事故頻發(fā)。而內(nèi)部控制審計(jì)更強(qiáng)調(diào)制度的執(zhí)行和落實(shí)。

內(nèi)部審計(jì)在內(nèi)部控制中的作用(內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制的重要手段。由于內(nèi)部控制是為了推進(jìn)經(jīng)濟(jì)實(shí)體的有效運(yùn)營，而內(nèi)部審計(jì)則在于協(xié)助管理層調(diào)查、評(píng)估內(nèi)部控制制度，適時(shí)提供改進(jìn)建議，以求內(nèi)部控制制度得以持續(xù)實(shí)施。在通常情況下，內(nèi)部控制系統(tǒng)由經(jīng)濟(jì)實(shí)體經(jīng)營管理部門指定并在實(shí)施執(zhí)行中評(píng)價(jià)和改進(jìn)，通過內(nèi)部審計(jì)部門評(píng)價(jià)內(nèi)部控制系統(tǒng)的健全性和有效性。內(nèi)部審計(jì)既是內(nèi)部控制系統(tǒng)中的一個(gè)重要分支系統(tǒng)，又是實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)的重要手段，在內(nèi)部控制框架構(gòu)建中如何正確認(rèn)識(shí)內(nèi)部審計(jì)在內(nèi)部控制中的作用，以及如何針對(duì)不同的審計(jì)任務(wù)制定靈活適用的審計(jì)方案，以確保審計(jì)質(zhì)量、提高審計(jì)工作的實(shí)效就顯得尤為重要。

(內(nèi)部審計(jì)的角色由監(jiān)督者逐步轉(zhuǎn)變?yōu)榭刂普邔?nèi)部審計(jì)作為一個(gè)控制系統(tǒng)而不僅是一個(gè)檢查系統(tǒng)。內(nèi)部審計(jì)師的主要作用是“確認(rèn)和建議”，而不再是以往的“監(jiān)督和復(fù)核”。他們通過咨詢活動(dòng)，為管理當(dāng)局提供專業(yè)服務(wù)，

為風(fēng)險(xiǎn)管理出謀劃策，降低風(fēng)險(xiǎn)，增加組織價(jià)值和改善經(jīng)營管理，提高有關(guān)數(shù)據(jù)和信息的相關(guān)性和可靠性，從而在實(shí)質(zhì)上促進(jìn)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)容的確定性和質(zhì)量的提高。

(風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的提高、風(fēng)險(xiǎn)管理的加強(qiáng)推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)是單位目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)的可能性。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標(biāo)是在一定的經(jīng)費(fèi)保障下履行國家賦予的公共管理職能。這個(gè)目標(biāo)既強(qiáng)調(diào)了全面履行好公共管理職能，又確定了有限的行政經(jīng)費(fèi)保障，要履行好職能就必須用好經(jīng)費(fèi)，用好了經(jīng)費(fèi)也就保證了職能的落實(shí)。風(fēng)險(xiǎn)管理的首要工作就是識(shí)別影響單位目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)因素，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)而管理風(fēng)險(xiǎn)。開展內(nèi)部控制審計(jì)，建立經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)估機(jī)制，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面系統(tǒng)和客觀的評(píng)估。對(duì)單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和財(cái)務(wù)運(yùn)作中潛在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)報(bào)，提出控制措施，將可能萌發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)化解。通過內(nèi)部控制審計(jì)，持續(xù)監(jiān)督和定期評(píng)估單位內(nèi)部控制活動(dòng)的有效性，及時(shí)識(shí)別和認(rèn)定內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)，從而進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)和完善，促進(jìn)單位內(nèi)部控制水平不斷提高。

(內(nèi)部審計(jì)作為監(jiān)督要素中的最高層次，在內(nèi)控體系中發(fā)揮著重要作用。

整個(gè)內(nèi)控體系劃分為三個(gè)相對(duì)獨(dú)立的控制層次第一個(gè)層次是經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生部門嚴(yán)格按照內(nèi)部設(shè)計(jì)的程序、相互牽制的制度開展業(yè)務(wù)活動(dòng)，建立起第一道監(jiān)控防線。有關(guān)人員在處理業(yè)務(wù)時(shí)，必須明確業(yè)務(wù)處理的權(quán)限和應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，嚴(yán)格按照控制步驟流程辦理。第二個(gè)層次，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)最終的流向都是反映到財(cái)務(wù)報(bào)表中去，因此財(cái)務(wù)部門就要在事后建立起第二道監(jiān)控防線。要對(duì)原始的數(shù)據(jù)、憑證、票據(jù)進(jìn)行日常性、規(guī)范化的檢查稽核，要及時(shí)把監(jiān)督的過程和信息反饋給財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。第三個(gè)層次，內(nèi)部審計(jì)部門要建立起以“查”為主的監(jiān)督防線，通過內(nèi)部控制測(cè)試來發(fā)現(xiàn)管理流程中的不足和風(fēng)險(xiǎn)，提出改進(jìn)措施，促進(jìn)內(nèi)控體系建設(shè)趨于完善。內(nèi)部審計(jì)作為監(jiān)督要素中的最高層次，在內(nèi)控體系中發(fā)揮著重要作用。

三、目前行政事業(yè)單位內(nèi)部控制審計(jì)中存在的問題和不足隨著我國財(cái)政改革的不斷深化，對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制管理的要求越來越高。內(nèi)部控制是否得當(dāng)直接影響到行政事業(yè)單位的工作效率和社會(huì)效率。近年來，行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制審計(jì)受到越來越多的關(guān)注，但不可否認(rèn)的是，內(nèi)部控制審計(jì)中仍存在著一些問題和不足。

(一缺乏健全的內(nèi)部控制體系很少有行政事業(yè)單位結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)設(shè)計(jì)一套系統(tǒng)、完整的內(nèi)部控制體系，內(nèi)部控制體系不健全致使行政事業(yè)單位自身的內(nèi)部控制制度也失去了根本性指導(dǎo)。部分單位雖然能夠制定一些內(nèi)部控制制度，但內(nèi)控制度涉及的范圍缺乏全面性，未能包含所有人員和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，更多的是僅局限于財(cái)務(wù)管理制定、會(huì)計(jì)核算管理制定、以及資金管理制度等，對(duì)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)、運(yùn)行和監(jiān)督等問題缺乏全面性和深層次的思考，內(nèi)控發(fā)揮不出應(yīng)有效果。筆者在對(duì)行政事業(yè)單位審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)有的單位甚至設(shè)置違規(guī)的內(nèi)控制度，對(duì)單位的有的業(yè)務(wù)事項(xiàng)實(shí)行內(nèi)部科室或個(gè)人承包制，對(duì)承包事項(xiàng)的財(cái)務(wù)缺乏監(jiān)管，致使承包事項(xiàng)的財(cái)務(wù)沒有真實(shí)和完整地反映，其分配的不公引起單位干部職工的不滿。

(二缺乏完善的監(jiān)督考核機(jī)制

很多行政事業(yè)單位內(nèi)審機(jī)構(gòu)的設(shè)置不合理,大多屬財(cái)務(wù)部門內(nèi)設(shè),沒有獨(dú)立性,也就無法進(jìn)行正常的內(nèi)部控制管理。有些單位雖然具備內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或指定專門的審計(jì)人員,但不能對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)管理存在的缺點(diǎn)和問題及履行有效性做出客觀公平的評(píng)價(jià)。

(三內(nèi)部控制審計(jì)方法落后目前，許多行政事業(yè)單位的內(nèi)審機(jī)構(gòu)仍采取事后審計(jì)，工作方法單一且落后。這樣沒有對(duì)單位內(nèi)部控制進(jìn)行全方位、全過程的跟蹤監(jiān)審。不進(jìn)行事前和事中控制，就不會(huì)及時(shí)發(fā)現(xiàn)單位業(yè)務(wù)發(fā)生過程中各個(gè)環(huán)節(jié)存在的問題，從而無法把行政風(fēng)險(xiǎn)降到最低。而且隨著行政單位對(duì)計(jì)算機(jī)信息化等高科技的引入，管理方法的創(chuàng)新，審計(jì)內(nèi)容也相應(yīng)擴(kuò)展，工作內(nèi)容大幅增加，因此，如果審計(jì)手段仍停留在原始階段，依靠業(yè)務(wù)素質(zhì)不完善的內(nèi)審人員手工操作，那么內(nèi)審工作的科學(xué)性及權(quán)威性便很難得到切實(shí)保障。

(四內(nèi)部控制審計(jì)人員結(jié)構(gòu)單一導(dǎo)致審計(jì)局限性為了更好地服務(wù)和規(guī)范單位的經(jīng)濟(jì)行為，內(nèi)部控制審計(jì)人員必然參與到單位的各類經(jīng)濟(jì)行為中。這就要求審計(jì)人員的知識(shí)多元化，不僅要懂得財(cái)務(wù)和審計(jì)知識(shí)，而且還要精通各項(xiàng)相關(guān)業(yè)務(wù)。內(nèi)控審計(jì)人員的素質(zhì)成為開展高層次審計(jì)監(jiān)督的關(guān)鍵所在。由于我國一直存在著一種“審計(jì)即是審賬”的思想，大多數(shù)的內(nèi)控審計(jì)人員都是財(cái)務(wù)出身，知識(shí)面比較單一，缺乏經(jīng)營、管理等相關(guān)方面的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，因此在審計(jì)內(nèi)容方面，一般內(nèi)部審計(jì)人員將大部分精力投入到檢查財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否合理合法上，認(rèn)為這就是內(nèi)控審計(jì)，他們的審計(jì)對(duì)象主要集中在賬證、賬表、賬賬是否相符，忽略了公共服務(wù)效率和效果的控制，片面理解了內(nèi)控制度審計(jì)的內(nèi)涵，使得內(nèi)控審計(jì)僅從憑證和賬面找問題，難以從實(shí)際工作的深層次上發(fā)現(xiàn)問題。

四、內(nèi)部控制審計(jì)手段與方法的探索與改進(jìn)措施(一建立健全獨(dú)立的內(nèi)審機(jī)構(gòu)。行政事業(yè)單位，特別是行政主管部門設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，是搞好系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)的基本保證。在對(duì)行政事業(yè)單位機(jī)構(gòu)實(shí)施改革的時(shí)候，我們不能強(qiáng)行要求各行政事業(yè)單位都要設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，但是各行業(yè)的行政事業(yè)主管部門應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，如果行業(yè)主管部門都沒有獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，勢(shì)必不利于內(nèi)部審計(jì)工作的正常開展。行業(yè)行政主管部門內(nèi)部審計(jì)部門的獨(dú)立性應(yīng)強(qiáng)調(diào)與其它職能部門相對(duì)獨(dú)立，特別要求的是與財(cái)務(wù)、紀(jì)檢、監(jiān)察部門分設(shè)，不能有行政隸屬關(guān)系，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)要在本單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立行使內(nèi)部審計(jì)職能，對(duì)本單位主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。

(二建立健全行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制監(jiān)督體系一是充分發(fā)揮媒體的輿論監(jiān)督作用，定期對(duì)違法亂紀(jì)行為進(jìn)行曝光;二是加強(qiáng)財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的合作，形成有力的監(jiān)督合力，充分發(fā)揮審計(jì)機(jī)關(guān)、社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的權(quán)威性的監(jiān)督作用，定期或不定期對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度進(jìn)行評(píng)價(jià)，以杜絕單位負(fù)責(zé)人濫用職權(quán)所造成的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度形同虛設(shè)的現(xiàn)象發(fā)生;三是財(cái)政部門作為會(huì)計(jì)工作的主要外部監(jiān)督者，應(yīng)進(jìn)一步硬化預(yù)算約束，加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，強(qiáng)化績(jī)效理念，規(guī)范收入分配，建立有效的激勵(lì)機(jī)制和全面科學(xué)的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，提高單位的依法理財(cái)積極性，以及建立健全內(nèi)控制度的自覺性。

(三建立合理有效的內(nèi)部控制審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化管理一是在審計(jì)目標(biāo)上，堅(jiān)持查找內(nèi)部控制缺陷和優(yōu)化內(nèi)部控制相結(jié)合。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的審查評(píng)價(jià)既要揭示本單位的內(nèi)部控制缺陷和漏洞，更要持續(xù)不懈地促進(jìn)內(nèi)部控制的優(yōu)化，為行政事業(yè)單位科學(xué)履職提供有力保障。二是在審計(jì)方式上，實(shí)現(xiàn)事后審計(jì)與事前事中審計(jì)結(jié)合，審計(jì)重心前移，實(shí)施全過程跟蹤、“同步”控制和突出“環(huán)節(jié)”控制，不但關(guān)注控制過程，還重點(diǎn)控制結(jié)果，達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)成本，突出增值目標(biāo);三是在審計(jì)形式上，堅(jiān)持整合審計(jì)和單一審計(jì)相結(jié)合.既可以采取全面內(nèi)部控制或?qū)ｍ?xiàng)內(nèi)部控制審計(jì)的形式，也可根據(jù)“整合審計(jì)”理念，將內(nèi)部控制審計(jì)與和業(yè)務(wù)審計(jì)、信息技術(shù)審計(jì)、財(cái)務(wù)審計(jì)有機(jī)整合起來;四是在審計(jì)內(nèi)容上，堅(jiān)持全面內(nèi)部控制審計(jì)與專項(xiàng)內(nèi)部控制審計(jì)相結(jié)合。一方面，對(duì)本單位的內(nèi)部控制情況進(jìn)行全面、系統(tǒng)地審查評(píng)價(jià);另一方面，還可以對(duì)政策貫徹落實(shí)、業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)收支、信息安全等內(nèi)部控制進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。

(四培養(yǎng)復(fù)合型審計(jì)人才，提高審計(jì)人員的判斷能力一是加強(qiáng)對(duì)內(nèi)審人員的職業(yè)技能培訓(xùn)，提高內(nèi)審人員的專業(yè)勝任能力，通過舉辦審計(jì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)觀摩會(huì)、評(píng)比會(huì)等形式，使內(nèi)審人員掌握更多的業(yè)務(wù)知識(shí)和政策法規(guī)，鼓勵(lì)內(nèi)審人員參加國際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師和審計(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試;二是嚴(yán)格遵守職業(yè)道德規(guī)范，保證以客觀、公正態(tài)度參與審計(jì)項(xiàng)目檢查，敢于堅(jiān)持原則，善于協(xié)調(diào)好審計(jì)與被審計(jì)的關(guān)系，贏得被審計(jì)對(duì)象的信任和尊重;三是完善內(nèi)審人員業(yè)績(jī)考評(píng)辦法，要充分引入人才競(jìng)爭(zhēng)激勵(lì)機(jī)制，實(shí)行獎(jiǎng)罰并重，擇優(yōu)上崗，把承擔(dān)的工作任務(wù)和取得的績(jī)效與個(gè)人利益直接掛鉤，創(chuàng)造平等競(jìng)爭(zhēng)機(jī)會(huì)，激發(fā)內(nèi)審人員積極性，實(shí)現(xiàn)個(gè)人目標(biāo)和組織目標(biāo)有機(jī)統(tǒng)一。同時(shí)對(duì)審計(jì)監(jiān)督應(yīng)作為而不作為、作為不到位、作為效率低下，應(yīng)追究相關(guān)內(nèi)審人員責(zé)任，有效地保證內(nèi)審工作質(zhì)量。

(五健全內(nèi)控審計(jì)管理制度健全相關(guān)法律法規(guī)行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部控制審計(jì)制度的建設(shè)，在嚴(yán)格遵循國家法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，結(jié)合單位面臨的實(shí)際情況，建立健全內(nèi)部控制審計(jì)制度，隨時(shí)關(guān)注現(xiàn)有流程中的控制措施是否全面涵蓋了風(fēng)險(xiǎn)，這些控制措施設(shè)計(jì)是否合理，是否形成了充分的控制證據(jù)，控制措施是否在相關(guān)規(guī)章制度中予以體現(xiàn)。應(yīng)該根據(jù)情況的變化和出現(xiàn)的問題對(duì)相應(yīng)的內(nèi)部控制制度作出及時(shí)修正或建立新的內(nèi)控制度。不斷的進(jìn)行自我評(píng)估和改進(jìn)，使審計(jì)工作具有權(quán)威性，避免使內(nèi)部控制審計(jì)成為一紙空談。

企業(yè)單位內(nèi)部控制工作中存在問題及整改措施篇3

工作中存在的問題及整改措施2篇

1、個(gè)人存在問題和不足

1、對(duì)黨的理論知識(shí)學(xué)習(xí)不夠，不深。在理論學(xué)習(xí)上存在浮燥情緒，在學(xué)習(xí)內(nèi)容上，認(rèn)為沒有業(yè)務(wù)知識(shí)更實(shí)用。在學(xué)習(xí)的方式上，理論聯(lián)系實(shí)際還不夠，不能融會(huì)貫通到真實(shí)的在干中學(xué)和學(xué)中干。

2、在思想上還缺少開辟創(chuàng)新意識(shí)。在思惟方式上，有時(shí)習(xí)慣于憑經(jīng)平常經(jīng)驗(yàn)斟酌問題，大膽探索的方式方法比較少。

3、工作風(fēng)格有時(shí)不夠扎實(shí)、不夠深入、處理問題有時(shí)有時(shí)還存在不妥的地方，工作中還缺少足夠的積極性、主動(dòng)性、創(chuàng)造性。自我思想有時(shí)還存在。

2、根據(jù)以上的不足的地方，提出下1步的整改措施：1、努力強(qiáng)化學(xué)習(xí)，不斷提高思想境地，全面提升本身素質(zhì)。自己愈來愈注意到在現(xiàn)今這個(gè)與時(shí)俱進(jìn)、知識(shí)與信息不斷更新的社會(huì)里，學(xué)習(xí)是提高本身素質(zhì)的第1要?jiǎng)?wù)，充分認(rèn)識(shí)到，在當(dāng)前情勢(shì)和環(huán)境中，只有不斷的學(xué)習(xí)，才能不被這個(gè)社會(huì)所淘汰，這不但要學(xué)習(xí)應(yīng)具有的相干業(yè)務(wù)知識(shí)和政治理論知識(shí)，還要學(xué)習(xí)更多的知識(shí)，目的就是為了今后游刃有余的工作打好1個(gè)堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。在學(xué)習(xí)的進(jìn)程中更重要的是要不斷的提高本身的修養(yǎng)問題，還要強(qiáng)服務(wù)意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，努力做1個(gè)有德有才的大家認(rèn)可的機(jī)關(guān)人員，做1個(gè)高素質(zhì)的人。

2、不斷提高和改變工作思路，增強(qiáng)創(chuàng)新意識(shí)，提高工作水平。我現(xiàn)在從事的工作，會(huì)面臨許多新問題，新矛盾和新內(nèi)容，這就要求我們要不斷地更新知識(shí)，豐富自己的工作技能和實(shí)踐本領(lǐng)的同時(shí)要善于在工作中開辟創(chuàng)新，提出新的思路和新見解，這樣才能把良好的欲望和實(shí)際工作效果結(jié)合起來。只有這樣才能在工作中爭(zhēng)創(chuàng)1流。

3、要在工作中埋頭苦干，求真務(wù)實(shí)，提高效力。在工作中

腳踏實(shí)地地做好本職工作，模范地實(shí)行1個(gè)機(jī)關(guān)干部的職責(zé)。建立高度的責(zé)任感和敬業(yè)精神，盡心盡力把工作做好。在工作中克服華而不實(shí)，飄浮虛榮的工作風(fēng)格，在工作中不講條件，“埋頭苦干、少說多做”，把每項(xiàng)工作做實(shí)做細(xì)做好，全面提高素質(zhì)。工作中還要深入實(shí)際，了解實(shí)際情況，做到心中有數(shù);說實(shí)話，辦實(shí)事，不做表面文章，不弄情勢(shì)主義。把心思用在具體工作上，把精力放在具體干事上。常常反思自己，做到常學(xué)，常思，經(jīng)常使用。總之要實(shí)實(shí)在在做人、高效力做事。

總之，今后我將在局領(lǐng)導(dǎo)和同事們的幫助支持下，進(jìn)1步提高思想認(rèn)識(shí)，改正不足，提高自己，真正使自己的思想得到進(jìn)1步凈化、工作得到進(jìn)1步提高、風(fēng)格得到進(jìn)1步改進(jìn)、行動(dòng)得到進(jìn)1步規(guī)范。遇到問題多看多問多想，多向周圍的同事請(qǐng)教;要用開辟創(chuàng)新，積極進(jìn)取，靈活應(yīng)用公道的方法和措施來展開工作，處理問題，把工作能力提高到1個(gè)新的水平。

工作中存在的問題及整改措施·2在2023年度的干部考核中，我由于在工作中存在嚴(yán)重不足，特別是在與1線職工的交往中，由于思想認(rèn)識(shí)上的不到位，和職工之間產(chǎn)生了嚴(yán)重的隔閡，給自己的工作也帶來了1定的影響。這次干部考核，我的不足的地方很明顯的暴露了出來。通過自己深入的反思，我對(duì)自己存在的問題進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的總結(jié)。歸納、匯報(bào)以下：

1、在工作中只是重視自己業(yè)務(wù)能力的提高。在平時(shí)的工作中，只是想著要盡快提高自己的業(yè)務(wù)能力。只是想著1門心思的學(xué)技術(shù)、學(xué)業(yè)務(wù)。忽視了與1線職工在工作和生活中的接觸。使得與工人師傅們產(chǎn)生了隔閡，彼此之間缺少溝通。相互沒有深入的了解，與1線的工人師傅沒有建立起很好的關(guān)系。從而使得有時(shí)在工作中也產(chǎn)生

了被動(dòng)。

2、在工作中只是看重了效力。在現(xiàn)場(chǎng)工作中，僅僅是把工作的效力放在了第1位，沒有想到首先應(yīng)當(dāng)怎樣先與職工建立起很好的關(guān)系，在與現(xiàn)場(chǎng)的工人師傅們和諧的相處以后，會(huì)將工作做的更好，效力才能夠更快的提高。

3、在工作中沒有很好的講求方式方法。在平時(shí)的工作中，包括給1線職工安排工作的時(shí)候，只是想著要將工作盡快、順利的完成。沒有斟酌，在工作中也要講求方式方法，做事情，不能偏激，不能只是1味的盯著工作，這樣做會(huì)事與原背。不能不講求方法、講求策略。

對(duì)自己存在的以上3點(diǎn)問題，結(jié)合本身的實(shí)際情況，和對(duì)今后工作中需要注意的問題。通過認(rèn)真的思考，制定了以下整改措施：

1、不能只是重視自己業(yè)務(wù)能力的提高。在工作中，不能只是重視提高自己的業(yè)務(wù)能力。還要重視與1線職工的關(guān)系。在平時(shí)的工作中，不應(yīng)當(dāng)將心思僅僅是放在學(xué)技術(shù)、學(xué)業(yè)務(wù)方面。要與1線職工在工作和生活中多接觸、多溝通，盡快消除與工人師傅們的隔閡，要對(duì)他們有深入的了解。從而使得有時(shí)在工作中產(chǎn)生的被動(dòng)情況變成主動(dòng)情況。

2、不能只是看重工作效力。在平時(shí)的工作中，首先應(yīng)當(dāng)與職工建立起和諧、和諧的關(guān)系，與現(xiàn)場(chǎng)的工人師傅們要很好的相處。只有在此基礎(chǔ)上，工人師傅們從心里愿意很好的和我們1起合作，工作才能真實(shí)的做好，效力才能夠提高的更快。

3、在工作中要講求方式方法。在平時(shí)的工作中，特別是在給1線職工安排工作的時(shí)候，不能偏激。1定要講求方法和策略。1定要明確，要想把工作干好，就應(yīng)當(dāng)講求方式方法。只有在順利的將

工作安排下去的條件下，才能夠?qū)⒐ぷ黜樌?、盡快的完成。

針對(duì)以上3點(diǎn)整改措施，在行將開始的4個(gè)半月的培訓(xùn)時(shí)間里和以后的工作進(jìn)程中：首先，應(yīng)當(dāng)繼續(xù)深入的反思，要從思想上認(rèn)識(shí)到自己存在的不足的地方，從心理接受這次考核結(jié)果。并且要認(rèn)真的思考在今后的工作中應(yīng)當(dāng)怎樣去做。其次，要在實(shí)際工作中，要擺正自己的位置，踏踏實(shí)實(shí)的工作，不但要重視提高自己的業(yè)務(wù)能力，還要學(xué)會(huì)與現(xiàn)場(chǎng)工人師傅很好的相處。將自己的不足的地方進(jìn)行改正，讓自己在今后的工作中有所進(jìn)步。

企業(yè)單位內(nèi)部控制工作中存在問題及整改措施篇4

工作中存在的問題及整改措施

工作中存在的問題及整改措施一、個(gè)人工作中存在的不足：

1、存在懶惰思想心浮氣躁不善開動(dòng)腦筋2,執(zhí)行公司安排照抄照搬不會(huì)舉一反三

3、匯報(bào)處理問題未能做到舉一反三的解決問題有時(shí)未能從根本上解決問題；

4、工作不認(rèn)真老是走神開小差

5工作上有拖拉現(xiàn)象有時(shí)候以思考不周為由導(dǎo)致部分事情實(shí)施和執(zhí)行時(shí)間推后和延遲

6,工作形式化太過于片面。有時(shí)只是為了應(yīng)付而準(zhǔn)備7、工作上自我滿足缺乏開拓和主動(dòng)精神創(chuàng)新不足；

處理問題有時(shí)考慮得還不夠周到想得多行動(dòng)中實(shí)踐得少

8工作中總習(xí)慣從壞處著想缺乏敢于打破常規(guī)、風(fēng)風(fēng)火火、大膽開拓的勇氣和魄力。

9,不愛溝通遇到問題很少主動(dòng)去和同事或領(lǐng)導(dǎo)溝通10.沖勁有余堅(jiān)持不足

11對(duì)公司的規(guī)章制度沒有嚴(yán)格遵守放松了對(duì)自己的要求和標(biāo)準(zhǔn)。

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二、改進(jìn)措施：

1、從思想上清除懶的根源強(qiáng)化自己的責(zé)任意識(shí)改變工作觀念。是不是工作觀念上有問題是不是有混的意思。杜絕“當(dāng)一天和尚撞一天鐘”的思想。

2、不斷學(xué)習(xí)不斷開拓工作思路敢于打破舊模式改變一些習(xí)以為常的東西不僅自己要做且要帶動(dòng)公司的每個(gè)人不斷創(chuàng)新善于開動(dòng)腦筋把每項(xiàng)工作活動(dòng)落到實(shí)處；

3工作中積極主動(dòng)的向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)教遇到的問題并多與同事們進(jìn)行溝通學(xué)習(xí)他們處理實(shí)際問題的方法及工作經(jīng)驗(yàn)。通過多學(xué)、多問、多想來不斷提高自己的實(shí)際工作能力。

4日常工作中認(rèn)真做好工作計(jì)劃思考周全并嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行養(yǎng)成及時(shí)行動(dòng)的習(xí)慣提高工作效率和質(zhì)量。

工作中存在的問題及整改措施一、存在的主要問題:

1、政治思想意識(shí)不夠強(qiáng)。表現(xiàn)在：對(duì)黨的思想路線、方針政策的理解、貫徹、執(zhí)行不夠堅(jiān)定不能做到與時(shí)俱進(jìn)及時(shí)的提高自己的思想政治覺悟。政治敏銳性和洞察力不足不善于運(yùn)用馬列主義、毛澤東思想和鄧小平理論來武裝自己的頭腦透過事物表象把握事物本質(zhì)的能力不足發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題的能力有待提高。

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2、為人民服務(wù)的宗旨觀念不夠牢固。表現(xiàn)在：對(duì)待群眾不能始終保持熱情服務(wù)的態(tài)度當(dāng)手頭工作稍多時(shí)性子就有些急燥態(tài)度不夠和藹遇到當(dāng)事人反復(fù)詢問的問題時(shí)缺乏耐心沒有合理調(diào)整自己的情緒。有時(shí)過多考慮個(gè)人得失存有”;事不關(guān)己高高掛起”的思想。

3、工作作風(fēng)不夠扎實(shí)。表現(xiàn)在：對(duì)待工作有時(shí)報(bào)有應(yīng)付了事的態(tài)度沒有做到腳踏實(shí)地總想在工作中找到捷徑不要花費(fèi)太多的精力就可以把事情做好。有時(shí)由于私心作怪存在“多做多錯(cuò)少做少錯(cuò)不做不錯(cuò)”的態(tài)度除了自己必需完成的以外可以不做的就不做有時(shí)因此產(chǎn)生工作效率低的問題。

4、存在好人主義、形式主義思想。表現(xiàn)在：處理問題時(shí)的原則性有待加強(qiáng)對(duì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題礙于情面能不提的就不提能不管的就不管好人主義。有時(shí)有只求形式不求落實(shí)的問題具體制度的落實(shí)不夠嚴(yán)謹(jǐn)工作時(shí)只求是否做了不求做得好壞。

5、工作紀(jì)律的自我約束方面有待加強(qiáng)。表現(xiàn)在：有時(shí)有遲到早退的問題工作著裝有時(shí)不規(guī)范有時(shí)在工作時(shí)間處理一些私人事務(wù)特別是父親患病治療期間因?yàn)檎疹櫢赣H部分影響了工作。

二、存在問題的主要原因：

一是思想上對(duì)政治學(xué)習(xí)缺乏正確的認(rèn)識(shí)。平時(shí)雖然經(jīng)常參加政治學(xué)習(xí)但思想上未引起高度的重視學(xué)習(xí)目的不夠明確學(xué)習(xí)

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時(shí)缺乏思考流于形式理論與實(shí)踐相脫節(jié)自己思想意識(shí)的更新與黨的政策、方針脫節(jié)。

二是為人民服務(wù)的意識(shí)不足。對(duì)”;一切為了群眾一切依靠群眾從群眾中來到群眾中去”的群眾路線的領(lǐng)會(huì)不夠?yàn)槿嗣穹?wù)的宗旨意識(shí)不強(qiáng)。沒有堅(jiān)實(shí)任何時(shí)候都要以群眾滿意不滿意作為自己得失的衡量標(biāo)準(zhǔn)在個(gè)人利益與集體利益相沖突時(shí)往往考慮個(gè)人得失較多而忽略了群眾的想法這是工作中缺乏耐心的根本原因。換位思考還做的不夠不能站在勞資雙方的立場(chǎng)上考慮問題經(jīng)常處于旁觀者的位置解答咨詢處理工作。

三是業(yè)務(wù)水平有待提高。對(duì)業(yè)務(wù)水平的高低對(duì)工作效率和質(zhì)量起決定性作用的認(rèn)識(shí)有不足一方面理論與實(shí)踐相結(jié)合做的不夠,有理論與實(shí)踐相脫節(jié)的情況存在。另一方面,缺乏敬業(yè)精神對(duì)專業(yè)知識(shí)結(jié)構(gòu)的更新不能跟上國家勞動(dòng)法建設(shè)的速度有知識(shí)結(jié)構(gòu)滯后的問題。

四是工作方法簡(jiǎn)單。對(duì)問題的認(rèn)識(shí)不夠深入思考不深刻處理事情方法比較簡(jiǎn)單工作作風(fēng)還不夠扎實(shí)。不能從講政治的高度認(rèn)識(shí)問題處理問題。

三、整改措施：

一是進(jìn)一步增強(qiáng)群眾觀念、公仆意識(shí)真正提高自己的思想覺悟。首先要加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)不斷用馬克思、恩格斯、列寧、毛澤東關(guān)于人民公仆的理論改造自己的世界觀、人生觀不

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斷加強(qiáng)共產(chǎn)主義道德修養(yǎng);其次站在講政治、講正氣的高度要求自己。敢于開展批評(píng)與自我批評(píng)自覺抵制各種腐朽落后思想的沖擊。最后要把為人民服務(wù)意識(shí)落實(shí)到各項(xiàng)工作中去以高度的責(zé)任感、事業(yè)心勤勤懇懇、扎扎實(shí)實(shí)的做好各項(xiàng)工作。

二是加強(qiáng)自我改造提高綜合素質(zhì)。首先加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)提高對(duì)學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)重要性和迫切性的認(rèn)識(shí)自覺、刻苦地鉆研業(yè)務(wù)務(wù)實(shí)基礎(chǔ)靈活運(yùn)用合理的方法和措施更新自己的知識(shí)結(jié)構(gòu)、理論水平。其次注重法律實(shí)務(wù)將法律理論與實(shí)務(wù)相結(jié)合提高案件處理的規(guī)范性、科學(xué)性。最后虛心好學(xué)遇到問題多看多問多想多向周圍的同志請(qǐng)教。以高度工作責(zé)任感和踏實(shí)工作作風(fēng),嚴(yán)格、公正、文明地執(zhí)法真正做到全心全意為人民服務(wù)。

三是以高度的政治責(zé)任感、使命感和愛崗敬業(yè)的事業(yè)心腳踏實(shí)地、勤勤懇懇的扎實(shí)工作作風(fēng)完成黨和人民交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)提高工作效率。工作中多動(dòng)腦子想辦法做到既堅(jiān)持原則又靈活主動(dòng)不做“老好人”。發(fā)揚(yáng)勇于開拓創(chuàng)新、敢于斗爭(zhēng)的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng)努力開拓工作新局面。

四是要嚴(yán)格要求自己以身作則做遵守工作紀(jì)律的標(biāo)兵。要求別人做到的自己首先要做到要形成嚴(yán)謹(jǐn)求實(shí)的工作作風(fēng)遵守工作紀(jì)律嚴(yán)格執(zhí)行法律程序嚴(yán)謹(jǐn)、規(guī)范、科學(xué)地做好各項(xiàng)工作。

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五是要始終保持清醒的頭腦緊跟時(shí)代脈搏充分發(fā)揮主觀能動(dòng)性以高度的政治責(zé)任感和踏實(shí)的工作作風(fēng)堅(jiān)持全心全意為人民服務(wù)的宗旨堅(jiān)持實(shí)事求是的路線、方針、政策做一名合格的機(jī)關(guān)工作者。

工作中存在的問題及整改措施

反思一、工作作風(fēng)方面存在工作作風(fēng)漂浮、進(jìn)取精神不足的情況。

1、缺乏創(chuàng)新能力。主要表現(xiàn)為難以接受新鮮事物思維僵化工作保守缺乏開拓創(chuàng)新存在慣性思維。因循守舊、墨守成規(guī)習(xí)慣于按舊思維、老套路來思考問題、研究工作；

畏首畏尾、求穩(wěn)怕亂缺乏開拓創(chuàng)新精神不善于用創(chuàng)新的辦法解決難題遇到困難一籌莫展、束手無策坐等領(lǐng)導(dǎo)指示貌似按程序辦事實(shí)則把矛盾和問題上交。

整改措施：強(qiáng)化創(chuàng)新意識(shí)全面推進(jìn)工作。將進(jìn)一步解放思想轉(zhuǎn)變觀念牢固樹立創(chuàng)新意識(shí)把創(chuàng)新作為工作的靈魂突破傳統(tǒng)思維模式創(chuàng)新思想、創(chuàng)新觀念、創(chuàng)新內(nèi)容、創(chuàng)新方法在實(shí)際工作中邊實(shí)踐、邊探索、邊總結(jié)不斷改進(jìn)工作方法推進(jìn)科室工作不斷向前發(fā)展。

2、工作標(biāo)準(zhǔn)不高。主要表現(xiàn)為創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)意識(shí)不強(qiáng)固步自封安于現(xiàn)狀自滿自足自我陶醉。眼界不寬、站位不高缺乏強(qiáng)烈的發(fā)展意識(shí)、憂患意識(shí)不善于在大局中找定位、定目標(biāo)；

甘于

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平庸只求過得去不求過得硬甚至面對(duì)落后局面依然無動(dòng)于衷；

習(xí)慣于自己與自己比小成則滿、小進(jìn)即安沒有新追