國有企業(yè)內部借款管理辦法范本

國有企業(yè)內部借款管理辦法范本第一章總則第一條為充分發(fā)揮公司整體資金優(yōu)勢，提高資金效率，降低資金成本，防范資金風險，規(guī)范內部企業(yè)借款行為，依據(jù)國家有關規(guī)定，結合公司實際情況，制定本管理辦法。第二條本辦法適用于公司、下屬分公司、全資及控股企業(yè)，重要參股企業(yè)參照執(zhí)行(下屬分公司、全資及控股企業(yè)統(tǒng)稱“下屬企業(yè)”)。第三條本辦法所稱內部企業(yè)借款是指下屬企業(yè)因生產(chǎn)經(jīng)營與管理需要向公司提出的流動資金借款，公司通過資金統(tǒng)籌安排，對下屬企業(yè)提供相應的流動資金借款。第四條內部借款管理基本原則(一)計劃執(zhí)行原則：以資金時間價值為基礎，追求資金的最佳運用效果，按資金計劃實施；(二)有償使用原則：實行資金有償使用，下屬企業(yè)借款需按一定比例支付利息及財務管理費；(三)防范風險原則：資金的投放采取事前評級、事中監(jiān)控、事后跟蹤的防范措施，確保資金安全。第二章管理部門及職責第五條管理部門(一)公司計劃財務管理總部(資金管理中心)是公司內部借款管理部門，負責公司內部借款的統(tǒng)籌管理；(二)公司業(yè)務主管部門是公司內部借款的業(yè)務審核部室，負責從業(yè)務需要和未來發(fā)展角度對借款與業(yè)務的匹配度、到期還款能力的業(yè)務發(fā)展支撐等方面，對內部借款提出審核意見。未經(jīng)業(yè)務部室審核同意，公司總部不予提供內部借款。第六條管理職責(一)負責審核下屬企業(yè)內部借款；(二)負責審定下屬企業(yè)信用評級；(三)負責指導與監(jiān)督下屬企業(yè)資金計劃的執(zhí)行；(四)負責簽訂下屬企業(yè)內部借款協(xié)議；(五)負責收取下屬企業(yè)內部借款利息等；(六)負責下屬企業(yè)內部借款歸還本金的催收管理；(七)負責下屬企業(yè)內部借款延期審核。第三章借款流程第七條內部借款申請下屬企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要向總部提出流動資金借款申請，詳細說明借款理由、借款期限、借款金額、借款用途、還款計劃等，經(jīng)下屬企業(yè)總經(jīng)理、董事長簽字后，通過0A系統(tǒng)向公司上報借款申請報告。第八條內部借款審批公司計劃財務管理總部(資金管理中心)審查各企業(yè)借款申請的借款理由是否充分、借款金額是否合理、還款計劃是否完備等有關情況，根據(jù)企業(yè)財務誠信等級評定及公司整體資金狀況做出初步判斷并提出初審意見，經(jīng)業(yè)務主管部門會簽意見后，由公司分管業(yè)務主管部門領導、財務分管領導、財務總監(jiān)、總裁、董事長審批。審批權限要求如下：(一)對控股企業(yè)單筆金額XX萬元以下的借款經(jīng)0A審批即完成審批流程。(二)對控股企業(yè)單筆金額XX萬元以上，XX萬元以下的借款經(jīng)0A審批后提交總裁辦公會審批。(三)對控股企業(yè)單筆金額超過XX萬元的借款經(jīng)0A審批后提交公司黨委會審批。(四)對參股企業(yè)的借款不管金額大小，經(jīng)0A審批后提交公司黨委會及總裁辦公會審議，報公司董事會審批。(五)下列對關聯(lián)參股企業(yè)內部借款，經(jīng)董事會審議通過后，報經(jīng)公司股東大會審批：(1)對關聯(lián)參股企業(yè)單筆提供借款金額XX萬元以上；(2)參股企業(yè)最近一年經(jīng)審計或最近一期資產(chǎn)負債率超過70%;(3)公司連續(xù)12個月累計對外借款超過公司最近一年經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的借款。第九條企業(yè)財務誠信等級評定(一)計劃財務管理總部(資金管理中心)負責企業(yè)財務誠信等級評定工作，企業(yè)財務誠信等級評定包括的內容包括企業(yè)信用、銀行信用、會計基礎規(guī)范化、預算執(zhí)行情況、履約情況、資金歸集率、財務安全及內控內審等方面。(二)企業(yè)財務誠信等級按信用從高到低排列分為A、B、C、D四個等級。(三)公司提供的內部借款資金成本與企業(yè)財務誠信等級掛鉤。第十條借款協(xié)議簽訂內部借款經(jīng)公司內部審批程序通過后，應簽訂《借款協(xié)議》,《借款協(xié)議》由下屬企業(yè)法定代表人簽名并加蓋公章、公司法定代表人或授權人簽署并加蓋公章后，方能辦理借款撥付手續(xù)。第十一條借款資金撥付公司計劃財務管理總部(資金管理中心)根據(jù)內部借款審批決策文件、會議紀要及借款協(xié)議等作為依據(jù)填寫對公付款審批單，經(jīng)財務分管領導審批后，完成借款資金的撥付工作。公司計劃財務管理總部(資金管理中心)可根據(jù)公司資金的實際情況分步分批撥付下屬企業(yè)的借款資金。第十二條借款利息計收下屬企業(yè)應保證借入資金的安全性，及時償還借款，并按時支付借款利息。借款利息以同期銀行貸款利率收取，采取每月計提、季末收取的方式。第十三條借款資金歸還借款單位應嚴格按照借款協(xié)議的約定償還借款，公司鼓勵借款單位提前還款，對于提前還款部分按照資金實際使用期限計收利息。第十四條內部借款延期對內部借款申請展期的，下屬企業(yè)必須提前30天申請，原則上只能延期一次，展期時間不能長于原借款期限。借款延期申請與借款申請流程一致，對未辦理展期手續(xù)或未經(jīng)書面同意續(xù)貸，到期沒有及時歸還貸款的，公司將采取各種措施收回借款本金。第四章監(jiān)督檢查第十五條下屬企業(yè)應根據(jù)本企業(yè)實際情況，編制本企業(yè)的年度資金預算和月度資金需求計劃，并及時上報公司計劃財務管理總部(資金管理中心)。第十六條下屬企業(yè)應加強資金運營管理，嚴格按借款用途使用借款資金，確保?？顚Ｓ谩５谑邨l公司計劃財務管理總部(資金管理中心)應在有效分析各下屬企業(yè)財務報表及相關資料的基礎上，及時掌握資金流向和使用狀況，并進行相應的財務分析。第十八條公司計劃財務管理總部(資金管理中心)不定期對各下屬企業(yè)的資金使用情況進行檢查，以保證借出資金的安全性和效益性，并將檢查情況及時向分管領導和財務總監(jiān)匯報。第十九條下屬企業(yè)之間不得自行拆借資金或變相拆借資金。如果企業(yè)之間(包含同級企業(yè)及上級與下級企業(yè)之間)借款事項，按本辦法第三章程序辦理。第二十條下屬企業(yè)及有關責任人違反本辦法規(guī)定的，視情節(jié)嚴重進行以下處理：(一)責令限期糾正錯誤；(二)給予通報批評，情節(jié)嚴重的，對違紀企業(yè)和相關責任人給予經(jīng)濟或行政處罰；(三)惡意串通借款，給企業(yè)造成重大損失并構成犯罪的，交