新奧集團(tuán)實(shí)物資產(chǎn)管理制度

新奧集團(tuán)實(shí)物資產(chǎn)管理制度?一、總則1.目的本制度旨在加強(qiáng)新奧集團(tuán)實(shí)物資產(chǎn)的管理，規(guī)范實(shí)物資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、維護(hù)、處置等行為，確保實(shí)物資產(chǎn)的安全完整，提高資產(chǎn)使用效益，保障集團(tuán)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開(kāi)展。2.適用范圍本制度適用于新奧集團(tuán)總部及所屬各分子公司的實(shí)物資產(chǎn)，包括但不限于固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等。3.定義實(shí)物資產(chǎn)：指企業(yè)擁有或控制的，能以貨幣計(jì)量的，為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)的各類(lèi)有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)：指單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，使用期限超過(guò)一年，并且在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。低值易耗品：指單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下，或使用期限不滿(mǎn)一年，但能多次使用且基本保持實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。辦公用品：指用于日常辦公的各類(lèi)物品，如文具、紙張、辦公設(shè)備耗材等。二、實(shí)物資產(chǎn)管理職責(zé)1.資產(chǎn)管理部門(mén)集團(tuán)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的資產(chǎn)管理部門(mén)，負(fù)責(zé)制定實(shí)物資產(chǎn)管理制度和流程，組織實(shí)施實(shí)物資產(chǎn)的日常管理工作，包括資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、登記、保管、清查、盤(pán)點(diǎn)等。2.使用部門(mén)各實(shí)物資產(chǎn)使用部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)的日常使用、維護(hù)和保管，確保資產(chǎn)的安全和正常使用，并配合資產(chǎn)管理部門(mén)做好資產(chǎn)清查、盤(pán)點(diǎn)等工作。3.財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的核算和監(jiān)督，按照國(guó)家財(cái)務(wù)法規(guī)和集團(tuán)財(cái)務(wù)制度，對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的購(gòu)置、折舊、攤銷(xiāo)、處置等進(jìn)行賬務(wù)處理，定期與資產(chǎn)管理部門(mén)核對(duì)賬目，確保賬實(shí)相符。4.采購(gòu)部門(mén)采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的采購(gòu)工作，按照集團(tuán)采購(gòu)管理制度和流程，選擇合格的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，確保采購(gòu)資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。5.審計(jì)部門(mén)審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況，防范資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，確保資產(chǎn)的安全和有效使用。三、實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)置管理1.購(gòu)置計(jì)劃各使用部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需求和資產(chǎn)狀況，每年定期編制實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，詳細(xì)列出所需資產(chǎn)的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)。資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)各部門(mén)的購(gòu)置計(jì)劃進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合集團(tuán)資產(chǎn)狀況和預(yù)算安排，編制集團(tuán)年度實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.采購(gòu)審批購(gòu)置計(jì)劃經(jīng)批準(zhǔn)后，采購(gòu)部門(mén)按照集團(tuán)采購(gòu)管理制度和流程進(jìn)行采購(gòu)。對(duì)于重大資產(chǎn)采購(gòu)項(xiàng)目，需按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)、詢(xún)價(jià)等采購(gòu)程序，并報(bào)相關(guān)部門(mén)審批。采購(gòu)合同簽訂前，需經(jīng)法律部門(mén)審核，確保合同條款合法合規(guī)，明確雙方權(quán)利義務(wù)。3.驗(yàn)收與入庫(kù)實(shí)物資產(chǎn)到貨后，采購(gòu)部門(mén)通知使用部門(mén)和資產(chǎn)管理部門(mén)共同進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等是否與采購(gòu)合同一致。驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)管理部門(mén)填寫(xiě)實(shí)物資產(chǎn)驗(yàn)收單，辦理入庫(kù)手續(xù)，并在資產(chǎn)系統(tǒng)中登記資產(chǎn)信息。對(duì)于不符合要求的資產(chǎn)，采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)與供應(yīng)商協(xié)商解決，如退貨、換貨等。四、實(shí)物資產(chǎn)保管管理1.倉(cāng)庫(kù)管理資產(chǎn)管理部門(mén)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的實(shí)物資產(chǎn)倉(cāng)庫(kù)，負(fù)責(zé)資產(chǎn)的集中保管。倉(cāng)庫(kù)應(yīng)具備安全、防潮、防火、防盜等條件，確保資產(chǎn)的安全存放。倉(cāng)庫(kù)管理人員應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)和清查，保證賬實(shí)相符。對(duì)于長(zhǎng)期閑置或積壓的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)向資產(chǎn)管理部門(mén)報(bào)告。2.標(biāo)識(shí)管理資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一標(biāo)識(shí)，標(biāo)明資產(chǎn)名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、編號(hào)、購(gòu)置日期、使用部門(mén)等信息，以便于識(shí)別和管理。3.資產(chǎn)臺(tái)賬資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)建立實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、維護(hù)、處置等情況。資產(chǎn)臺(tái)賬應(yīng)定期與財(cái)務(wù)部門(mén)的賬目進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬相符。五、實(shí)物資產(chǎn)使用管理1.領(lǐng)用與發(fā)放各使用部門(mén)根據(jù)實(shí)際需要，填寫(xiě)實(shí)物資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批后到資產(chǎn)管理部門(mén)辦理領(lǐng)用手續(xù)。資產(chǎn)管理部門(mén)按照審批后的領(lǐng)用申請(qǐng)表發(fā)放資產(chǎn)，并在資產(chǎn)系統(tǒng)中記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用情況，注明領(lǐng)用日期、使用人等信息。2.使用與維護(hù)資產(chǎn)使用人應(yīng)按照資產(chǎn)操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行。發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)故障或損壞時(shí)，應(yīng)及時(shí)向資產(chǎn)管理部門(mén)報(bào)告。資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)組織對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維修或聯(lián)系專(zhuān)業(yè)維修人員進(jìn)行維修，維修費(fèi)用按照集團(tuán)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。3.資產(chǎn)轉(zhuǎn)移因工作需要，資產(chǎn)在不同部門(mén)之間轉(zhuǎn)移時(shí)，轉(zhuǎn)出部門(mén)和轉(zhuǎn)入部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)表，經(jīng)雙方部門(mén)負(fù)責(zé)人和資產(chǎn)管理部門(mén)審批后辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)在資產(chǎn)系統(tǒng)中更新資產(chǎn)的使用部門(mén)信息。4.資產(chǎn)借用因特殊情況需要借用實(shí)物資產(chǎn)時(shí)，借用部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)資產(chǎn)借用申請(qǐng)表，經(jīng)借用部門(mén)負(fù)責(zé)人和資產(chǎn)管理部門(mén)審批后辦理借用手續(xù)。借用期限一般不得超過(guò)規(guī)定時(shí)間，借用期間借用部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)資產(chǎn)的保管和安全，如有損壞或丟失，應(yīng)照價(jià)賠償。六、實(shí)物資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)管理1.清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃資產(chǎn)管理部門(mén)每年制定實(shí)物資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤(pán)點(diǎn)的范圍、時(shí)間、人員、方法等。清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批后組織實(shí)施。2.清查盤(pán)點(diǎn)實(shí)施清查盤(pán)點(diǎn)人員按照清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行逐一清查盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、狀態(tài)等是否與資產(chǎn)臺(tái)賬一致。清查盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，填寫(xiě)實(shí)物資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)差異表，注明差異資產(chǎn)的名稱(chēng)、數(shù)量、差異原因等信息。3.清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)編制實(shí)物資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，總結(jié)清查盤(pán)點(diǎn)工作情況，分析賬實(shí)不符的原因，提出處理意見(jiàn)和建議。清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告經(jīng)資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改，確保賬實(shí)相符。七、實(shí)物資產(chǎn)處置管理1.處置范圍實(shí)物資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓、捐贈(zèng)等。符合下列條件之一的實(shí)物資產(chǎn)，可進(jìn)行處置：已超過(guò)使用年限且無(wú)法繼續(xù)使用的資產(chǎn)；技術(shù)落后、性能低下，已被淘汰的資產(chǎn)；因自然災(zāi)害、意外事故等原因?qū)е聯(lián)p壞無(wú)法修復(fù)的資產(chǎn)；因企業(yè)改制、重組、分立、合并等原因不再使用的資產(chǎn)；其他符合規(guī)定的需要處置的資產(chǎn)。2.處置審批實(shí)物資產(chǎn)處置前，使用部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)實(shí)物資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)處置原因、處置方式、預(yù)計(jì)處置收入等信息，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)。資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，報(bào)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于重大資產(chǎn)處置項(xiàng)目，需按照規(guī)定進(jìn)行評(píng)估、審計(jì)等程序，并報(bào)相關(guān)部門(mén)審批。3.處置實(shí)施經(jīng)批準(zhǔn)的實(shí)物資產(chǎn)處置項(xiàng)目，由資產(chǎn)管理部門(mén)組織實(shí)施。資產(chǎn)報(bào)廢的，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)廢處理；資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行公開(kāi)拍賣(mài)、招標(biāo)等處置程序，確保處置過(guò)程的公開(kāi)、公平、公正；資產(chǎn)捐贈(zèng)的，應(yīng)辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈(zèng)資產(chǎn)的合法合規(guī)。4.處置收入管理實(shí)物資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)法規(guī)和集團(tuán)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行管理，及時(shí)足額上繳集團(tuán)財(cái)務(wù)部門(mén)，納入集團(tuán)統(tǒng)一核算。八、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查集團(tuán)審計(jì)部門(mén)定期對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性、資產(chǎn)賬實(shí)相符情況等。對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書(shū)，要求相關(guān)部門(mén)限期整改，并跟蹤整改情況。2.考核評(píng)價(jià)資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)各使用部門(mén)實(shí)物資產(chǎn)的管理情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，考核指標(biāo)包括資產(chǎn)完好率、資產(chǎn)利用率、資產(chǎn)處置合規(guī)性等?？己嗽u(píng)價(jià)結(jié)果與各部門(mén)的績(jī)效考核掛鉤，對(duì)實(shí)物資產(chǎn)管理工作成績(jī)突出的部門(mén)和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)管理不善的部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行通報(bào)批評(píng)，并追究相關(guān)責(zé)任