某兒童用品公司財務(wù)作業(yè)暫行管理制度

某兒童用品公司財務(wù)作業(yè)暫行管理制度?一、總則1.目的為加強本兒童用品公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)作業(yè)流程，確保財務(wù)工作的準(zhǔn)確性、及時性和規(guī)范性，保障公司財務(wù)安全與健康發(fā)展，特制定本暫行管理制度。2.適用范圍本制度適用于某兒童用品公司及其下屬各部門、分公司。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度。準(zhǔn)確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確、完整，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。及時性原則：及時處理財務(wù)業(yè)務(wù)，按時編制財務(wù)報表和報告。規(guī)范化原則：統(tǒng)一財務(wù)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和流程，確保財務(wù)工作有序進行。二、財務(wù)機構(gòu)與人員1.財務(wù)部門設(shè)置公司設(shè)立獨立的財務(wù)部門，負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理和會計核算工作。財務(wù)部門設(shè)財務(wù)經(jīng)理、會計、出納等崗位。2.崗位職責(zé)財務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)財務(wù)部門的日常管理工作，制定財務(wù)工作計劃和目標(biāo)，并組織實施。組織編制公司年度財務(wù)預(yù)算、決算報告，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)財務(wù)制度的制定、修訂和完善，確保財務(wù)工作符合法規(guī)要求。審核重要財務(wù)事項，參與公司重大決策，提供財務(wù)分析和建議。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護公司良好的財務(wù)外部環(huán)境。會計負(fù)責(zé)公司會計核算工作，按照會計準(zhǔn)則和會計制度進行賬務(wù)處理。編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務(wù)報表，確保財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)分析和稅務(wù)申報工作。出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金管理工作。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券、空白支票和收據(jù)等重要票據(jù)。協(xié)助會計做好其他財務(wù)相關(guān)工作。三、財務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制每年[具體時間]，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營計劃，編制本部門下一年度預(yù)算草案，提交財務(wù)部門。財務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司實際情況，編制公司年度財務(wù)預(yù)算草案，報公司管理層審議。經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后的年度財務(wù)預(yù)算，由財務(wù)部門分解下達至各部門執(zhí)行。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門嚴(yán)格按照下達的預(yù)算執(zhí)行，確保各項預(yù)算指標(biāo)的完成。財務(wù)部門定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中的偏差，并向相關(guān)部門反饋。如因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算，必須按照規(guī)定的程序進行申請和審批。3.預(yù)算調(diào)整預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇市場環(huán)境、政策法規(guī)等重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行或需要調(diào)整預(yù)算指標(biāo)的，由相關(guān)部門提出預(yù)算調(diào)整申請。預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細(xì)說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容和調(diào)整后的預(yù)算指標(biāo)，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報公司管理層審批。經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整方案，由財務(wù)部門下達至各部門執(zhí)行，并對預(yù)算調(diào)整后的執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析。四、資金管理1.資金籌集根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃，合理確定資金需求，選擇合適的籌資方式，如銀行貸款、股權(quán)融資等。財務(wù)部門負(fù)責(zé)資金籌集的具體工作，與銀行等金融機構(gòu)保持密切聯(lián)系，爭取優(yōu)惠的融資條件。對籌集的資金進行嚴(yán)格管理，確保資金安全、及時到位，并按照規(guī)定用途使用。2.資金使用公司建立資金審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。各部門使用資金時，應(yīng)填寫資金使用申請表，注明用途、金額、支付方式等，按照審批流程報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。財務(wù)部門根據(jù)審批后的資金使用申請表，辦理資金支付手續(xù)，確保資金支付的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。嚴(yán)格控制資金支出，加強對費用報銷、采購付款等資金支出的審核，杜絕不合理支出。3.資金結(jié)算公司采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、網(wǎng)上支付等多種結(jié)算方式，確保資金結(jié)算的安全、快捷、準(zhǔn)確。出納人員應(yīng)及時辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，定期與銀行核對賬目，確保銀行存款余額與銀行對賬單一致。加強對票據(jù)的管理，嚴(yán)格按照票據(jù)管理規(guī)定使用和保管支票、匯票、本票等票據(jù)，防止票據(jù)丟失、被盜用等情況發(fā)生。4.資金監(jiān)控財務(wù)部門定期對公司資金狀況進行監(jiān)控和分析，及時掌握資金動態(tài)，為公司資金決策提供依據(jù)。建立資金預(yù)警機制，設(shè)定資金安全警戒線，當(dāng)資金余額低于警戒線時，及時向公司管理層報告，采取相應(yīng)的措施確保資金安全。五、成本費用管理1.成本費用核算公司按照成本核算對象和成本項目，對生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各項成本費用進行核算。成本核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則，確保成本費用核算的準(zhǔn)確性和合理性。財務(wù)部門定期編制成本費用報表，反映公司成本費用的構(gòu)成和變動情況，為成本費用分析和控制提供依據(jù)。2.成本費用控制建立成本費用控制制度，明確成本費用控制目標(biāo)和責(zé)任部門。各部門應(yīng)采取有效措施，降低成本費用，提高經(jīng)濟效益。如優(yōu)化生產(chǎn)流程、降低采購成本、控制費用支出等。財務(wù)部門加強對成本費用的監(jiān)控和分析，定期對成本費用控制情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.費用報銷管理公司制定費用報銷制度，明確費用報銷范圍、標(biāo)準(zhǔn)和審批流程。員工報銷費用時，應(yīng)填寫費用報銷單，附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證，按照審批流程報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。財務(wù)部門對費用報銷進行嚴(yán)格審核，審核內(nèi)容包括發(fā)票的真實性、合法性、完整性，報銷金額是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)等。對不符合規(guī)定的費用報銷，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷，并要求報銷人補充或更正相關(guān)資料。六、資產(chǎn)管理1.流動資產(chǎn)貨幣資金公司應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，加強對貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全。定期對貨幣資金進行清查盤點，做到賬實相符。如發(fā)現(xiàn)賬實不符，應(yīng)及時查明原因并進行處理。應(yīng)收賬款建立應(yīng)收賬款管理制度，明確應(yīng)收賬款的管理部門和責(zé)任人。銷售部門應(yīng)及時與客戶簽訂銷售合同，明確付款方式和付款期限，并跟蹤應(yīng)收賬款的回收情況。財務(wù)部門定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，對逾期未收回的應(yīng)收賬款，及時發(fā)出催款通知，督促客戶付款。對確實無法收回的應(yīng)收賬款，按照規(guī)定的程序進行核銷。存貨公司建立存貨管理制度，加強對存貨的采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。采購部門應(yīng)根據(jù)市場需求和庫存情況，合理制定采購計劃，確保存貨數(shù)量合理、質(zhì)量合格。倉庫管理人員應(yīng)定期對存貨進行清查盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧等情況，應(yīng)及時查明原因并進行處理。財務(wù)部門按照規(guī)定的方法對存貨進行計價核算，定期對存貨成本進行分析和控制。2.固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)購置公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，制定固定資產(chǎn)購置計劃，報公司管理層審批。固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行招標(biāo)、采購，確保采購過程的公開、公平、公正。購置的固定資產(chǎn)應(yīng)及時辦理驗收、入賬手續(xù)，財務(wù)部門按照規(guī)定的折舊方法計提折舊。固定資產(chǎn)折舊公司按照國家有關(guān)規(guī)定，合理確定固定資產(chǎn)折舊年限和折舊方法，定期計提折舊。財務(wù)部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)折舊臺賬，記錄固定資產(chǎn)的原值、折舊額、凈值等信息。固定資產(chǎn)清查定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查。清查中發(fā)現(xiàn)的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定的程序進行處理。固定資產(chǎn)處置固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進行審批，處置收入應(yīng)及時入賬，處置損失應(yīng)按照規(guī)定進行核銷。財務(wù)部門對固定資產(chǎn)處置情況進行跟蹤和監(jiān)督，確保處置過程合法合規(guī)。七、財務(wù)報告與分析1.財務(wù)報告編制公司按照國家統(tǒng)一的會計制度和財務(wù)報表格式，定期編制財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報告應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況。財務(wù)報告編制完成后，由財務(wù)經(jīng)理審核簽字，報公司管理層審批。2.財務(wù)報告報送按照國家有關(guān)規(guī)定和公司管理層要求，及時將財務(wù)報告報送相關(guān)部門和單位，如稅務(wù)部門、股東等。對外報送的財務(wù)報告應(yīng)加蓋公司公章，并由法定代表人或授權(quán)代表簽字。3.財務(wù)分析財務(wù)部門定期對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析，撰寫財務(wù)分析報告，為公司管理層決策提供依據(jù)。財務(wù)分析內(nèi)容包括財務(wù)指標(biāo)分析、財務(wù)狀況分析、經(jīng)營成果分析、現(xiàn)金流量分析等。通過財務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營管理中存在的問題，提出改進建議和措施，促進公司提高經(jīng)濟效益。八、財務(wù)檔案管理1.檔案分類財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、審計報告等。2.檔案整理財務(wù)人員應(yīng)及時對財務(wù)檔案進行整理，確保檔案資料的完整性和規(guī)范性。會計憑證應(yīng)按照編號順序裝訂成冊，注明年度、月份、起止日期、憑證種類、起止號碼等信息。會計賬簿應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進行登記，定期打印并裝訂成冊。財務(wù)報表應(yīng)加蓋公章，并由編制人員、審核人員、財務(wù)經(jīng)理簽字。3.檔案保管設(shè)立專門的財務(wù)檔案保管室，配備必要的保管設(shè)備，確保財務(wù)檔案的安全。財務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的期限進行保管，一般會計憑證保管期限為[具體期限]年，會計賬簿保管期限為[具體期限]年，財務(wù)報表保管期限為[具體期限]年等。對超過保管期限的財務(wù)檔案，按照規(guī)定的程序進行銷毀。4.檔案查閱因工作需要查閱財務(wù)檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可查閱。查