酒店財務(wù)各項管理制度匯編

酒店財務(wù)各項管理制度匯編?一、總則1.目的為加強酒店財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，確保酒店財務(wù)工作的正常運行，提高經(jīng)濟效益，特制定本管理制度匯編。2.適用范圍本制度適用于酒店各部門及全體員工。3.財務(wù)管理原則嚴格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度。堅持勤儉節(jié)約，增收節(jié)支，提高資金使用效益。實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理、責任到人的財務(wù)管理體制。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置1.財務(wù)部門職責負責酒店財務(wù)核算、財務(wù)報表編制及財務(wù)分析工作。組織制定和執(zhí)行酒店財務(wù)預(yù)算、成本控制、資金管理等制度。負責酒店稅務(wù)申報、繳納及稅務(wù)籌劃工作。監(jiān)督檢查酒店財務(wù)收支情況，防范財務(wù)風險。參與酒店重大經(jīng)濟決策，提供財務(wù)支持和建議。2.財務(wù)人員崗位職責財務(wù)經(jīng)理全面負責財務(wù)部門的管理工作，制定財務(wù)工作計劃和目標。組織財務(wù)核算和財務(wù)管理工作，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性和及時性。審核重要財務(wù)報表和報告，為管理層提供決策支持。負責財務(wù)預(yù)算的編制、執(zhí)行和監(jiān)控，控制成本費用支出。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護酒店良好的財務(wù)環(huán)境。組織財務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高團隊整體素質(zhì)。會計按照國家會計準則和酒店財務(wù)制度，進行日常賬務(wù)處理。負責編制記賬憑證、登記賬簿、編制財務(wù)報表等工作。核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符，及時發(fā)現(xiàn)和解決財務(wù)問題。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)預(yù)算編制和成本核算工作。負責財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。出納辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金安全。負責現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關(guān)印章、空白支票等。協(xié)助會計做好賬務(wù)核對工作，及時傳遞收付款憑證。負責員工工資、獎金等的發(fā)放工作。三、財務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制原則遵循"以收定支、收支平衡、略有結(jié)余"的原則。結(jié)合酒店實際經(jīng)營情況和發(fā)展戰(zhàn)略目標，科學合理地編制預(yù)算。預(yù)算編制要細化到各部門、各項目，具有可操作性和可控性。2.預(yù)算編制流程下達預(yù)算編制通知：每年[具體時間]，財務(wù)部門向各部門下達下一年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的范圍、內(nèi)容、時間要求等。部門編制預(yù)算草案：各部門根據(jù)預(yù)算編制通知，結(jié)合本部門的經(jīng)營計劃和業(yè)務(wù)情況，編制本部門的預(yù)算草案，并于[規(guī)定時間]前報送財務(wù)部門。財務(wù)部門審核匯總：財務(wù)部門對各部門報送的預(yù)算草案進行審核，分析其合理性和可行性，對不符合要求的預(yù)算草案提出修改意見，反饋給各部門進行調(diào)整。審核通過后，財務(wù)部門將各部門預(yù)算草案進行匯總，編制酒店年度預(yù)算草案。預(yù)算審批：酒店年度預(yù)算草案經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，提交酒店管理層審批。管理層根據(jù)酒店經(jīng)營目標和實際情況，對預(yù)算草案進行審議和調(diào)整，最終確定酒店年度預(yù)算方案。3.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控分解預(yù)算指標：酒店年度預(yù)算方案確定后，財務(wù)部門將預(yù)算指標分解到各部門，明確各部門的預(yù)算責任和目標。建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機制：財務(wù)部門定期對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時掌握預(yù)算執(zhí)行進度和差異情況。對預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門，要及時查找原因，采取有效措施進行調(diào)整和糾正。預(yù)算調(diào)整：在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，各部門應(yīng)提出書面申請，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容和金額等。財務(wù)部門對申請進行審核后，報酒店管理層審批。預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循謹慎性原則，確保預(yù)算的嚴肅性和可控性。四、收入管理1.客房收入管理預(yù)訂管理：前臺應(yīng)及時準確地記錄客房預(yù)訂信息，包括預(yù)訂日期、入住日期、退房日期、房型、房價等。對于預(yù)訂客人，應(yīng)按照酒店規(guī)定收取一定的預(yù)訂金，并在客人入住前確認預(yù)訂信息。入住登記：客人辦理入住手續(xù)時，前臺應(yīng)核對客人身份信息，按照預(yù)訂信息分配房間，并收取押金。押金金額應(yīng)根據(jù)房型和房價合理確定，一般為房價的[X]倍。同時，前臺應(yīng)開具押金收據(jù)，注明押金金額、收款日期等信息。房價管理：酒店應(yīng)根據(jù)市場情況和經(jīng)營目標，制定合理的房價體系。房價調(diào)整應(yīng)提前通知各部門，并在酒店顯著位置進行公示。前臺在辦理入住手續(xù)時，應(yīng)嚴格按照規(guī)定的房價收取費用，不得擅自更改房價。退房結(jié)算：客人退房時，前臺應(yīng)核對房間物品使用情況，檢查是否有損壞或遺失。如有損壞或遺失，應(yīng)按照酒店規(guī)定進行賠償。同時，前臺應(yīng)根據(jù)客人實際消費金額，扣除押金后辦理退房手續(xù)，并開具發(fā)票。2.餐飲收入管理點單管理：餐廳服務(wù)員應(yīng)及時準確地記錄客人點單信息，包括菜品名稱、數(shù)量、價格等。點單信息應(yīng)及時傳遞給收銀臺，確保收銀數(shù)據(jù)的準確性。收銀管理：收銀臺應(yīng)根據(jù)點單信息進行收款結(jié)算，收取現(xiàn)金、信用卡、支票等各種支付方式。對于信用卡支付，應(yīng)按照銀行規(guī)定進行操作，確保支付安全。同時，收銀臺應(yīng)開具發(fā)票，注明菜品名稱、數(shù)量、價格、總價等信息。折扣管理：酒店應(yīng)制定合理的餐飲折扣政策，明確折扣適用范圍、折扣標準等。對于需要給予折扣的客人，餐廳服務(wù)員應(yīng)填寫折扣申請單，注明折扣原因、折扣金額等信息，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，收銀臺方可按照規(guī)定進行折扣處理。收入核對：每日營業(yè)結(jié)束后，餐廳應(yīng)與收銀臺進行收入核對，確保實際收入與收銀記錄一致。如有差異，應(yīng)及時查找原因，進行調(diào)整和處理。3.其他收入管理會議收入管理：對于舉辦會議的客人，酒店應(yīng)簽訂會議合同，明確會議時間、地點、參會人數(shù)、會議費用等內(nèi)容。會議費用應(yīng)按照合同約定進行收取，一般包括場地租金、餐飲費用、設(shè)備租賃費用等。會議收入應(yīng)及時入賬，確保收入的準確性和完整性。娛樂收入管理：酒店娛樂場所應(yīng)按照規(guī)定的收費標準收取費用，開具發(fā)票。娛樂收入應(yīng)及時入賬，與其他收入分別核算。同時，應(yīng)加強對娛樂場所的財務(wù)管理，防范財務(wù)風險。其他雜項收入管理：對于酒店其他雜項收入，如商務(wù)中心收入、停車場收入等，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進行管理和核算。雜項收入應(yīng)及時入賬，確保收入的準確性和完整性。五、成本費用管理1.成本管理采購成本管理建立采購審批制度，明確采購流程和審批權(quán)限。采購部門應(yīng)根據(jù)酒店經(jīng)營需要，制定采購計劃，選擇合格的供應(yīng)商進行采購。加強對采購價格的監(jiān)控和管理，定期對市場價格進行調(diào)研，與供應(yīng)商進行談判，爭取優(yōu)惠的采購價格。建立采購驗收制度，采購的物資到貨后，應(yīng)及時組織相關(guān)部門進行驗收。驗收合格的物資應(yīng)辦理入庫手續(xù)，驗收不合格的物資應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商處理。庫存成本管理建立庫存管理制度，明確庫存物資的分類、計價方法、出入庫手續(xù)等。倉庫應(yīng)定期對庫存物資進行盤點，確保賬實相符。合理控制庫存水平，根據(jù)酒店經(jīng)營情況和采購周期，確定合理的庫存定額。對于積壓物資，應(yīng)及時進行處理，減少庫存占用資金。加強對庫存物資的保管和維護，確保物資質(zhì)量不受損。營業(yè)成本管理客房營業(yè)成本主要包括客房用品、水電費、洗滌費等。應(yīng)加強對客房用品的管理，制定合理的消耗定額，控制客房用品的成本支出。餐飲營業(yè)成本主要包括食材采購成本、調(diào)料成本、水電費等。應(yīng)加強對食材采購的管理，優(yōu)化采購渠道，降低采購成本。同時，應(yīng)加強對廚房成本的控制，合理安排食材使用，減少浪費。2.費用管理固定費用管理固定費用主要包括房租、折舊費、攤銷費、管理人員工資等。應(yīng)按照規(guī)定的方法和標準進行計提和核算，確保費用的準確性和合理性。加強對固定費用的預(yù)算管理，嚴格控制固定費用支出。對于重大固定費用支出，應(yīng)進行專項審批。變動費用管理變動費用主要包括水電費、通訊費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等。應(yīng)建立變動費用報銷制度，明確報銷標準和審批流程。加強對變動費用的控制，嚴格審核報銷憑證，杜絕不合理的費用支出。對于變動費用支出較大的部門，應(yīng)進行重點監(jiān)控和分析。費用報銷流程員工填寫費用報銷單，注明費用發(fā)生的時間、地點、事由、金額等信息，并附上相關(guān)的發(fā)票和憑證。部門負責人對報銷單進行審核，確認費用的真實性和合理性，并簽字審批。財務(wù)部門對報銷單進行審核，重點審核發(fā)票的真實性、合法性、完整性，以及報銷金額是否符合規(guī)定標準。審核通過后，報財務(wù)經(jīng)理審批。財務(wù)經(jīng)理審批通過后，出納辦理報銷付款手續(xù)。六、資金管理1.資金預(yù)算管理財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)酒店年度預(yù)算和經(jīng)營計劃，編制資金預(yù)算。資金預(yù)算應(yīng)包括現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出、資金結(jié)余等內(nèi)容。資金預(yù)算應(yīng)按月進行分解，明確各月的資金收支計劃。財務(wù)部門應(yīng)定期對資金預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題。2.資金籌集管理酒店應(yīng)根據(jù)經(jīng)營需要，合理籌集資金?；I集資金的方式主要包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。酒店在籌集資金時，應(yīng)充分考慮資金成本、融資風險等因素，選擇合適的融資方式和渠道。同時，應(yīng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)和銀行貸款規(guī)定，辦理相關(guān)融資手續(xù)。3.資金使用管理酒店資金應(yīng)按照規(guī)定的用途使用，不得擅自挪用。資金使用應(yīng)嚴格執(zhí)行審批制度，大額資金支出應(yīng)實行集體決策。加強對資金使用的監(jiān)控，確保資金安全。財務(wù)部門應(yīng)定期對資金使用情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用過程中存在的問題。4.資金結(jié)算管理酒店應(yīng)建立健全資金結(jié)算制度，規(guī)范資金結(jié)算流程。資金結(jié)算應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進行，盡量減少現(xiàn)金結(jié)算。加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。同時，應(yīng)及時清理銀行賬戶，避免長期閑置賬戶產(chǎn)生的費用。七、資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)購置：酒店購置固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行，由使用部門提出申請，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，由采購部門負責采購。固定資產(chǎn)購置應(yīng)進行可行性研究和論證，確保資產(chǎn)的合理性和必要性。固定資產(chǎn)入賬：固定資產(chǎn)購置到貨后，財務(wù)部門應(yīng)及時辦理入賬手續(xù)，按照規(guī)定的計價方法確定固定資產(chǎn)原值。同時，應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片，記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、購置日期、使用部門等信息。固定資產(chǎn)折舊：財務(wù)部門應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定和酒店財務(wù)制度，對固定資產(chǎn)計提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。固定資產(chǎn)折舊應(yīng)按月計提，計入相關(guān)成本費用。固定資產(chǎn)清查：酒店應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進行清查，每年至少進行一次全面清查。清查內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、原值、凈值、使用狀況等。清查結(jié)果應(yīng)形成報告，報酒店管理層審批。對于清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進行處理。2.低值易耗品管理低值易耗品購置：低值易耗品購置應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行，由使用部門提出申請，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，由采購部門負責采購。低值易耗品購置應(yīng)進行成本控制，選擇性價比高的產(chǎn)品。低值易耗品入賬：低值易耗品購置到貨后，財務(wù)部門應(yīng)及時辦理入賬手續(xù)，按照規(guī)定的計價方法確定低值易耗品成本。同時，應(yīng)建立低值易耗品臺賬，記錄低值易耗品的名稱、型號、規(guī)格、購置日期、使用部門等信息。低值易耗品攤銷：低值易耗品攤銷方法一般采用一次攤銷法或五五攤銷法。財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定的攤銷方法對低值易耗品進行攤銷，計入相關(guān)成本費用。低值易耗品清查：酒店應(yīng)定期對低值易耗品進行清查，每年至少進行一次全面清查。清查內(nèi)容包括低值易耗品的數(shù)量、原值、凈值、使用狀況等。清查結(jié)果應(yīng)形成報告，報酒店管理層審批。對于清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進行處理。八、財務(wù)內(nèi)部控制1.內(nèi)部控制制度酒店應(yīng)建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各部門和人員的職責權(quán)限，規(guī)范財務(wù)收支、資金管理、資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)流程。財務(wù)內(nèi)部控制制度應(yīng)包括崗位責任制、授權(quán)審批制度、財務(wù)風險管理制度、內(nèi)部審計制度等內(nèi)容。2.內(nèi)部審計酒店應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計部門或配備內(nèi)部審計人員，定期對酒店財務(wù)收支、內(nèi)部控制等情況進行審計。內(nèi)部審計應(yīng)重點關(guān)注財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、合法性、完整性，以及內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。審計結(jié)果應(yīng)形成報告，報酒店管理層審批。對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，督促相關(guān)部門進行整改。3.財務(wù)風險管理酒店應(yīng)建立財務(wù)風險預(yù)警機制，及時識別、評估和控制財務(wù)風險。財務(wù)風險預(yù)警指標應(yīng)包括資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等。酒店應(yīng)根據(jù)財務(wù)風險預(yù)警指標的變化情況，及時采取相應(yīng)的措施進行風險控制。如調(diào)整經(jīng)營策略、優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)、加強應(yīng)收賬款管理、控制庫存水平等。九、財務(wù)檔案管理1.檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)申報資料、合同協(xié)議、審計報告、財務(wù)預(yù)算等各類財務(wù)文件和資料。2.檔案整理財務(wù)人員應(yīng)定期對財務(wù)檔案進行整理，按照類別、年度、月份等進行分類編號，確保檔案的整齊有序。3.檔案保管財務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，存放于專門的檔案柜中，并設(shè)置防火、防潮、防蟲等設(shè)施。財務(wù)檔案保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)