耗輔料管理制度

耗輔料管理制度?一、總則（一）目的為加強公司耗輔料的管理，規(guī)范耗輔料的采購、使用、庫存等環(huán)節(jié)，降低生產(chǎn)成本，提高生產(chǎn)效率，確保產(chǎn)品質(zhì)量，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及耗輔料采購、使用、庫存管理的部門和人員。（三）定義1.耗輔料：指在產(chǎn)品生產(chǎn)過程中，除主要原材料外，所消耗的輔助材料、包裝材料、低值易耗品等。2.采購周期：指從提出采購需求到收到貨物并驗收合格的時間間隔。3.安全庫存：為保證生產(chǎn)連續(xù)性，防止因供應(yīng)中斷而設(shè)立的最低庫存數(shù)量。二、職責(zé)分工（一）采購部門1.根據(jù)生產(chǎn)計劃和庫存情況，及時編制耗輔料采購計劃，選擇合格供應(yīng)商進行采購。2.負(fù)責(zé)與供應(yīng)商簽訂采購合同，跟蹤采購進度，確保按時、按質(zhì)、按量到貨。3.負(fù)責(zé)采購成本的控制，對采購價格進行分析和比較，爭取最優(yōu)采購價格。（二）生產(chǎn)部門1.根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)，合理領(lǐng)用耗輔料，嚴(yán)格控制耗輔料的使用數(shù)量，提高利用率。2.負(fù)責(zé)制定耗輔料消耗定額，并根據(jù)實際生產(chǎn)情況進行調(diào)整。3.對生產(chǎn)過程中耗輔料的使用情況進行監(jiān)督和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正浪費行為。（三）倉庫管理部門1.負(fù)責(zé)耗輔料的驗收入庫、存儲保管、發(fā)放領(lǐng)用等工作。2.建立健全耗輔料庫存臺賬，定期進行盤點，確保賬實相符。3.對庫存耗輔料進行分類存放，做好防潮、防火、防盜等工作，保證庫存質(zhì)量。（四）質(zhì)量部門1.負(fù)責(zé)對采購的耗輔料進行質(zhì)量檢驗，確保符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。2.對生產(chǎn)過程中耗輔料的質(zhì)量問題進行跟蹤和處理，防止不合格品流入下道工序。（五）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核耗輔料采購合同，監(jiān)督采購資金的支付。2.對耗輔料的成本進行核算和分析，提供成本控制建議。三、采購管理（一）采購計劃1.生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)月度生產(chǎn)計劃，提前[X]天向倉庫管理部門提交耗輔料需求清單。倉庫管理部門結(jié)合庫存情況，于[X]個工作日內(nèi)編制耗輔料采購計劃，提交給采購部門。2.采購部門應(yīng)根據(jù)采購計劃，結(jié)合市場供應(yīng)情況和采購周期，確定具體的采購時間和數(shù)量。對于緊急需求的耗輔料，應(yīng)及時與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，優(yōu)先安排采購。（二）供應(yīng)商選擇1.采購部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、交貨期等進行評估和審核。2.新供應(yīng)商的開發(fā)應(yīng)遵循以下程序：采購部門收集供應(yīng)商信息，填寫《供應(yīng)商調(diào)查表》。對供應(yīng)商進行實地考察，評估其生產(chǎn)能力、質(zhì)量管理水平等。采購部門組織相關(guān)部門對供應(yīng)商進行評審，評審合格后納入合格供應(yīng)商名錄。3.定期對供應(yīng)商進行評估和考核，對于不符合要求的供應(yīng)商，及時進行整改或淘汰。（三）采購合同1.采購部門應(yīng)與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。采購合同應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期等。質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和驗收方式。付款方式和結(jié)算周期。違約責(zé)任和爭議解決方式。2.采購合同簽訂后，采購部門應(yīng)及時將合同副本分發(fā)給相關(guān)部門，以便跟蹤和執(zhí)行。（四）采購執(zhí)行1.采購部門應(yīng)按照采購合同的要求，及時向供應(yīng)商下達采購訂單，并跟蹤采購進度。2.對于采購過程中出現(xiàn)的問題，如供應(yīng)商交貨延遲、產(chǎn)品質(zhì)量不合格等，采購部門應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，采取相應(yīng)的措施解決問題。3.采購到貨后，采購部門應(yīng)及時通知倉庫管理部門進行驗收。四、驗收管理（一）驗收標(biāo)準(zhǔn)1.質(zhì)量部門應(yīng)制定耗輔料的驗收標(biāo)準(zhǔn)，明確驗收項目、驗收方法和驗收指標(biāo)。2.驗收標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合國家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)規(guī)范，同時滿足公司產(chǎn)品質(zhì)量要求。（二）驗收流程1.倉庫管理部門收到采購到貨通知后，應(yīng)及時組織驗收人員進行驗收。驗收人員應(yīng)包括倉庫管理人員、質(zhì)量檢驗人員等。2.驗收人員按照驗收標(biāo)準(zhǔn)對耗輔料的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等進行檢查。對于數(shù)量不符的，應(yīng)及時與采購部門和供應(yīng)商溝通；對于質(zhì)量不合格的，應(yīng)及時通知采購部門和供應(yīng)商，并按照相關(guān)規(guī)定進行處理。3.驗收合格的耗輔料，倉庫管理部門應(yīng)辦理入庫手續(xù)，并填寫《入庫單》。入庫單應(yīng)注明采購訂單號、物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。4.驗收不合格的耗輔料，倉庫管理部門應(yīng)及時通知采購部門，由采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。如需要退貨的，采購部門應(yīng)辦理退貨手續(xù)；如需要換貨的，采購部門應(yīng)及時安排換貨。五、庫存管理（一）庫存分類1.倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)耗輔料的用途、價值、使用頻率等因素，對庫存進行分類管理。庫存可分為原材料庫、輔料庫、包裝材料庫、低值易耗品庫等。2.對于貴重物品、關(guān)鍵耗輔料等，應(yīng)實行重點管理，設(shè)置專門的存儲區(qū)域，采取特殊的保管措施。（二）庫存盤點1.倉庫管理部門應(yīng)定期對庫存耗輔料進行盤點，盤點周期為[X]個月。盤點應(yīng)做到賬實相符，如有差異應(yīng)及時查明原因并進行處理。2.盤點結(jié)束后，倉庫管理部門應(yīng)編制《庫存盤點報告》，報告應(yīng)包括盤點時間、盤點范圍、盤點結(jié)果、差異原因分析及處理建議等內(nèi)容。3.財務(wù)部門應(yīng)參與庫存盤點工作，對盤點結(jié)果進行審核，并根據(jù)盤點結(jié)果調(diào)整庫存賬目。（三）庫存控制1.倉庫管理部門應(yīng)根據(jù)安全庫存和采購周期，合理控制庫存水平。對于庫存積壓或短缺的情況，應(yīng)及時與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，采取相應(yīng)的措施進行處理。2.建立庫存預(yù)警機制，當(dāng)庫存數(shù)量低于安全庫存時，倉庫管理部門應(yīng)及時通知采購部門進行補貨；當(dāng)庫存數(shù)量高于最高庫存時，應(yīng)暫停采購，采取促銷、調(diào)配等方式降低庫存。六、使用管理（一）領(lǐng)用制度1.生產(chǎn)部門根據(jù)生產(chǎn)任務(wù)，填寫《耗輔料領(lǐng)用申請表》，注明領(lǐng)用物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，到倉庫管理部門領(lǐng)用。2.倉庫管理部門根據(jù)審批后的領(lǐng)用申請表，按照先進先出的原則發(fā)放耗輔料，并填寫《出庫單》。出庫單應(yīng)注明領(lǐng)用部門、物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用日期等信息。3.對于貴重物品、關(guān)鍵耗輔料等，應(yīng)實行限額領(lǐng)料制度，嚴(yán)格控制領(lǐng)用數(shù)量。（二）使用監(jiān)督1.生產(chǎn)部門應(yīng)加強對耗輔料使用過程的監(jiān)督和管理，確保合理使用，提高利用率。2.車間管理人員應(yīng)定期對本車間耗輔料的使用情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)浪費行為應(yīng)及時制止和糾正。3.質(zhì)量部門應(yīng)加強對生產(chǎn)過程中耗輔料質(zhì)量的監(jiān)督，防止因使用不合格耗輔料而影響產(chǎn)品質(zhì)量。（三）余料管理1.生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的余料，應(yīng)由生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)清理和回收，并交倉庫管理部門保管。2.倉庫管理部門應(yīng)對余料進行分類存放，并建立余料臺賬。對于可再利用的余料，應(yīng)及時通知相關(guān)部門進行調(diào)配使用；對于不可再利用的余料，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行處理。七、成本核算與分析（一）成本核算1.財務(wù)部門應(yīng)建立耗輔料成本核算體系，對耗輔料的采購成本、庫存成本、使用成本等進行核算。2.采購成本包括采購價格、運輸費用、裝卸費用等；庫存成本包括庫存占用資金的利息、倉儲費用、損耗等；使用成本包括生產(chǎn)過程中消耗的耗輔料成本。（二）成本分析1.財務(wù)部門應(yīng)定期對耗輔料成本進行分析，找出成本變動的原因和影響因素。2.成本分析應(yīng)包括采購成本分析、庫存成本分析、使用成本分析等方面。通過成本分析，提出降低成本的措施和建議，為公司決策提供依據(jù)。八、罰則（一）對采購部門的處罰1.因采購計劃不準(zhǔn)確導(dǎo)致庫存積壓或短缺，影響生產(chǎn)的，給予采購部門負(fù)責(zé)人警告處分，并責(zé)令限期整改。2.因供應(yīng)商選擇不當(dāng)，導(dǎo)致采購的耗輔料質(zhì)量不合格，給公司造成損失的，由采購部門負(fù)責(zé)賠償損失，并給予采購部門負(fù)責(zé)人記過處分。3.因采購合同管理不善，導(dǎo)致合同糾紛或公司利益受損的，給予采購部門負(fù)責(zé)人降級處分，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。（二）對生產(chǎn)部門的處罰1.因耗輔料領(lǐng)用不合理，導(dǎo)致浪費嚴(yán)重的，給予生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人警告處分，并責(zé)令限期整改。2.因生產(chǎn)過程中對耗輔料使用監(jiān)督不力，導(dǎo)致產(chǎn)品質(zhì)量問題的，給予生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人記過處分，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.因未按規(guī)定及時清理和回收余料，造成資源浪費的，給予生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人罰款處理。（三）對倉庫管理部門的處罰1.因庫存管理不善，導(dǎo)致庫存賬實不符、庫存積壓或短缺的，給予倉庫管理部門負(fù)責(zé)人警告處分，并責(zé)令限期整改。2.因驗收把關(guān)不嚴(yán)，導(dǎo)致不合格耗輔料入庫的，給予倉庫管理部門負(fù)責(zé)人記過處分，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。3.因庫存盤點不及時、不準(zhǔn)確，影響財務(wù)核算的，給予倉庫管理部門負(fù)責(zé)人罰款處