資產(chǎn)管理制度發(fā)放通知

資產(chǎn)管理制度發(fā)放通知?各部門：為了加強公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、維護、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司資產(chǎn)安全完整，特制定本資產(chǎn)管理制度?，F(xiàn)將該制度發(fā)放給你們，請認真組織學習，并嚴格遵照執(zhí)行。一、總則（一）目的本制度旨在建立健全公司資產(chǎn)管理制度體系，加強資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)的安全、完整、有效使用，提高資產(chǎn)運營效率，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司的各類資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）基本原則1.統(tǒng)一管理原則：公司資產(chǎn)實行統(tǒng)一領(lǐng)導、分級管理的原則，由公司總部統(tǒng)一制定資產(chǎn)管理制度，各分公司、子公司在公司總部的統(tǒng)一指導下，負責本單位資產(chǎn)的具體管理工作。2.歸口管理原則：按照資產(chǎn)的類別，明確各職能部門為資產(chǎn)的歸口管理部門，負責相應資產(chǎn)的日常管理工作。3.誰使用誰負責原則：資產(chǎn)的使用部門和使用人是資產(chǎn)的直接責任人，負責資產(chǎn)的日常使用、維護和保管，確保資產(chǎn)的安全完整和正常使用。4.合理配置原則：根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務需求，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置和浪費。5.效益優(yōu)先原則：以提高資產(chǎn)效益為中心，加強資產(chǎn)的運營管理，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。二、資產(chǎn)分類及定義（一）固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備、辦公家具及其他設備等。（二）流動資產(chǎn)指企業(yè)在日常經(jīng)營活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。（三）無形資產(chǎn)指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)。包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、特許權(quán)等。三、資產(chǎn)管理職責分工（一）資產(chǎn)管理部門1.財務部負責制定公司資產(chǎn)管理制度和相關(guān)財務政策，指導和監(jiān)督各部門的資產(chǎn)管理工作。負責公司資產(chǎn)的財務核算，定期編制資產(chǎn)報表，反映資產(chǎn)的增減變動和結(jié)存情況。參與公司資產(chǎn)的購置、處置等重大決策，負責資產(chǎn)的價值評估和財務審核。負責公司資產(chǎn)的清查盤點工作，組織制定清查盤點計劃，審核清查盤點報告，對資產(chǎn)盤盈、盤虧等情況進行賬務處理。2.行政部負責公司固定資產(chǎn)中房屋及建筑物、辦公家具及其他設備等實物資產(chǎn)的日常管理工作。負責制定固定資產(chǎn)購置、調(diào)配、處置等業(yè)務流程，組織實施固定資產(chǎn)的采購、驗收、登記、入賬、保管、維修、盤點等工作。負責建立固定資產(chǎn)臺賬和卡片，記錄固定資產(chǎn)的詳細信息，定期更新臺賬和卡片內(nèi)容。負責固定資產(chǎn)標識的制作和粘貼，確保固定資產(chǎn)標識清晰、準確。負責組織固定資產(chǎn)清查盤點工作，配合財務部進行資產(chǎn)盤盈、盤虧等情況的調(diào)查和處理。3.采購部負責公司資產(chǎn)采購業(yè)務的歸口管理，根據(jù)公司需求編制資產(chǎn)采購計劃，組織實施資產(chǎn)采購工作。負責選擇合格的供應商，簽訂采購合同，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和價格合理。負責資產(chǎn)采購過程中的商務談判、合同執(zhí)行、驗收等工作，協(xié)調(diào)解決采購過程中出現(xiàn)的問題。4.使用部門負責本部門資產(chǎn)的日常使用、維護和保管工作，確保資產(chǎn)的安全完整和正常使用。負責建立本部門資產(chǎn)使用臺賬，記錄資產(chǎn)的領(lǐng)用、歸還、維修等情況。定期對本部門資產(chǎn)進行清查盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時報告，并配合相關(guān)部門進行處理。根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)購置、調(diào)配、處置等申請，配合資產(chǎn)管理部門做好相關(guān)工作。（二）資產(chǎn)使用人資產(chǎn)使用人是資產(chǎn)的直接使用者和保管者，負責資產(chǎn)的日常使用、維護和保管，確保資產(chǎn)的安全完整和正常使用。具體職責如下：1.嚴格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途和性能。2.做好資產(chǎn)的日常維護和保養(yǎng)工作，定期檢查資產(chǎn)的運行情況，及時發(fā)現(xiàn)和處理問題。3.妥善保管資產(chǎn)，防止資產(chǎn)被盜、丟失、損壞等情況發(fā)生。4.資產(chǎn)發(fā)生故障或損壞時，及時報告本部門負責人，并配合維修人員進行維修。5.資產(chǎn)使用完畢后，及時歸還資產(chǎn)，辦理相關(guān)手續(xù)。四、資產(chǎn)購置管理（一）購置計劃1.各部門根據(jù)工作需要和資產(chǎn)使用狀況，每年年底前編制下一年度資產(chǎn)購置計劃，報資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門對各部門提交的資產(chǎn)購置計劃進行匯總、審核，結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略和資金狀況，提出年度資產(chǎn)購置預算建議，報公司領(lǐng)導審批。3.經(jīng)公司領(lǐng)導審批后的資產(chǎn)購置預算，作為公司年度預算的一部分，納入公司財務預算管理。（二）采購審批1.資產(chǎn)購置計劃批準后，采購部根據(jù)采購預算和實際需求，組織實施資產(chǎn)采購工作。2.采購金額在[x]元以下的資產(chǎn)采購項目，由采購部負責人審批；采購金額在[x]元以上至[x]元的資產(chǎn)采購項目，由分管采購工作的公司領(lǐng)導審批；采購金額在[x]元以上的資產(chǎn)采購項目，由公司總經(jīng)理審批。3.重大資產(chǎn)采購項目（如購置大型設備、房產(chǎn)等），應按照公司相關(guān)規(guī)定進行可行性研究和論證，并報公司董事會審議通過。（三）采購實施1.采購部根據(jù)批準的采購計劃和采購審批意見，選擇合格的供應商進行采購。2.采購部應與供應商簽訂采購合同，明確采購資產(chǎn)的規(guī)格、型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、售后服務等條款，確保采購合同的合法性、有效性和完整性。3.采購資產(chǎn)到貨后，采購部應及時通知使用部門和資產(chǎn)管理部門進行驗收。（四）驗收入賬1.使用部門和資產(chǎn)管理部門按照采購合同和相關(guān)標準對采購資產(chǎn)進行驗收，驗收合格后填寫驗收報告。2.采購部憑驗收報告、采購發(fā)票等憑證到財務部辦理報銷手續(xù)，財務部按照財務制度進行審核后，辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。3.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)入賬憑證，及時更新固定資產(chǎn)臺賬和卡片信息，確保資產(chǎn)信息的準確性和完整性。五、資產(chǎn)使用管理（一）領(lǐng)用登記1.資產(chǎn)購置入賬后，資產(chǎn)管理部門根據(jù)使用部門的申請，辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)，填寫資產(chǎn)領(lǐng)用登記表，明確資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、領(lǐng)用時間、使用人等信息。2.使用人在資產(chǎn)領(lǐng)用登記表上簽字確認，領(lǐng)取資產(chǎn)后，負責資產(chǎn)的日常使用、維護和保管。（二）使用規(guī)范1.使用部門和使用人應嚴格按照資產(chǎn)的操作規(guī)程和使用說明使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途和性能。2.使用部門應定期對資產(chǎn)進行檢查和維護，確保資產(chǎn)的正常運行。對于大型設備、精密儀器等關(guān)鍵資產(chǎn)，應制定專門的維護保養(yǎng)計劃，并按照計劃進行維護保養(yǎng)。3.使用部門和使用人應妥善保管資產(chǎn)，防止資產(chǎn)被盜、丟失、損壞等情況發(fā)生。資產(chǎn)存放地點應安全可靠，并有必要的防護措施。4.資產(chǎn)在使用過程中發(fā)生故障或損壞時，使用人應及時報告本部門負責人，并填寫資產(chǎn)維修申請表，提交資產(chǎn)管理部門安排維修。（三）調(diào)配管理1.因工作需要，公司內(nèi)部各部門之間可以進行資產(chǎn)調(diào)配。資產(chǎn)調(diào)配由使用部門提出申請，填寫資產(chǎn)調(diào)配申請表，說明調(diào)配原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息，報資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)公司資產(chǎn)使用情況和調(diào)配申請，進行資產(chǎn)調(diào)配審批。調(diào)配審批通過后，資產(chǎn)管理部門辦理資產(chǎn)調(diào)配手續(xù)，填寫資產(chǎn)調(diào)配登記表，明確資產(chǎn)調(diào)出部門、調(diào)入部門、資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、調(diào)配時間等信息。3.資產(chǎn)調(diào)出部門和調(diào)入部門應在資產(chǎn)調(diào)配登記表上簽字確認，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。資產(chǎn)交接時，雙方應對資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、完好程度等進行核對，確保資產(chǎn)交接清楚。（四）出租出借管理1.公司原則上不對外出租出借資產(chǎn)。確因特殊情況需要出租出借資產(chǎn)的，由使用部門提出申請，填寫資產(chǎn)出租出借申請表，說明出租出借原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、出租出借期限、租金或費用標準等信息，報資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)出租出借申請進行審核，并報公司領(lǐng)導審批。經(jīng)公司領(lǐng)導審批同意后，資產(chǎn)管理部門按照相關(guān)規(guī)定辦理資產(chǎn)出租出借手續(xù)，簽訂資產(chǎn)出租出借合同，明確雙方的權(quán)利和義務。3.資產(chǎn)出租出借過程中，資產(chǎn)管理部門應定期對出租出借資產(chǎn)進行檢查和監(jiān)督，確保資產(chǎn)的安全完整和正常使用。出租出借資產(chǎn)到期后，資產(chǎn)管理部門應及時收回資產(chǎn)，并辦理相關(guān)手續(xù)。六、資產(chǎn)維護管理（一）維護計劃1.資產(chǎn)管理部門應根據(jù)資產(chǎn)的使用狀況和性能特點，制定年度資產(chǎn)維護計劃，明確維護內(nèi)容、維護時間、維護責任人等信息。2.資產(chǎn)維護計劃應涵蓋所有固定資產(chǎn)和重要流動資產(chǎn)，確保資產(chǎn)得到及時、有效的維護。（二）維護實施1.資產(chǎn)管理部門按照資產(chǎn)維護計劃組織實施資產(chǎn)維護工作。對于一般性維護工作，可由資產(chǎn)管理部門自行組織或委托專業(yè)維修單位進行；對于大型設備、精密儀器等關(guān)鍵資產(chǎn)的維護，應委托具有相應資質(zhì)的專業(yè)維修單位進行。2.資產(chǎn)維護過程中，維修人員應做好維修記錄，記錄維修時間、維修內(nèi)容、維修費用等信息。維修記錄應作為資產(chǎn)維護檔案的重要組成部分，妥善保存。（三）維修費用管理1.資產(chǎn)維修費用納入公司年度預算管理，由財務部按照財務制度進行審核和報銷。2.維修費用超過[x]元的重大維修項目，應按照公司相關(guān)規(guī)定進行審批，并進行專項核算。七、資產(chǎn)清查盤點管理（一）清查盤點計劃1.資產(chǎn)管理部門應定期組織公司資產(chǎn)清查盤點工作，每年至少進行一次全面清查盤點。清查盤點工作應制定詳細的清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、內(nèi)容、時間、人員分工等信息。2.清查盤點計劃應提前通知各部門，要求各部門做好資產(chǎn)清查盤點準備工作。（二）清查盤點實施1.清查盤點工作由資產(chǎn)管理部門牽頭組織，各部門配合實施。清查盤點人員應認真核對資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、完好程度等情況，如實填寫資產(chǎn)清查盤點表。2.清查盤點過程中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應詳細記錄，并查明原因，提出處理意見。（三）清查盤點報告1.清查盤點工作結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應編制資產(chǎn)清查盤點報告，報告內(nèi)容包括清查盤點的基本情況、資產(chǎn)清查盤點結(jié)果、資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況及原因分析、處理建議等。2.資產(chǎn)清查盤點報告經(jīng)資產(chǎn)管理部門負責人審核后，報公司領(lǐng)導審批。（四）盤盈盤虧處理1.公司根據(jù)資產(chǎn)清查盤點報告，對資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況進行審批處理。對于盤盈的資產(chǎn)，應按照規(guī)定及時入賬；對于盤虧、毀損的資產(chǎn)，應查明原因，分清責任，按照規(guī)定進行處理。2.因人為原因造成資產(chǎn)盤虧、毀損的，應追究相關(guān)責任人的責任；因不可抗力等原因造成資產(chǎn)損失的，應按照公司相關(guān)規(guī)定進行處理。八、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.已達到規(guī)定使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。2.因技術(shù)進步等原因，已被淘汰或無法滿足工作需要的資產(chǎn)。3.因自然災害、意外事故等原因，導致資產(chǎn)毀損、滅失的資產(chǎn)。4.長期閑置不用且無使用價值的資產(chǎn)。5.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置審批1.資產(chǎn)處置由使用部門提出申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，說明處置原因、資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置時間、賬面價值等信息，報資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請進行審核，并根據(jù)資產(chǎn)的實際情況，提出處置建議，報公司領(lǐng)導審批。3.資產(chǎn)處置金額在[x]元以下的，由公司分管資產(chǎn)管理工作的領(lǐng)導審批；資產(chǎn)處置金額在[x]元以上至[x]元的，由公司總經(jīng)理審批；資產(chǎn)處置金額在[x]元以上的，由公司董事會審議通過。（三）處置方式1.報廢：對于已達到規(guī)定使用年限且無法繼續(xù)使用、因技術(shù)進步等原因已被淘汰或無法滿足工作需要、因自然災害、意外事故等原因?qū)е沦Y產(chǎn)毀損、滅失等符合報廢條件的資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導審批后，進行報廢處理。報廢資產(chǎn)應按照國家有關(guān)規(guī)定進行處置，確保資產(chǎn)處置過程合法合規(guī)。2.出售：對于長期閑置不用且無使用價值的資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導審批后，可以進行出售。出售資產(chǎn)應按照市場價格進行評估，通過公開拍賣、招標等方式進行交易，確保資產(chǎn)出售價格合理、公正。3.捐贈：對于符合捐贈條件的資產(chǎn)，經(jīng)公司領(lǐng)導審批后，可以進行捐贈。捐贈資產(chǎn)應按照國家有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈行為合法合規(guī)。（四）處置實施1.資產(chǎn)處置審批通過后，資產(chǎn)管理部門按照審批意見組織實施資產(chǎn)處置工作。對于報廢資產(chǎn)，應及時清理報廢，并按照規(guī)定進行賬務處理；對于出售資產(chǎn)，應按照規(guī)定簽訂出售合同，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，并及時收取出售款項；對于捐贈資產(chǎn)，應按照規(guī)定辦理捐贈手續(xù)，確保捐贈資產(chǎn)及時、準確地交付給受贈方。2.資產(chǎn)處置過程中，資產(chǎn)管理部門應做好相關(guān)記錄，包括資產(chǎn)處置審批文件、處置合同、處置清單等，作為資產(chǎn)處置檔案的重要組成部分，妥善保存。九、資產(chǎn)信息化管理（一）資產(chǎn)信息系統(tǒng)建設1.公司應建立完善的資產(chǎn)信息系統(tǒng)，實現(xiàn)資產(chǎn)信息的集中管理和動態(tài)更新。資產(chǎn)信息系統(tǒng)應涵蓋資產(chǎn)的購置、使用、維護、清查盤點、處置等全過程，能夠?qū)崟r反映資產(chǎn)的數(shù)量、價值、使用狀況等信息。2.資產(chǎn)管理部門負責資產(chǎn)信息系統(tǒng)的建設和維護工作，確保資產(chǎn)信息系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定運行。（二）資產(chǎn)信息錄入與更新1.資產(chǎn)購置、入賬后，資產(chǎn)管理部門應及時將資產(chǎn)信息錄入資產(chǎn)信息系統(tǒng)，確保資產(chǎn)信息的準確性和完整性。2.資產(chǎn)在使用過程中發(fā)生的增減變動、維護保