西藏大學(xué)資產(chǎn)管理制度

西藏大學(xué)資產(chǎn)管理制度?一、總則（一）目的為加強西藏大學(xué)資產(chǎn)的管理，維護(hù)資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，保障學(xué)校教學(xué)、科研、管理等各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和學(xué)校實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于西藏大學(xué)各學(xué)院、部門及附屬單位所擁有和使用的各類資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理學(xué)校資產(chǎn)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，由學(xué)校資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的綜合管理工作，各歸口管理部門負(fù)責(zé)相關(guān)資產(chǎn)的具體管理工作。2.分級負(fù)責(zé)、責(zé)任到人明確學(xué)校各級管理人員和資產(chǎn)使用人員在資產(chǎn)管理中的職責(zé)，做到責(zé)任到人，確保資產(chǎn)管理工作落到實處。3.合理配置、優(yōu)化使用根據(jù)學(xué)校教學(xué)、科研、管理等工作的需要，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資產(chǎn)閑置和浪費。4.規(guī)范處置、保值增值按照國家有關(guān)規(guī)定和學(xué)校資產(chǎn)處置程序，規(guī)范資產(chǎn)處置行為，確保資產(chǎn)處置合法、合規(guī)，實現(xiàn)資產(chǎn)保值增值。二、管理機構(gòu)及職責(zé)（一）資產(chǎn)管理委員會1.組成資產(chǎn)管理委員會由學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人等組成。2.職責(zé)（1）審議學(xué)校資產(chǎn)管理制度、發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃。（2）研究決定學(xué)校資產(chǎn)配置、處置等重大事項。（3）協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)管理工作中的重大問題。（二）資產(chǎn)管理部門1.組成學(xué)校設(shè)立專門的資產(chǎn)管理部門，配備相應(yīng)的管理人員。2.職責(zé)（1）貫徹執(zhí)行國家有關(guān)資產(chǎn)管理的法律法規(guī)和學(xué)校資產(chǎn)管理制度。（2）負(fù)責(zé)學(xué)校資產(chǎn)的綜合管理工作，制定資產(chǎn)管理制度和操作規(guī)程。（3）組織資產(chǎn)清查、登記、統(tǒng)計報告及日常監(jiān)督檢查等工作。（4）負(fù)責(zé)資產(chǎn)配置、處置等事項的審核和報批工作。（5）對學(xué)校資產(chǎn)使用情況進(jìn)行考核評價，促進(jìn)資產(chǎn)合理使用。（三）歸口管理部門1.組成學(xué)校根據(jù)資產(chǎn)類別，確定各歸口管理部門，如設(shè)備管理部門、房產(chǎn)管理部門、圖書資料管理部門等。2.職責(zé)（1）負(fù)責(zé)本部門歸口管理資產(chǎn)的具體管理工作，制定本部門資產(chǎn)管理制度和實施細(xì)則。（2）組織本部門資產(chǎn)的清查、登記、統(tǒng)計報告及日常監(jiān)督檢查等工作。（3）負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)配置、處置等事項的審核和報批工作。（4）對本部門資產(chǎn)使用情況進(jìn)行考核評價，確保資產(chǎn)安全、完整和有效使用。（四）資產(chǎn)使用部門1.組成學(xué)校各學(xué)院、部門及附屬單位為資產(chǎn)使用部門。2.職責(zé)（1）貫徹執(zhí)行學(xué)校資產(chǎn)管理制度，負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理和使用。（2）建立健全本部門資產(chǎn)管理制度，明確資產(chǎn)管理人員和使用人員的職責(zé)。（3）配合學(xué)校資產(chǎn)管理部門和歸口管理部門做好資產(chǎn)清查、登記、統(tǒng)計報告及日常監(jiān)督檢查等工作。（4）提出本部門資產(chǎn)配置、處置等需求，按照規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)。（5）負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的安全保衛(wèi)和維護(hù)保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)正常使用。三、資產(chǎn)配置（一）配置原則1.必要性原則根據(jù)學(xué)校教學(xué)、科研、管理等工作的實際需要，合理配置資產(chǎn)。2.合理性原則資產(chǎn)配置要與學(xué)校事業(yè)發(fā)展相適應(yīng)，充分考慮資產(chǎn)的使用效益，避免重復(fù)配置和盲目購置。3.節(jié)約性原則在滿足工作需要的前提下，優(yōu)先選用性價比高、節(jié)能環(huán)保的資產(chǎn)，節(jié)約資產(chǎn)購置資金。（二）配置標(biāo)準(zhǔn)學(xué)校根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和學(xué)校實際情況，制定各類資產(chǎn)的配置標(biāo)準(zhǔn)，明確資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、性能等要求。資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照配置標(biāo)準(zhǔn)提出資產(chǎn)配置申請。（三）配置程序1.資產(chǎn)使用部門根據(jù)工作需要，提出資產(chǎn)配置申請，填寫《西藏大學(xué)資產(chǎn)配置申請表》，詳細(xì)說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、用途等信息，并提交相關(guān)證明材料。2.歸口管理部門對資產(chǎn)配置申請進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括資產(chǎn)配置的必要性、合理性、可行性等。審核通過后，報資產(chǎn)管理部門。3.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)配置申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核通過后，提交學(xué)校資產(chǎn)管理委員會審議。4.資產(chǎn)管理委員會審議通過后，按照學(xué)校預(yù)算管理程序，將資產(chǎn)配置經(jīng)費納入學(xué)校年度預(yù)算。5.資產(chǎn)管理部門根據(jù)學(xué)校預(yù)算安排，組織實施資產(chǎn)購置工作。資產(chǎn)購置應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行政府采購或校內(nèi)采購。四、資產(chǎn)采購（一）采購計劃資產(chǎn)使用部門根據(jù)資產(chǎn)配置申請和工作實際需要，編制資產(chǎn)采購計劃，明確采購資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、預(yù)算金額等信息。采購計劃應(yīng)報歸口管理部門審核，經(jīng)資產(chǎn)管理部門復(fù)核后，納入學(xué)校年度采購計劃。（二）采購方式1.政府采購學(xué)校采購納入政府采購目錄的資產(chǎn)，應(yīng)按照政府采購法律法規(guī)的規(guī)定，采用公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價等方式進(jìn)行采購。2.校內(nèi)采購學(xué)校采購未納入政府采購目錄的資產(chǎn)，可按照學(xué)校內(nèi)部采購管理規(guī)定，采用校內(nèi)招標(biāo)、競爭性談判、詢價等方式進(jìn)行采購。（三）采購合同資產(chǎn)采購應(yīng)簽訂采購合同，明確采購雙方的權(quán)利和義務(wù)。采購合同應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、驗收方式、付款方式等內(nèi)容。采購合同簽訂后，應(yīng)報資產(chǎn)管理部門備案。（四）采購驗收1.驗收組織資產(chǎn)采購到貨后，由資產(chǎn)管理部門組織歸口管理部門、資產(chǎn)使用部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗收。大型、貴重資產(chǎn)或技術(shù)復(fù)雜的資產(chǎn)，可邀請校外專家參與驗收。2.驗收內(nèi)容驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、質(zhì)量、性能、技術(shù)參數(shù)等是否符合采購合同要求。驗收合格后，驗收人員應(yīng)在《西藏大學(xué)資產(chǎn)驗收單》上簽字確認(rèn)。3.驗收報告驗收完成后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)出具驗收報告，對驗收情況進(jìn)行總結(jié)和評價。驗收報告應(yīng)作為資產(chǎn)入賬、付款等的依據(jù)。五、資產(chǎn)入賬（一）入賬依據(jù)資產(chǎn)采購驗收合格后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。入賬依據(jù)包括采購合同、發(fā)票、驗收單等相關(guān)憑證。（二）入賬流程1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)入賬依據(jù)，填寫《西藏大學(xué)資產(chǎn)入賬申請表》，詳細(xì)說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價值、來源等信息。2.歸口管理部門對資產(chǎn)入賬申請表進(jìn)行審核，審核通過后，報資產(chǎn)管理部門。3.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)入賬申請表進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核通過后，按照學(xué)校財務(wù)管理制度的規(guī)定，將資產(chǎn)價值計入學(xué)校資產(chǎn)總賬和明細(xì)賬。六、資產(chǎn)使用（一）使用登記資產(chǎn)使用部門應(yīng)建立資產(chǎn)使用登記制度，對資產(chǎn)的領(lǐng)用、使用、歸還等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。資產(chǎn)使用人員領(lǐng)用資產(chǎn)時，應(yīng)填寫《西藏大學(xué)資產(chǎn)領(lǐng)用登記表》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、領(lǐng)用時間、用途等信息。（二）使用維護(hù)1.資產(chǎn)使用人員應(yīng)按照資產(chǎn)使用說明書和操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，做好資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)工作，確保資產(chǎn)正常運行。2.資產(chǎn)使用部門應(yīng)定期對資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，及時發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)使用過程中出現(xiàn)的問題。對大型、貴重資產(chǎn)或技術(shù)復(fù)雜的資產(chǎn)，應(yīng)制定專門的維護(hù)保養(yǎng)計劃，并組織專業(yè)人員進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。（三）使用轉(zhuǎn)移資產(chǎn)在學(xué)校內(nèi)部不同部門之間轉(zhuǎn)移使用時，應(yīng)辦理資產(chǎn)使用轉(zhuǎn)移手續(xù)。資產(chǎn)使用部門填寫《西藏大學(xué)資產(chǎn)使用轉(zhuǎn)移申請表》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、轉(zhuǎn)移原因、接收部門等信息，經(jīng)歸口管理部門審核，資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)后，辦理資產(chǎn)交接手續(xù)。（四）使用共享學(xué)校鼓勵資產(chǎn)共享共用，提高資產(chǎn)使用效益。資產(chǎn)使用部門應(yīng)積極向其他部門開放共享資產(chǎn)，并按照學(xué)校規(guī)定收取一定的使用費用。資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立資產(chǎn)共享共用平臺，及時發(fā)布資產(chǎn)共享信息。七、資產(chǎn)清查（一）清查范圍學(xué)校定期對各類資產(chǎn)進(jìn)行清查，清查范圍包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（二）清查內(nèi)容1.資產(chǎn)數(shù)量清查核對資產(chǎn)的實物數(shù)量與賬目數(shù)量是否一致。2.資產(chǎn)質(zhì)量清查檢查資產(chǎn)的使用狀況、技術(shù)性能、完好程度等是否符合要求。3.資產(chǎn)價值清查核實資產(chǎn)的賬面價值與實際價值是否相符。（三）清查程序1.制定清查方案資產(chǎn)管理部門根據(jù)學(xué)校實際情況，制定資產(chǎn)清查方案，明確清查的范圍、內(nèi)容、時間、方法、步驟等。2.組織清查實施資產(chǎn)管理部門組織歸口管理部門、資產(chǎn)使用部門等相關(guān)人員按照清查方案進(jìn)行資產(chǎn)清查。清查人員應(yīng)認(rèn)真核對資產(chǎn)信息，如實填寫資產(chǎn)清查表。3.編制清查報告清查結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門對清查結(jié)果進(jìn)行匯總分析，編制資產(chǎn)清查報告。資產(chǎn)清查報告應(yīng)包括清查基本情況、清查結(jié)果、存在問題及整改建議等內(nèi)容。4.上報清查結(jié)果資產(chǎn)管理部門將資產(chǎn)清查報告報學(xué)校資產(chǎn)管理委員會審議。審議通過后，將清查結(jié)果上報上級主管部門。（四）清查結(jié)果處理1.盤盈資產(chǎn)處理對盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行評估作價，經(jīng)學(xué)校資產(chǎn)管理委員會批準(zhǔn)后，辦理入賬手續(xù)。2.盤虧資產(chǎn)處理對盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任。屬于正常損耗或不可抗力因素造成的盤虧，經(jīng)學(xué)校資產(chǎn)管理委員會批準(zhǔn)后，按照規(guī)定進(jìn)行核銷；屬于人為因素造成的盤虧，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。八、資產(chǎn)處置（一）處置范圍學(xué)校資產(chǎn)處置范圍包括閑置資產(chǎn)、報廢資產(chǎn)、盤虧資產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)等。（二）處置方式1.報廢對已超過使用年限、技術(shù)性能落后、損壞無法修復(fù)等符合報廢條件的資產(chǎn)，經(jīng)學(xué)校資產(chǎn)管理委員會批準(zhǔn)后，進(jìn)行報廢處置。2.轉(zhuǎn)讓對閑置或不需用的資產(chǎn)，可按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行轉(zhuǎn)讓處置。轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行評估作價，通過公開交易平臺進(jìn)行交易。3.捐贈對符合捐贈條件的資產(chǎn)，可按照學(xué)校捐贈管理規(guī)定進(jìn)行捐贈處置。4.其他處置方式根據(jù)資產(chǎn)的實際情況，可采用出售、置換、報損等其他處置方式。（三）處置程序1.資產(chǎn)使用部門提出處置申請，填寫《西藏大學(xué)資產(chǎn)處置申請表》，詳細(xì)說明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置時間、處置原因、處置方式等信息，并提交相關(guān)證明材料。2.歸口管理部門對資產(chǎn)處置申請進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括資產(chǎn)處置的必要性、可行性、合規(guī)性等。審核通過后，報資產(chǎn)管理部門。3.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核通過后，提交學(xué)校資產(chǎn)管理委員會審議。4.資產(chǎn)管理委員會審議通過后，按照國家有關(guān)規(guī)定和學(xué)校資產(chǎn)處置程序，辦理資產(chǎn)處置相關(guān)手續(xù)。資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照學(xué)校財務(wù)管理制度的規(guī)定，全額上繳學(xué)校財務(wù)，實行收支兩條線管理。九、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)學(xué)校建立資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，對資產(chǎn)的購置、入賬、使用、清查、處置等全過程進(jìn)行信息化管理。資產(chǎn)信息系統(tǒng)應(yīng)與學(xué)校財務(wù)管理系統(tǒng)、人事管理系統(tǒng)等實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。（二）錄入資產(chǎn)信息資產(chǎn)管理部門、歸口管理部門和資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)的要求，及時錄入資產(chǎn)相關(guān)信息，確保資產(chǎn)信息的準(zhǔn)確、完整。（三）查詢與統(tǒng)計分析學(xué)校各部門和人員可通過資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)查詢資產(chǎn)信息，進(jìn)行資產(chǎn)統(tǒng)計分析。資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對資產(chǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總分析，為學(xué)校資產(chǎn)管理決策提供依據(jù)。十、監(jiān)督檢查與考核評價（一）監(jiān)督檢查1.學(xué)校建立資產(chǎn)監(jiān)督檢查制度，定期對資產(chǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況、資產(chǎn)配置與使用情況、資產(chǎn)清查與處置情況等。2.資產(chǎn)管理部門、歸口管理部門和資產(chǎn)使用部門應(yīng)積極配合學(xué)校監(jiān)督檢查工作，如實提供資產(chǎn)相關(guān)資料和信息。對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時整改。（二）考核評價1.學(xué)校建立資產(chǎn)考核評價制度，對資產(chǎn)管理部門、歸口管理部門和資產(chǎn)