銀行票據(jù)開具管理制度

銀行票據(jù)開具管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司銀行票據(jù)開具的管理，規(guī)范銀行票據(jù)開具行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全與正常運(yùn)營(yíng)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及銀行票據(jù)開具的所有部門和人員，包括但不限于財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門等。（三）基本原則1.合法性原則：銀行票據(jù)的開具必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、金融監(jiān)管規(guī)定以及銀行相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則。2.真實(shí)性原則：票據(jù)開具所依據(jù)的交易或事項(xiàng)必須真實(shí)、合法，不得開具虛假票據(jù)。3.準(zhǔn)確性原則：票據(jù)上的各項(xiàng)信息必須準(zhǔn)確無誤，包括出票日期、金額、收款人、付款人等。4.安全性原則：加強(qiáng)票據(jù)的保管、傳遞等環(huán)節(jié)的管理，確保票據(jù)安全，防止遺失、被盜用等情況發(fā)生。二、銀行票據(jù)種類及適用范圍（一）支票1.定義：支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2.適用范圍：適用于同城范圍內(nèi)的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)及其他款項(xiàng)的結(jié)算。（二）銀行匯票1.定義：銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。2.適用范圍：適用于同城交易，也可用于異地結(jié)算，尤其適用于先收款后發(fā)貨或錢貨兩清的商品交易。（三）銀行本票1.定義：銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2.適用范圍：僅限于在同城范圍內(nèi)使用，適用于單位和個(gè)人在同城范圍內(nèi)的各種款項(xiàng)結(jié)算。（四）商業(yè)匯票1.定義：商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。2.適用范圍：適用于同城交易，也可用于異地結(jié)算，適用于企業(yè)之間具有真實(shí)交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的商品交易結(jié)算。根據(jù)承兌人的不同，商業(yè)匯票又分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。三、銀行票據(jù)開具流程（一）申請(qǐng)1.業(yè)務(wù)部門因業(yè)務(wù)需要開具銀行票據(jù)時(shí)，應(yīng)填寫《銀行票據(jù)開具申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明票據(jù)種類、金額、收款單位名稱、付款用途等信息。2.《銀行票據(jù)開具申請(qǐng)表》需經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確保業(yè)務(wù)的真實(shí)性和合理性。（二）審批1.將填寫完整并經(jīng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核的《銀行票據(jù)開具申請(qǐng)表》提交至財(cái)務(wù)部門。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人對(duì)申請(qǐng)表進(jìn)行審批，重點(diǎn)審核票據(jù)開具的必要性、金額的準(zhǔn)確性、資金來源的合規(guī)性等。如審批通過，在申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)；如存在問題，退回業(yè)務(wù)部門并說明原因，要求重新申請(qǐng)或補(bǔ)充相關(guān)資料。（三）開具1.財(cái)務(wù)部門票據(jù)開具人員根據(jù)審批通過的《銀行票據(jù)開具申請(qǐng)表》，按照銀行規(guī)定的格式和要求開具銀行票據(jù)。2.開具過程中，要確保票據(jù)內(nèi)容準(zhǔn)確無誤，字跡清晰，印章齊全。填寫完畢后，對(duì)票據(jù)進(jìn)行仔細(xì)核對(duì)，確保各項(xiàng)信息與申請(qǐng)表一致。3.在票據(jù)上加蓋公司預(yù)留銀行印鑒，印鑒加蓋應(yīng)清晰、規(guī)范，符合銀行要求。（四）交付1.票據(jù)開具完成后，由財(cái)務(wù)部門專人負(fù)責(zé)將票據(jù)交付給業(yè)務(wù)部門或收款人。2.交付時(shí)，需辦理交接手續(xù)，填寫《銀行票據(jù)交付登記表》，注明票據(jù)種類、號(hào)碼、金額、交付時(shí)間、交付人、接收人等信息，并由雙方簽字確認(rèn)。3.如通過郵寄方式交付票據(jù)，應(yīng)選擇可靠的快遞公司，并妥善保管快遞單號(hào)，以便查詢跟蹤。四、銀行票據(jù)開具的注意事項(xiàng)（一）支票開具注意事項(xiàng)1.支票的出票日期必須使用中文大寫，填寫規(guī)范，防止變?cè)臁?.支票金額的大小寫必須一致，小寫金額前要加注人民幣符號(hào)"￥"，大寫金額到元或角為止的，后面要寫"整"或"正"字；有分的，不寫"整"或"正"字。3.收款人名稱應(yīng)填寫全稱，不得簡(jiǎn)寫或使用簡(jiǎn)稱。如收款人名稱有誤，應(yīng)作廢重開，不得涂改。4.支票用途應(yīng)填寫真實(shí)、準(zhǔn)確，符合實(shí)際交易情況，不得虛假填寫。5.支票的出票人賬戶必須有足夠的資金支付支票金額，不得簽發(fā)空頭支票。如因特殊情況需要簽發(fā)空頭支票，必須提前與開戶銀行溝通并取得同意，同時(shí)按照銀行規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。（二）銀行匯票開具注意事項(xiàng)1.銀行匯票的出票金額、實(shí)際結(jié)算金額和多余金額應(yīng)準(zhǔn)確填寫，且三者之間的邏輯關(guān)系要正確。2.銀行匯票的申請(qǐng)人和收款人必須為在銀行開立存款賬戶的單位或個(gè)人，申請(qǐng)人與收款人的名稱必須與預(yù)留銀行印鑒一致。3.銀行匯票的有效期限為自出票日起1個(gè)月，持票人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)到銀行辦理結(jié)算手續(xù)，逾期銀行不予受理。4.銀行匯票可以背書轉(zhuǎn)讓，但背書必須連續(xù)，背書人簽章必須與預(yù)留銀行印鑒一致。（三）銀行本票開具注意事項(xiàng)1.銀行本票的出票金額應(yīng)填寫準(zhǔn)確，大小寫一致。2.銀行本票的申請(qǐng)人和收款人必須為在銀行開立存款賬戶的單位或個(gè)人，申請(qǐng)人與收款人的名稱必須與預(yù)留銀行印鑒一致。3.銀行本票的有效期限為自出票日起2個(gè)月，持票人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)到銀行辦理結(jié)算手續(xù)，逾期銀行不予受理。4.銀行本票可以背書轉(zhuǎn)讓，但背書必須連續(xù)，背書人簽章必須與預(yù)留銀行印鑒一致。（四）商業(yè)匯票開具注意事項(xiàng)1.商業(yè)匯票的出票人必須是在銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織，并與付款人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系，具有支付匯票金額的可靠資金來源。2.商業(yè)匯票的承兌期限最長(zhǎng)不得超過6個(gè)月。3.商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌，銀行承兌匯票由銀行承兌。承兌人應(yīng)在匯票正面記載"承兌"字樣和承兌日期并簽章。4.商業(yè)匯票的背書轉(zhuǎn)讓應(yīng)遵循相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，背書必須連續(xù)，背書人簽章必須與預(yù)留銀行印鑒一致。5.持票人應(yīng)在商業(yè)匯票到期日前提示付款，逾期提示付款的，銀行將不予受理。五、銀行票據(jù)的保管（一）保管人員銀行票據(jù)由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)保管，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責(zé)任心，熟悉銀行票據(jù)管理規(guī)定。（二）保管地點(diǎn)銀行票據(jù)應(yīng)存放在專門的保險(xiǎn)柜或保險(xiǎn)箱內(nèi)，保險(xiǎn)柜或保險(xiǎn)箱應(yīng)放置在安全、保密的場(chǎng)所，具備防火、防盜、防潮等功能。（三）保管要求1.對(duì)銀行票據(jù)進(jìn)行分類登記，詳細(xì)記錄票據(jù)的種類、號(hào)碼、金額、出票日期、到期日期、收款人等信息，建立票據(jù)保管臺(tái)賬。2.定期對(duì)銀行票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)核對(duì)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)短缺、遺失等情況，應(yīng)立即查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。3.銀行票據(jù)的保管期限應(yīng)按照國(guó)家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行，期滿后經(jīng)審批方可銷毀。銷毀時(shí)，應(yīng)填寫《銀行票據(jù)銷毀申請(qǐng)表》，注明票據(jù)種類、號(hào)碼、金額、銷毀原因、銷毀時(shí)間等信息，并由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、審計(jì)部門人員等共同簽字確認(rèn)，確保銷毀過程合規(guī)、真實(shí)。六、銀行票據(jù)的掛失與解掛（一）掛失1.如發(fā)現(xiàn)銀行票據(jù)遺失、被盜或滅失等情況，票據(jù)保管人員應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人報(bào)告，并及時(shí)通知開戶銀行辦理掛失手續(xù)。2.辦理掛失時(shí)，應(yīng)填寫《銀行票據(jù)掛失止付通知書》，詳細(xì)注明票據(jù)種類、號(hào)碼、金額、出票日期、付款人、收款人等信息，并加蓋公司預(yù)留銀行印鑒。3.開戶銀行收到掛失止付通知書后，應(yīng)立即停止支付該票據(jù)款項(xiàng)，防止票據(jù)款項(xiàng)被冒領(lǐng)。（二）解掛1.已掛失的銀行票據(jù)如找回或已確認(rèn)票據(jù)款項(xiàng)未被冒領(lǐng)，需要辦理解掛手續(xù)時(shí)，由票據(jù)保管人員填寫《銀行票據(jù)解掛申請(qǐng)表》，說明解掛原因，并經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。2.將審批通過的《銀行票據(jù)解掛申請(qǐng)表》提交至開戶銀行，辦理解掛手續(xù)。開戶銀行審核無誤后，解除對(duì)該票據(jù)的掛失止付。七、銀行票據(jù)的作廢與銷毀（一）作廢1.因填寫錯(cuò)誤、票據(jù)過期、交易取消等原因?qū)е裸y行票據(jù)不再使用時(shí)，票據(jù)開具人員應(yīng)在票據(jù)上加蓋"作廢"戳記，并將作廢票據(jù)妥善保管。2.作廢票據(jù)應(yīng)與有效票據(jù)分開存放，不得隨意丟棄或損毀。（二）銷毀1.作廢票據(jù)達(dá)到一定數(shù)量或保管期限屆滿后，由財(cái)務(wù)部門提出銷毀申請(qǐng)，填寫《銀行票據(jù)銷毀申請(qǐng)表》，注明票據(jù)種類、號(hào)碼、金額、出票日期、作廢原因、銷毀時(shí)間等信息。2.《銀行票據(jù)銷毀申請(qǐng)表》經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、審計(jì)部門人員等審批通過后，由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)銷毀作廢票據(jù)。銷毀過程應(yīng)進(jìn)行記錄，參與銷毀的人員應(yīng)簽字確認(rèn)。3.銷毀后的票據(jù)應(yīng)妥善保存銷毀記錄，以備日后查詢。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)銀行票據(jù)開具、保管、使用等情況進(jìn)行自查，確保各項(xiàng)操作符合制度規(guī)定。2.審計(jì)部門應(yīng)不定期對(duì)銀行票據(jù)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查制度執(zhí)行的有效性，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）外部監(jiān)督積極配合銀行等外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查監(jiān)督，如實(shí)提供銀行票據(jù)相關(guān)資料和信息，對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出的意見和建議及時(shí)進(jìn)行整改