公司財管部管理制度

公司財管部管理制度?一、總則（一）目的為加強公司財管部的管理，規(guī)范財務(wù)工作流程，提高財務(wù)管理水平，確保公司財務(wù)工作的準(zhǔn)確性、及時性和合規(guī)性，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司財管部全體員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)制度。2.準(zhǔn)確性原則：確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實、準(zhǔn)確、完整。3.及時性原則：及時處理各項財務(wù)事務(wù)，提供財務(wù)信息。4.保密性原則：嚴(yán)格保守公司財務(wù)機密。二、崗位職責(zé)（一）財務(wù)總監(jiān)1.全面負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和財務(wù)管理制度。2.組織編制公司年度財務(wù)預(yù)算和財務(wù)決算，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況。3.負(fù)責(zé)公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。4.參與公司重大投資、融資決策，提供財務(wù)分析和建議。5.組織財務(wù)審計工作，配合內(nèi)外部審計機構(gòu)進行審計。6.負(fù)責(zé)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)。（二）會計主管1.協(xié)助財務(wù)總監(jiān)制定財務(wù)管理制度和會計核算辦法。2.組織會計核算工作，審核會計憑證，編制財務(wù)報表。3.負(fù)責(zé)財務(wù)報表分析，為管理層提供財務(wù)決策支持。4.管理會計檔案，確保檔案的完整和安全。5.組織財務(wù)人員培訓(xùn)，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。（三）會計1.按照國家會計制度和公司財務(wù)制度進行會計核算。2.編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務(wù)報表。3.負(fù)責(zé)財務(wù)數(shù)據(jù)的錄入和整理，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。4.協(xié)助會計主管進行財務(wù)報表分析。5.參與財務(wù)審計工作。（四）出納1.負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2.登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。3.保管庫存現(xiàn)金、有價證券和有關(guān)印章。4.協(xié)助會計編制資金報表。5.負(fù)責(zé)工資發(fā)放和費用報銷等工作。三、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年[具體時間]前，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營計劃，編制本部門年度預(yù)算草案，提交財管部。2.財管部對各部門預(yù)算草案進行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司財務(wù)狀況和經(jīng)營目標(biāo)，編制公司年度財務(wù)預(yù)算草案。3.年度財務(wù)預(yù)算草案經(jīng)公司管理層審核后，提交董事會審議批準(zhǔn)。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。2.財管部負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，定期向管理層匯報預(yù)算執(zhí)行情況。3.如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，由相關(guān)部門提出書面申請，經(jīng)財管部審核后，報管理層審批。（三）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標(biāo)包括預(yù)算執(zhí)行率、成本費用控制、利潤完成情況等。3.根據(jù)考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行情況優(yōu)秀的部門給予獎勵，對未完成預(yù)算目標(biāo)的部門進行懲罰。四、資金管理（一）資金計劃1.每月末，各部門根據(jù)下月工作計劃，編制資金使用計劃，提交財管部。2.財管部匯總各部門資金使用計劃，結(jié)合公司資金狀況，編制月度資金計劃。3.月度資金計劃經(jīng)公司管理層審核后，作為資金安排的依據(jù)。（二）資金收付1.出納根據(jù)審核無誤的原始憑證辦理資金收付業(yè)務(wù)。2.現(xiàn)金收付必須當(dāng)面點清，銀行結(jié)算業(yè)務(wù)要及時核對銀行對賬單。3.嚴(yán)禁白條抵庫和坐支現(xiàn)金。（三）資金審批1.資金支付實行分級審批制度，根據(jù)金額大小分別由不同層級領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批流程為：經(jīng)辦人填寫付款申請單，部門負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，總經(jīng)理審批。3.重大資金支付需經(jīng)董事會審議批準(zhǔn)。（四）資金安全1.加強資金安全管理，確保庫存現(xiàn)金、有價證券和印章的安全。2.定期對銀行賬戶進行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。3.制定資金應(yīng)急預(yù)案，防范資金風(fēng)險。五、會計核算管理（一）會計憑證1.會計人員根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。2.記賬憑證應(yīng)內(nèi)容完整、摘要清晰、會計科目使用正確、金額計算準(zhǔn)確。3.記賬憑證經(jīng)審核后，方可據(jù)以登記賬簿。（二）會計賬簿1.按照國家會計制度和公司財務(wù)制度設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬等賬簿。2.會計人員及時登記賬簿，做到賬賬相符、賬實相符。3.定期對賬簿進行核對和結(jié)賬，確保賬簿記錄的準(zhǔn)確性。（三）財務(wù)報表1.每月末，會計人員按照規(guī)定編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)數(shù)據(jù)真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報送及時。3.財務(wù)報表經(jīng)會計主管審核后，報財務(wù)總監(jiān)和管理層審批。六、成本費用管理（一）成本核算1.制定成本核算辦法，明確成本核算對象、成本項目和成本計算方法。2.會計人員按照成本核算辦法進行成本核算，準(zhǔn)確計算產(chǎn)品成本和期間費用。3.定期對成本核算結(jié)果進行分析，查找成本管理中的問題，提出改進措施。（二）費用控制1.建立費用報銷制度，明確費用報銷標(biāo)準(zhǔn)和審批流程。2.各部門嚴(yán)格控制費用支出，確保費用不超過預(yù)算。3.財務(wù)部門對費用報銷進行審核，對不符合規(guī)定的費用不予報銷。（三）成本分析1.定期進行成本分析，分析成本變動原因和趨勢。2.通過成本分析，為管理層提供成本決策支持，制定降低成本的措施。七、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)申報1.按時申報繳納各項稅款，確保公司稅務(wù)合規(guī)。2.會計人員負(fù)責(zé)收集、整理稅務(wù)申報資料，準(zhǔn)確計算應(yīng)納稅額。3.稅務(wù)申報資料經(jīng)審核后，按時報送稅務(wù)機關(guān)。（二）稅務(wù)籌劃1.研究國家稅收政策，合理進行稅務(wù)籌劃，降低公司稅負(fù)。2.在合法合規(guī)的前提下，通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、合理利用稅收優(yōu)惠政策等方式，減少公司稅務(wù)支出。（三）稅務(wù)風(fēng)險管理1.建立稅務(wù)風(fēng)險管理制度，識別、評估和應(yīng)對稅務(wù)風(fēng)險。2.加強與稅務(wù)機關(guān)的溝通協(xié)調(diào)，及時了解稅收政策變化，防范稅務(wù)風(fēng)險。八、財務(wù)審計管理（一）內(nèi)部審計1.定期開展內(nèi)部審計工作，對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動和內(nèi)部控制進行審計監(jiān)督。2.內(nèi)部審計人員制定審計計劃，實施審計程序，撰寫審計報告。3.對審計發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議，跟蹤整改情況。（二）外部審計1.按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，聘請外部審計機構(gòu)對公司年度財務(wù)報表進行審計。2.配合外部審計機構(gòu)開展審計工作，提供相關(guān)資料和信息。3.根據(jù)外部審計意見，進行整改和完善。九、財務(wù)檔案管理（一）檔案收集1.財務(wù)人員負(fù)責(zé)收集、整理財務(wù)檔案，包括會計憑證、賬簿、報表、審計報告等。2.檔案應(yīng)分類存放，確保檔案的完整性和準(zhǔn)確性。（二）檔案保管1.設(shè)立專門的財務(wù)檔案保管室，配備必要的保管設(shè)備。2.財務(wù)檔案按照規(guī)定的期限進行保管，期滿后按照規(guī)定的程序進行銷毀。（三）檔案查閱1.嚴(yán)格控制財務(wù)檔案的查閱，查閱檔案需經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。2.查閱檔案時，應(yīng)登記查閱日期、查閱人、查閱內(nèi)容等信息。十、財務(wù)信息化管理（一）系統(tǒng)建設(shè)1.建立財務(wù)信息化系統(tǒng)，實現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)的集中管理和共享。2.定期對財務(wù)信息化系統(tǒng)進行維護和升級，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。（二）數(shù)據(jù)安全1.加強財務(wù)信息化系統(tǒng)的數(shù)據(jù)安全管理，設(shè)置用戶權(quán)限，防止數(shù)據(jù)泄露。2.定期備份財務(wù)數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的安全性和可恢復(fù)性。（三）系統(tǒng)