財務(wù)報銷職責管理制度

財務(wù)報銷職責管理制度?總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，加強財務(wù)管理，確保公司各項費用支出合理、合規(guī)、透明，保障公司資金安全，提高資金使用效益。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括正式員工、試用期員工、兼職人員等。3.基本原則真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，反映實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容。合理性原則：費用支出應(yīng)符合公司的經(jīng)營活動需要，具有合理性和必要性。合規(guī)性原則：報銷行為必須符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)制度的規(guī)定。及時性原則：員工應(yīng)在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，不得拖延。報銷職責分工1.員工職責員工應(yīng)嚴格按照公司規(guī)定的報銷流程和標準，填寫報銷單據(jù)，提供真實、完整、有效的報銷憑證。對報銷業(yè)務(wù)的真實性、合理性負責，確保報銷費用與實際業(yè)務(wù)相符。及時提交報銷申請，配合財務(wù)部門進行報銷審核。2.部門負責人職責對本部門員工的報銷業(yè)務(wù)進行初審，審核報銷事項是否真實、合理，是否符合公司規(guī)定和業(yè)務(wù)需要。簽署部門意見，對報銷事項的真實性和合理性承擔管理責任。3.財務(wù)部門職責負責對報銷單據(jù)進行審核，審核內(nèi)容包括報銷憑證的真實性、合法性、完整性、合規(guī)性以及報銷金額的準確性等。對不符合規(guī)定的報銷單據(jù)，及時與報銷人溝通并說明原因，要求其補充或更正。按照公司規(guī)定辦理報銷款項的支付。定期對報銷情況進行統(tǒng)計分析，為公司財務(wù)管理提供數(shù)據(jù)支持。報銷流程1.費用發(fā)生員工在開展業(yè)務(wù)活動過程中發(fā)生費用支出，應(yīng)取得合法有效的報銷憑證。報銷憑證包括發(fā)票、收據(jù)、車票、機票、住宿發(fā)票等，憑證上應(yīng)注明日期、內(nèi)容、金額、付款單位等信息，并加蓋開具單位的發(fā)票專用章或財務(wù)專用章。2.填寫報銷單員工根據(jù)費用發(fā)生情況，填寫公司統(tǒng)一格式的報銷單。報銷單應(yīng)清晰填寫報銷日期、所屬部門、報銷人姓名、報銷事由、金額等內(nèi)容。對于多張發(fā)票的報銷，應(yīng)在報銷單上分別注明每張發(fā)票的金額和事由，并附發(fā)票粘貼單，將發(fā)票整齊粘貼在粘貼單上。3.部門初審報銷人將填寫完整的報銷單提交給所在部門負責人。部門負責人對報銷事項進行初審，重點審核報銷事項是否真實、合理，是否符合公司規(guī)定和業(yè)務(wù)需要。如審核通過，在報銷單上簽署部門意見并簽字；如審核不通過，應(yīng)注明原因并退回報銷人。4.財務(wù)審核部門初審?fù)ㄟ^的報銷單提交至財務(wù)部門。財務(wù)人員對報銷單據(jù)進行審核，審核內(nèi)容包括：報銷憑證的真實性、合法性：檢查發(fā)票等憑證是否為正規(guī)發(fā)票，是否與實際業(yè)務(wù)相符，是否存在虛假發(fā)票等情況。報銷憑證的完整性：審核憑證上的各項信息是否填寫齊全，是否有相關(guān)人員簽字、蓋章。報銷金額的準確性：核對報銷單上填寫的金額與發(fā)票等憑證金額是否一致，計算是否正確。報銷事項的合規(guī)性：審查報銷事項是否符合公司相關(guān)制度規(guī)定，是否在預(yù)算范圍內(nèi)。如財務(wù)審核發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與報銷人溝通，要求其補充或更正相關(guān)信息。審核通過后，財務(wù)人員在報銷單上簽字確認。5.審批根據(jù)公司規(guī)定的審批權(quán)限，報銷單依次提交各級領(lǐng)導(dǎo)審批。審批流程如下：一般費用報銷：經(jīng)部門負責人初審、財務(wù)審核后，提交至分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，報總經(jīng)理審批。重大費用報銷：對于金額較大或涉及重要事項的費用報銷，除上述流程外，還需提交公司管理層會議審議通過后，報總經(jīng)理審批。各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)認真履行審批職責，對報銷事項的真實性、合理性和合規(guī)性進行審查，并在報銷單上簽署審批意見和簽字。6.報銷支付審批通過的報銷單交回財務(wù)部門。財務(wù)人員根據(jù)公司資金安排和報銷規(guī)定，辦理報銷款項的支付。對于通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的報銷款項，財務(wù)人員應(yīng)準確填寫收款賬號等信息，確保款項及時、準確支付到報銷人賬戶。對于現(xiàn)金支付的報銷款項，報銷人應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)到財務(wù)部門領(lǐng)取，并簽字確認。報銷標準1.差旅費交通費用飛機票：根據(jù)業(yè)務(wù)需要和公司規(guī)定，選擇經(jīng)濟艙或其他合適艙位。乘坐飛機的費用按照實際發(fā)生金額報銷，但不得超過公司規(guī)定的標準?；疖嚻保喊凑諏嶋H購買的票價報銷，特殊情況需乘坐軟臥的，需提前經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準。長途汽車票：按照票面金額報銷。市內(nèi)交通：因工作需要乘坐出租車的，應(yīng)在報銷單上注明事由和起止地點，經(jīng)部門負責人審核后，按照實際發(fā)生金額報銷；乘坐公共交通的，可根據(jù)實際情況給予一定的交通補貼，補貼標準按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。住宿費用根據(jù)出差地區(qū)的不同，分為不同的住宿標準。一般地區(qū)按照公司規(guī)定的標準報銷，一線城市或經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的住宿標準可適當提高，但需提前經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準。住宿費用應(yīng)取得正規(guī)的住宿發(fā)票，并與出差日期、地點相符。餐飲補貼按照出差天數(shù)給予一定的餐飲補貼，補貼標準根據(jù)出差地區(qū)的不同分為不同檔次。餐飲補貼無需提供發(fā)票，直接在報銷單上填寫補貼金額。2.業(yè)務(wù)招待費業(yè)務(wù)招待應(yīng)遵循必要性、合理性原則，嚴格控制招待費用支出。招待費用報銷時，應(yīng)注明招待對象、事由、時間、地點等信息，并附上消費清單或發(fā)票。業(yè)務(wù)招待費的報銷標準根據(jù)招待對象的不同分為不同檔次，具體標準按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。未經(jīng)批準超標準的業(yè)務(wù)招待費，由報銷人自行承擔。3.辦公用品及設(shè)備購置辦公用品購置應(yīng)按照公司辦公用品采購管理制度執(zhí)行，統(tǒng)一由行政部門負責采購。員工因工作需要領(lǐng)用辦公用品的，應(yīng)填寫辦公用品領(lǐng)用登記表，經(jīng)部門負責人簽字后到行政部門領(lǐng)取。設(shè)備購置需提前提交購置申請，經(jīng)相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審批后，由采購部門統(tǒng)一采購。購置設(shè)備的費用應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票，并按照固定資產(chǎn)管理規(guī)定進行入賬和折舊處理。辦公用品及設(shè)備購置費用的報銷標準按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，嚴禁以辦公用品名義報銷其他費用。4.通訊費根據(jù)員工崗位和工作需要，分為不同的通訊費補貼標準。員工可選擇在公司統(tǒng)一辦理通訊套餐，也可憑個人通訊發(fā)票按照補貼標準報銷。報銷通訊費時，應(yīng)提供當月有效的通訊發(fā)票，并注明手機號碼、使用月份等信息。5.其他費用其他費用如會議費、培訓費、咨詢費等，應(yīng)根據(jù)實際發(fā)生情況，按照公司相關(guān)規(guī)定和審批流程進行報銷。報銷時需提供相關(guān)的會議通知、培訓協(xié)議、咨詢報告等證明材料，并注明費用明細和金額。報銷憑證要求1.發(fā)票發(fā)票必須是由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)加蓋發(fā)票專用章或財務(wù)專用章。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實際業(yè)務(wù)相符，包括購買商品或服務(wù)的名稱、數(shù)量、單價、金額等信息。發(fā)票不得涂改、挖補，如有錯誤應(yīng)重新開具。對于增值稅專用發(fā)票，報銷人應(yīng)確保發(fā)票信息準確無誤，并按照規(guī)定進行認證和抵扣。2.收據(jù)行政事業(yè)性收費收據(jù)、財政監(jiān)制收據(jù)等合法收據(jù)可以作為報銷憑證。收據(jù)應(yīng)加蓋收款單位的財務(wù)專用章或收費專用章，并注明收款項目、金額、日期等信息。3.其他憑證車票、機票、住宿發(fā)票等其他憑證應(yīng)真實、有效，憑證上的信息應(yīng)與報銷業(yè)務(wù)相符。對于國外取得的發(fā)票等憑證，需提供中文翻譯件，并經(jīng)翻譯機構(gòu)蓋章確認。特殊情況報銷規(guī)定1.預(yù)借差旅費員工因出差需要預(yù)借差旅費的，應(yīng)填寫借款單，注明借款事由、金額、預(yù)計出差天數(shù)等信息。借款單經(jīng)部門負責人初審、財務(wù)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)。預(yù)借的差旅費應(yīng)在出差歸來后及時辦理報銷手續(xù)，沖銷借款。如未能及時歸還借款，財務(wù)部門將從工資中扣除。2.零星采購報銷對于零星采購費用的報銷，如采購金額較小且無法取得正規(guī)發(fā)票的，可憑采購清單和收款收據(jù)報銷，但需注明采購物品名稱、數(shù)量、單價、金額、采購日期等信息，并經(jīng)部門負責人審核簽字。單次零星采購金額超過一定標準的，應(yīng)通過公司采購流程進行采購，并取得正規(guī)發(fā)票報銷。3.員工離職報銷員工離職前應(yīng)清理個人借款和報銷事項，及時辦理報銷手續(xù)。離職時仍有未報銷的費用，應(yīng)在離職后規(guī)定時間內(nèi)提交報銷申請，經(jīng)審核通過后辦理報銷支付。如因離職未及時報銷導(dǎo)致公司遭受損失的，公司將追究相關(guān)人員的責任。報銷時間規(guī)定1.員工應(yīng)在費用發(fā)生后[x]個工作日內(nèi)填寫報銷單，并提交部門負責人初審。2.部門負責人應(yīng)在收到報銷單后的[x]個工作日內(nèi)完成初審，并提交財務(wù)部門審核。3.財務(wù)部門應(yīng)在收到報銷單后的[x]個工作日內(nèi)完成審核，如審核通過，提交各級領(lǐng)導(dǎo)審批。4.各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在收到報銷單后的[x]個工作日內(nèi)完成審批。5.審批通過的報銷單，財務(wù)部門應(yīng)在[x]個工作日內(nèi)辦理報銷支付手續(xù)。監(jiān)督與檢查1.公司財務(wù)部門定期對報銷情況進行檢查，檢查內(nèi)容包括報銷憑證的真實性、合法性、完整性，報銷流程的執(zhí)行情況，報銷標準的遵守情