酒店發(fā)票使用管理制度

酒店發(fā)票使用管理制度?總則目的為加強(qiáng)酒店發(fā)票使用管理，規(guī)范發(fā)票開(kāi)具、取得、保管等行為，確保酒店財(cái)務(wù)核算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合法性，根據(jù)國(guó)家稅收法律法規(guī)及相關(guān)財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本酒店實(shí)際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于酒店各部門及全體員工在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及發(fā)票的使用管理?；驹瓌t1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家稅收法律法規(guī)和發(fā)票管理規(guī)定，正確開(kāi)具和使用發(fā)票。2.真實(shí)性原則：發(fā)票開(kāi)具的內(nèi)容必須與實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相符，不得虛開(kāi)發(fā)票。3.完整性原則：發(fā)票填寫(xiě)應(yīng)完整、準(zhǔn)確，各項(xiàng)信息齊全，不得遺漏或涂改。4.及時(shí)性原則：按照規(guī)定的時(shí)間和要求開(kāi)具發(fā)票，及時(shí)交付給客戶。發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)與保管發(fā)票領(lǐng)購(gòu)1.專人負(fù)責(zé)：酒店指定財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)發(fā)票領(lǐng)購(gòu)工作，領(lǐng)購(gòu)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉發(fā)票管理規(guī)定。2.領(lǐng)購(gòu)流程：領(lǐng)購(gòu)人員根據(jù)酒店經(jīng)營(yíng)情況，提前向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)發(fā)票領(lǐng)購(gòu)計(jì)劃，填寫(xiě)相關(guān)申請(qǐng)表。稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過(guò)后，領(lǐng)購(gòu)人員憑稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿和相關(guān)證件，到指定地點(diǎn)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票。領(lǐng)購(gòu)發(fā)票時(shí)，應(yīng)仔細(xì)核對(duì)發(fā)票的種類、號(hào)碼、數(shù)量等信息，確保無(wú)誤后簽字確認(rèn)。3.限量領(lǐng)購(gòu)：根據(jù)酒店經(jīng)營(yíng)規(guī)模和實(shí)際用票情況，合理確定發(fā)票領(lǐng)購(gòu)數(shù)量，避免發(fā)票積壓或短缺。發(fā)票保管1.專用存放場(chǎng)所：酒店應(yīng)設(shè)置專門的發(fā)票存放場(chǎng)所，配備必要的保險(xiǎn)柜等安全設(shè)施，確保發(fā)票存放安全。2.分類存放：按照發(fā)票種類、號(hào)碼順序等進(jìn)行分類存放，便于查找和管理。3.專人保管：指定專人負(fù)責(zé)發(fā)票保管工作，保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守發(fā)票保管制度，不得擅自將發(fā)票轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、丟失或損毀。4.防盜防火防潮：采取有效措施，防范發(fā)票被盜、火災(zāi)、水災(zāi)等風(fēng)險(xiǎn)，確保發(fā)票安全。5.定期盤點(diǎn)：定期對(duì)發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn)，核對(duì)發(fā)票的實(shí)際數(shù)量與賬面數(shù)量是否一致，如發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)及時(shí)查明原因并處理。發(fā)票的開(kāi)具開(kāi)具范圍1.經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍：酒店應(yīng)在其經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開(kāi)具發(fā)票，不得超范圍開(kāi)具。2.客戶要求：根據(jù)客戶的實(shí)際消費(fèi)情況和要求，如實(shí)開(kāi)具發(fā)票。開(kāi)具要求1.字跡清楚：發(fā)票上的字跡應(yīng)清晰可辨，不得模糊或涂改。2.內(nèi)容完整：準(zhǔn)確填寫(xiě)發(fā)票的各項(xiàng)內(nèi)容，包括客戶名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、地址、電話、開(kāi)戶行及賬號(hào)、商品或服務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、稅率、稅額、發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、開(kāi)票人等。3.項(xiàng)目齊全：確保發(fā)票上的各項(xiàng)項(xiàng)目填寫(xiě)齊全，不得遺漏。4.與實(shí)際相符：發(fā)票開(kāi)具的內(nèi)容必須與實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相符，不得虛假開(kāi)具。5.加蓋印章：發(fā)票聯(lián)應(yīng)加蓋酒店發(fā)票專用章，印章應(yīng)清晰、端正，不得壓蓋發(fā)票金額等重要信息。開(kāi)具流程1.客戶消費(fèi)結(jié)算：客戶消費(fèi)結(jié)束后，前臺(tái)或相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)為客戶辦理結(jié)算手續(xù)，確認(rèn)消費(fèi)金額等信息。2.開(kāi)票申請(qǐng)：客戶提出開(kāi)具發(fā)票要求時(shí)，前臺(tái)或相關(guān)部門應(yīng)填寫(xiě)發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)表，注明客戶名稱、納稅人識(shí)別號(hào)、消費(fèi)項(xiàng)目、金額等信息，并提交給財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門收到發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)表后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真審核，核對(duì)消費(fèi)信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性，審核通過(guò)后安排開(kāi)票。4.發(fā)票開(kāi)具：財(cái)務(wù)人員根據(jù)審核后的發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)表，按照發(fā)票開(kāi)具要求，通過(guò)稅控系統(tǒng)開(kāi)具發(fā)票。5.發(fā)票交付：發(fā)票開(kāi)具完成后，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)將發(fā)票交付給客戶，可通過(guò)郵寄、客戶自取等方式進(jìn)行。特殊情況處理1.作廢發(fā)票處理：如因開(kāi)票錯(cuò)誤、銷售退回等原因需要作廢發(fā)票的，應(yīng)在發(fā)票全部聯(lián)次收回后，注明"作廢"字樣，并按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定進(jìn)行處理。2.紅字發(fā)票開(kāi)具：如因銷售折讓、銷貨退回等原因需要開(kāi)具紅字發(fā)票的，應(yīng)按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定，先開(kāi)具紅字發(fā)票信息表，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過(guò)后，再開(kāi)具紅字發(fā)票。發(fā)票的取得取得范圍1.與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)：酒店在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，應(yīng)取得與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的發(fā)票，作為成本費(fèi)用核算的依據(jù)。2.合規(guī)發(fā)票：取得的發(fā)票應(yīng)符合國(guó)家稅收法律法規(guī)和發(fā)票管理規(guī)定，為正規(guī)有效的發(fā)票。取得要求1.審核發(fā)票真實(shí)性：在取得發(fā)票時(shí)，應(yīng)仔細(xì)審核發(fā)票的真實(shí)性，包括發(fā)票的格式、內(nèi)容、印章、防偽標(biāo)識(shí)等，防止取得虛假發(fā)票。2.審核發(fā)票合規(guī)性：審核發(fā)票的開(kāi)具是否符合規(guī)定，如發(fā)票內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確，發(fā)票印章是否齊全等。3.及時(shí)取得發(fā)票：在業(yè)務(wù)發(fā)生后，應(yīng)及時(shí)向供應(yīng)商索取發(fā)票，確保發(fā)票的及時(shí)性。4.保存發(fā)票原件：取得發(fā)票后，應(yīng)妥善保存發(fā)票原件，不得擅自損毀或丟失。不合規(guī)發(fā)票處理1.拒收：對(duì)于不符合規(guī)定的發(fā)票，酒店有權(quán)拒收，并要求供應(yīng)商重新開(kāi)具合規(guī)發(fā)票。2.報(bào)告處理：如發(fā)現(xiàn)取得的發(fā)票存在問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行處理，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。發(fā)票的傳遞與交接內(nèi)部傳遞1.傳遞流程：酒店內(nèi)部涉及發(fā)票傳遞的部門，應(yīng)建立規(guī)范的傳遞流程，確保發(fā)票及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞。前臺(tái)或相關(guān)部門在收到發(fā)票后，應(yīng)及時(shí)將發(fā)票傳遞給財(cái)務(wù)部門，并填寫(xiě)發(fā)票傳遞交接表。財(cái)務(wù)部門收到發(fā)票后，應(yīng)進(jìn)行審核、登記等處理，并按照規(guī)定進(jìn)行保管或入賬。2.責(zé)任明確：明確各部門在發(fā)票傳遞過(guò)程中的責(zé)任，如因傳遞過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題導(dǎo)致發(fā)票丟失、損壞等，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。與客戶交接1.交接方式：根據(jù)客戶要求，通過(guò)郵寄、客戶自取等方式與客戶進(jìn)行發(fā)票交接。2.交接記錄：在與客戶交接發(fā)票時(shí)，應(yīng)做好交接記錄，包括交接時(shí)間、交接方式、發(fā)票號(hào)碼、數(shù)量等信息，雙方簽字確認(rèn)。發(fā)票的檢查與監(jiān)督定期檢查1.檢查內(nèi)容：酒店應(yīng)定期對(duì)發(fā)票的使用管理情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括發(fā)票領(lǐng)購(gòu)、保管、開(kāi)具、取得等環(huán)節(jié)的合規(guī)性。2.檢查頻率：每月或每季度進(jìn)行一次發(fā)票使用管理情況的檢查。3.檢查報(bào)告：檢查結(jié)束后，應(yīng)撰寫(xiě)檢查報(bào)告，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行分析，并提出改進(jìn)措施和建議。日常監(jiān)督1.財(cái)務(wù)監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)發(fā)票使用管理的日常監(jiān)督，對(duì)發(fā)票開(kāi)具、取得等環(huán)節(jié)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理。2.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)發(fā)票使用管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查發(fā)票管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為及時(shí)糾正。稅務(wù)檢查配合1.積極配合：酒店應(yīng)積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)的發(fā)票檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.整改落實(shí)：對(duì)于稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改落實(shí)，確保發(fā)票使用管理符合規(guī)定。罰則違規(guī)責(zé)任追究1.員工責(zé)任：對(duì)于違反本制度規(guī)定的員工，視情節(jié)輕重給予批評(píng)教育、警告、罰款、辭退等處理。2.部門責(zé)任：對(duì)于因部門管理不善導(dǎo)致發(fā)票使用管理出現(xiàn)問(wèn)題的，追究部門負(fù)責(zé)人的責(zé)任。法律責(zé)