2016年證券發(fā)行與承銷章節(jié)考點

2016年證券發(fā)行與承銷章節(jié)考點上市公司組織機構(gòu)的特別規(guī)定一、上市公司股東大會的特別規(guī)定(一)上市公司股東大會召集的規(guī)定1.獨立董事提議召開臨時股東大會。2.監(jiān)事會提議召開臨時股東大會。3.連續(xù)90日以上單獨或者合計持有公司10%以上股份的股東請求召開臨時股東大會。4.股東大會的出席者。股權(quán)登記日登記在冊的所有股東或其代理人，均有權(quán)出席股東大會。5.進行股東資格的驗證。6.股東大會會議記錄。股東大會應(yīng)有會議記錄，由董事會秘書負責(zé)。(二)上市公司股東大會的提案與通知1.提案的內(nèi)容應(yīng)屬股東大會職權(quán)范圍，有明確議題和具體決議事項，并符合法律、行政法規(guī)和公司章程的有關(guān)規(guī)定。2.合格提案人，包括董事會、監(jiān)事會及單獨或者合并持有公司3%以上股份的股東。但單獨或者合計持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案并書面提交召集人。3.通知期限計算的起始要求。公司在計算起始期限時，不應(yīng)當(dāng)包括會議召開當(dāng)日。股權(quán)登記日與會議日期之間的間隔應(yīng)當(dāng)不多于7個工作日。(三)上市公司聘請律師出具法律意見上市公司召開股東大會時應(yīng)聘請律師對以下問題出具法律意見并公告：(1)會議的召集、召開程序是否符合法律、行政法規(guī)、公司章程;(2)出席會議人員的資格、召集人資格是否合法有效;(3)會議的表決程序、表決結(jié)果是否合法有效;(4)應(yīng)本公司要求對其他有關(guān)問題出具的法律意見。(四)股東大會的特別職權(quán)根據(jù)《公司法》規(guī)定，上市公司股東大會除擁有股東大會的職權(quán)外，還擁有如下其他職權(quán)：1.審議批準(zhǔn)如下?lián)Ｊ马棧?1)本公司及本公司控股子公司的對外擔(dān)保總額達到或超過最近l期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%以后提供的任何擔(dān)保;(2)公司的對外擔(dān)?？傤~達到或超過最近1期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%以后提供的任何擔(dān)保;(3)為資產(chǎn)負債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保;(4)單筆擔(dān)保額超過最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保;(5)對股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。2.審議公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)超過公司最近1期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的事項。3.審議批準(zhǔn)變更募集資金用途事項。4.審議股權(quán)激勵計劃。5.審議法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或公司章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)由股東大會決定的其他事項。其中，公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司最近1期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%的;股權(quán)激勵計劃和法律、行政法規(guī)或《上市公司章程指引》規(guī)定的，以及股東大會以普通決議認定會對公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過。(五)上市公司選舉董事、監(jiān)事的累積投票制度股東大會就選舉董事、監(jiān)事進行表決時，根據(jù)公司章程的規(guī)定或者股東大會的決議，可以實行累積投票制。二、上市公司董事和董事會的特別規(guī)定(一)董事義務(wù)的特別規(guī)定1.忠實義務(wù)董事對公司負有的其他忠實義務(wù)有：(1)不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益;(2)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及公司章程規(guī)定的其他忠實義務(wù)。2.勤勉義務(wù)董事對公司負有的其他勤勉義務(wù)有：(1)應(yīng)謹慎、認真、勤勉地行使公司賦予的權(quán)利，以保證公司的商業(yè)行為符合國家法律、行政法規(guī)以及國家各項經(jīng)濟政策的要求，商業(yè)活動不超過營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍;(2)應(yīng)公平對待所有股東;(3)及時了解公司業(yè)務(wù)經(jīng)營管理狀況;(4)應(yīng)當(dāng)對公司定期報告簽署書面確認意見，保證公司所披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整;(5)應(yīng)當(dāng)如實向監(jiān)事會提供有關(guān)情況和資料，不得妨礙監(jiān)事會或者監(jiān)事行使職權(quán);(6)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及《上市公司章程指引》規(guī)定的其他勤勉義務(wù)。(二)上市公司設(shè)立獨立董事1.擔(dān)任獨董的條件根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定，具備擔(dān)任上市公司董事的資格;具有《關(guān)于在上市公司建立獨立董事制度的指導(dǎo)意見》所要求的獨立性;具備上市公司運作的基本知識，熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章和規(guī)則;具有5年以上法律、經(jīng)濟或其他履行獨立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗;公司章程規(guī)定的其他條件。不得擔(dān)任獨立董事的人員：(1)在上市公司或其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬和主要社會關(guān)系(直系親屬是指配偶、父母、子女等;主要社會關(guān)系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳、女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等);(2)直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份l%以上或者是上市公司前l(fā)0名股東中的自然人股東及其直系親屬;(3)在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬;(4)最近1年內(nèi)曾具有前3項所列舉情形的人員;(5)為上市公司或其附屬企業(yè)提供財務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員;(6)公司章程規(guī)定的其他人員;(7)證監(jiān)會認定的其他人員。例2一l6(2012年3月考題·多選題)下列人員不得擔(dān)任獨立董事的是()。A.在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員B.在上市公司或者其附屬企業(yè)任職人員的旁系以內(nèi)親屬C.直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上的自然人股東D.為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員【參考答案】ACD【解析】本題考查不得擔(dān)任獨立董事的人員范圍。2.獨立董事的提名、選舉和更換上市公司董事會、監(jiān)事會、單獨或合并持有上市公司已發(fā)行股份l%以上的股東可以提名獨立董事候選人，并經(jīng)股東大會選舉決定。獨立董事的每屆任期與董事任期相同，連選可以連任，但連任時間不得超過6年。獨立董事連續(xù)3次未親自出席董事會會議的，由董事會提請股東大會予以撤換。3.獨立董事的一些特別職權(quán)(1)重大關(guān)聯(lián)交易(與關(guān)聯(lián)人達成的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的關(guān)聯(lián)交易)應(yīng)由獨立董事認可，提交董事會討論;(2)向董事會提議聘用或解聘會計師事務(wù)所;(3)提請召開臨時股東大會;(4)提議召開董事會;(5)獨立聘請外部審計機構(gòu)和咨詢機構(gòu);(6)可以在股東大會召開前公開向股東征集投票權(quán)。4.獨立董事就某些事項能發(fā)表獨立意見獨立董事除了履行上述職責(zé)外，還應(yīng)當(dāng)對以下事項向董事會或股東大會發(fā)表獨立意見：(1)提名、任免董事。(2)聘任或解聘高級管理人員。(3)公司董事、高級管理人員的薪酬。(4)上市公司的股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)對上市公司現(xiàn)有或新發(fā)生的總額高于300萬元或高于上市公司最近經(jīng)審計凈資產(chǎn)值的5%的借款或其他資金往來，以及公司是否采取有效措施回收欠款。(5)獨立董事認為可能損害中小股東權(quán)益的事項。(6)上市公司管理層、員工收購本公司時，收購要約條件是否公平合理、收購可能對公司產(chǎn)生的影響等事項。(7)公司章程規(guī)定的其他事項。5.獨立董事開展工作應(yīng)具備一定的條件為了保證獨立董事有效地行使職權(quán)，上市公司應(yīng)當(dāng)為獨立董事提供以下必要的條件：(1)上市公司應(yīng)當(dāng)保證獨立董事享有與其他董事同等的知情權(quán)。上市公司向獨立董事提供的資料，上市公司及獨立董事本人應(yīng)當(dāng)至少保存5年。(2)上市公司應(yīng)當(dāng)提供獨立董事履行職責(zé)所必需的工作條件。上市公司董事會秘書應(yīng)積極為獨立董事履行職責(zé)提供協(xié)助，如介紹情況、提供材料等。獨立董事發(fā)表的獨立意見、提案及書面說明應(yīng)當(dāng)公告的，董事會秘書應(yīng)及時到證券交易所辦理公告事宜。(3)獨立董事行使職權(quán)時，上市公司的有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)積極配合，不得拒絕、阻礙或隱瞞，不得干預(yù)其獨立行使職權(quán)。(4)獨立董事聘請中介機構(gòu)的費用及其他行使職權(quán)時所需的費用由上市公司承擔(dān)。(5)上市公司應(yīng)當(dāng)給予獨立董事適當(dāng)?shù)慕蛸N。津貼的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)由董事會制訂預(yù)案，股東大會審議通過，并在公司年報中進行披露。(三)上市公司設(shè)立董事會秘書職責(zé)：負責(zé)公司股東大會和董事會會議的籌備、文件保管以及公司股東資料的管理，辦理信息披露事務(wù)等事宜。上市公司的董事會秘書是高管，對董事會負責(zé)，由董事長提名，經(jīng)董事會聘任或解聘。(四)上市公司關(guān)聯(lián)關(guān)系董事表決權(quán)的限制上市公司董事和董事會會議決議事項所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對該項決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。(五)董事會的特別職權(quán)1.制訂公司發(fā)行股票、債券之外其他證券的方案。2.制訂公司證券上市方案。3.擬訂公司重大收購及收購本公司股票的方案。4.在股東大會授權(quán)范圍內(nèi)，決定公司對外投資、收購出售資產(chǎn)、資產(chǎn)抵押、對外擔(dān)保事項、委托理財、關(guān)聯(lián)交易等事項。5.決定高級管理人員的獎懲事項。6.制訂公司章程的修改方案。7.管理公司信息披露事項。8.向股東大會提請聘請或更換為公司審計的會計師事務(wù)所。9.聽取公司經(jīng)理的工作匯報并檢查經(jīng)理的工作。10.法律或公司章程授予的其他職權(quán)。(六)董事會專門委員會的職權(quán)董事會可以設(shè)立戰(zhàn)略、審計、提名、薪酬與考核等專門委員會。專門委員會的成員全部由董事組成，其中，審計、提名、薪酬與考核委員會中，獨立董事應(yīng)占多數(shù)并擔(dān)任召集人;審計委員會中至少有l(wèi)名獨立董事是會計專業(yè)人士。審計委員會的職責(zé)：提議聘請或更換外部審計機構(gòu);監(jiān)督公司內(nèi)部審計制度及其實施;負責(zé)內(nèi)部審計與外部審計之間的溝通;審核公司的財務(wù)信息及其披露;審查公司的內(nèi)控制度。提名委員會的職責(zé)：研究董事、經(jīng)理人員的選擇標(biāo)準(zhǔn)和程序，并提出建議;廣泛搜尋合格的董事和經(jīng)理人員的人選;對董事候選人和經(jīng)理人選進行審查，并提出建議。薪酬與考核委員會的職責(zé)：研究董事與經(jīng)理人員考核的標(biāo)準(zhǔn)，進行考核并提出建議;研究和審查董事、高級管理人員的薪酬政策與方案。三、上市公司經(jīng)理工作細則上市公司應(yīng)當(dāng)制定《經(jīng)理工作細則》，報董事會批準(zhǔn)后實施。四、上市公司監(jiān)事