保險學(xué) 課件 第八章 人壽保險

第八章人壽保險0102人壽保險概述人壽保險的主要類型實(shí)事求是敢為人先03年金保險理解人壽保險合同的常見條款重點(diǎn)掌握普通型人壽保險的種類及其特點(diǎn)了解團(tuán)體人壽保險的特征及種類掌握新型人壽保險的種類及其特點(diǎn)理解年金保險的含義及分類，了解年金保險合同條款通過學(xué)習(xí)人壽保險主要類型，理解對死亡風(fēng)險未雨綢繆的意義，培養(yǎng)學(xué)生穩(wěn)健、曠達(dá)、有愛、有責(zé)任感的品質(zhì)通過學(xué)習(xí)年金保險，理解和掌握個人養(yǎng)老需求、養(yǎng)老供給以及養(yǎng)老缺口的補(bǔ)充方法，培養(yǎng)學(xué)生適應(yīng)加速老齡化的社會發(fā)展，倡導(dǎo)重視家庭和個人養(yǎng)老規(guī)劃的社會風(fēng)氣學(xué)習(xí)目標(biāo)開篇案例“美滿一生”保障一生李先生是一家私營科技企業(yè)的老板。像所有人一樣，李先生希望自己在事業(yè)發(fā)達(dá)期能進(jìn)行有效的財務(wù)規(guī)劃，一方面使自己在短期內(nèi)完成資本積累，有效預(yù)防未來的財務(wù)危機(jī)；另一方面還要考慮如何讓孩子繼承自己的財產(chǎn),以實(shí)現(xiàn)望子成龍的愿望。李先生為自己剛出生的兒子購買了“美滿一生”保險組合計劃，選擇3年期交，每年交費(fèi)10萬元，基本保險金額為15.63萬元，他的保險利益為：關(guān)愛年金：保單生效后，即可領(lǐng)取關(guān)愛年金，以后每年均可以領(lǐng)取15.63萬×3%=4689元，直至74周歲。滿期保險金：75周歲可領(lǐng)取46.89萬元滿期保險金。紅利：75年累計紅利，分享保險公司的經(jīng)營成果。保障：為期75年的生命保障，最高保障金額為51.579萬元。開篇案例“生命保障”是保險類理財產(chǎn)品特有的功能，一旦客戶在合同有效過程中發(fā)生意外，此產(chǎn)品將會提供超額身故金，合同隨即終止，這也是其他儲蓄、基金、證券產(chǎn)品所不具備的特征。如此完善的保險計劃，立即就得到李先生的認(rèn)可。他說，在自己事業(yè)有成時，為孩子提供生命保障并積累部分財富，可以使孩子在今后長達(dá)幾十年的人生中受益，這是多少家長夢寐以求的事啊!案例思考：1.這個保險組合計劃包含了哪些種類的壽險產(chǎn)品呢？2.這個保險計劃可以滿足客戶的哪些需求呢？人壽保險概述01人壽保險的概念人壽保險的特征人壽保險合同的常見條款人壽保險的概念

人壽保險的概念人壽保險的保險責(zé)任是，當(dāng)被保險人在保險有效期內(nèi)發(fā)生合同規(guī)定的保險事件時，保險人按照約定給付死亡保險金或生存保險金。人壽保險簡稱壽險，是以人的壽命為保險標(biāo)的，以人的生死為保險事件，當(dāng)發(fā)生保險事件時，保險人履行給付保險金責(zé)任的一種人身保險。知識鏈接8-11.早亡風(fēng)險

早亡風(fēng)險是過早死亡風(fēng)險的簡稱。所謂過早死亡，是指死亡發(fā)生在自然的、預(yù)期的生命結(jié)束階段之前的情形。雖然就個人而言，死亡最終一定會發(fā)生，但具體何時發(fā)生卻是未知的。如果死亡過早地降臨在家庭主要經(jīng)濟(jì)收入提供者身上，那么對家庭的影響可能是災(zāi)難性的。

早亡風(fēng)險產(chǎn)生的費(fèi)用和損失主要包括：①喪葬費(fèi)用；②未成年子女的撫養(yǎng)、教育費(fèi)用損失；③配偶、需要由其贍養(yǎng)的父母和其他在經(jīng)濟(jì)上對其有經(jīng)濟(jì)依賴關(guān)系的人需要的費(fèi)用損失；④償還貸款的經(jīng)濟(jì)損失，如住房抵押貸款、汽車消費(fèi)貸款和信用卡債務(wù)等償還來源的喪失。此外，如果一個人在工作單位從事的工作別人無法替代，其早亡還會給工作單位帶來損失。工作單位不僅要承受早亡者原來的工作無法完成的損失，還要花費(fèi)一定費(fèi)用去尋找或培訓(xùn)替代人員。

家庭成員死亡對家庭產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)影響取決于該成員健在時所提供的家庭收入或服務(wù)的多少。家庭的主要收入提供者死亡后，家庭為恢復(fù)或維持原有的經(jīng)濟(jì)生活水平，會產(chǎn)生兩項基本的財務(wù)需求：一是為了彌補(bǔ)死者給家庭人壽風(fēng)險及其影響知識鏈接8-1造成的收入損失；二是為了彌補(bǔ)身故給家庭帶來的家庭勞務(wù)損失。除此之外，家庭成員過早死亡會使其他成員在精神上受到重大傷害，影響其正常生活。2.長壽風(fēng)險

隨著醫(yī)療科技水平的進(jìn)步和國民生活水平的提高，人類的壽命不斷提高，與此同時，老年人所需要的社會服務(wù)成本也不斷加大。此外，長壽風(fēng)險還在于，如果實(shí)際壽命高于預(yù)期壽命，則可能會因工作期間累積的退休資金不足而無法滿足退休后個人和家庭的生活需要，從而導(dǎo)致退休后生活水平的降低。這就要求人們在退休前做出適當(dāng)財務(wù)安排以保證退休后有足夠的收入來源。人壽保險的特征

人壽保險的特征人壽保險的特征生命風(fēng)險的相對穩(wěn)定性死亡率受很多因素的影響，如年齡、性別、職業(yè)等。同時，死亡率也隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、醫(yī)療衛(wèi)生水平和生活水平的提高而不斷降低，因此可以說死亡率是變動的；死亡率因素較其他非壽險風(fēng)險發(fā)生概率的波動而言是相對穩(wěn)定的。保險標(biāo)的的不可估價性人壽保險金額的確定無法以人的生命的實(shí)際價值作為客觀依據(jù)。在實(shí)務(wù)中，人壽保險的保險金額是由投保人和保險人雙方約定后確定的。保險利益的特殊性理論上人壽保險沒有金額上的限制，保險利益沒有量的規(guī)定性，即保險利益一般是無限的。然而實(shí)務(wù)中，人壽保險的保險金額受投保人的繳費(fèi)能力限制；保險利益只是訂立保險合同的前提條件，不是維持保險合同效力、保險人給付保險金的條件。人壽保險的特征

人壽保險的特征人壽保險的特征保險金額的定額給付性當(dāng)被保險人發(fā)生保險責(zé)任范圍內(nèi)的保險事故或事件時，保險人只能按照保險合同的約定金額支付保險金；不適用損失補(bǔ)償原則，也不存在比例分?jǐn)偤痛蛔穬數(shù)膯栴}。同時，一般也不存在重復(fù)投保、超額投保和不足額投保等問題。保險期限的長期性長期性的特點(diǎn)使壽險容易受到諸多外界因素如利率、通貨膨脹的影響。儲蓄性大部分人壽保險業(yè)務(wù)中，無論保險事故是否發(fā)生，投保人都可以收回一部分保險費(fèi)（一般稱作保單的現(xiàn)金價值）；人壽保險的投保人可以在規(guī)定的額度內(nèi)，用保單質(zhì)押的方式向保險人借款，也可以在中途解除保險合同時領(lǐng)取退保金等。人壽保險的特征

人壽保險的特征人壽保險的特征保險費(fèi)率的均衡性人壽保險一般采用均衡保費(fèi)法，以均衡的費(fèi)率代替每年更新的自然保險費(fèi)率。均衡保費(fèi)自然保費(fèi)保費(fèi)人壽保險合同的主要條款

人壽保險合同的主要條款人壽保險合同的主要條款不可抗辯條款又稱不可爭議條款。此條款規(guī)定，自保單成立之日起滿兩年后，保險人將不得以投保人在投保時的隱瞞、誤告、遺漏或不實(shí)說明作為理由，主張合同無效或拒絕給付保險金。“前款規(guī)定的合同解除權(quán)，自保險人知道有解除事由之日起，超過三十日不行使而消滅。自合同成立之日起超過二年的，保險人不得解除合同；發(fā)生保險事故的，保險人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償或者給付保險金的責(zé)任?！薄侗ｋU法》第16條第3款人壽保險合同的主要條款

人壽保險合同的主要條款人壽保險合同的主要條款不喪失價值條款人壽保險合同的投保人享有保單現(xiàn)金價值的權(quán)利，不因保險合同效力變化而喪失。當(dāng)保險費(fèi)交給保險人后，其中的一部分用于支付保險人的費(fèi)用，大部分被積存用作責(zé)任準(zhǔn)備金，保險事故發(fā)生前，保險人可以使用這部分現(xiàn)金價值；保險事故發(fā)生后，保險人給付全部保險金；而當(dāng)投保人不愿繼續(xù)投保而致使保險合同失效時，投保人仍然享有現(xiàn)金價值的權(quán)利，因此稱為不喪失價值條款。知識鏈接8-2保單現(xiàn)金價值保單現(xiàn)金價值，又稱保單價值、賬戶價值或累積價值，是指帶有儲蓄性質(zhì)的人壽保險單在扣除退保費(fèi)用或未償還的保單貸款本息之前所具有的價值。在長期壽險合同中，保險人為履行合同責(zé)任，通常需要提存一定數(shù)額的責(zé)任準(zhǔn)備金。當(dāng)投保人在保險期間要求解約或退保時，保險人按規(guī)定，將提存的責(zé)任準(zhǔn)備金減去退保手續(xù)費(fèi)后的余額退還給投保人，這部分余額即退?，F(xiàn)金價值。人壽保險合同的主要條款

人壽保險合同的主要條款人壽保險合同的主要條款寬限期條款投保人在繳納續(xù)期保費(fèi)時，保險人給予一定的寬限時間，在這一期限內(nèi)，投保人即使未繳納保費(fèi)也不影響保單的有效性

?！昂贤s定分期支付保險費(fèi)，投保人支付首期保險費(fèi)后，除合同另有約定外，投保人自保險人催告之日起超過三十日未支付當(dāng)期保險費(fèi)，或者超過約定的期限六十日未支付當(dāng)期保險費(fèi)的，合同效力中止，或者由保險人按照合同約定的條件減少保險金額。被保險人在前款規(guī)定期限內(nèi)發(fā)生保險事故的，保險人應(yīng)當(dāng)按照合同約定給付保險金，但可以扣減欠交的保險費(fèi)?！薄侗ｋU法》第36條人壽保險合同的主要條款

人壽保險合同的主要條款人壽保險合同的主要條款復(fù)效條款人壽保險單因欠繳保費(fèi)而效力中止的，投保人可以在一定期限內(nèi)申請復(fù)效。投保人如果申請合同復(fù)效，須滿足以下條件：第一，必須在規(guī)定的期限內(nèi)辦理復(fù)效申請。第二，被保險人要符合可保條件。第三，申請復(fù)效時須補(bǔ)繳失效期間未繳的保險費(fèi)和利息?！昂贤Яσ勒毡痉ǖ谌鶙l規(guī)定中止的，經(jīng)保險人與投保人協(xié)商并達(dá)成協(xié)議，在投保人補(bǔ)交保險費(fèi)后，合同效力恢復(fù)。但是，自合同效力中止之日起滿二年雙方未達(dá)成協(xié)議的，保險人有權(quán)解除合同?！薄侗ｋU法》第37條人壽保險合同的主要條款

人壽保險合同的主要條款人壽保險合同的主要條款保費(fèi)自動墊繳條款投保人在合同有效期內(nèi)已繳足2年以上保險費(fèi)的，若以后的續(xù)期保險費(fèi)超過寬限期仍未交付，而保險單當(dāng)時的現(xiàn)金價值足以墊繳應(yīng)繳保險費(fèi)及利息時，除投保人事先另以書面作反對申明外，保險人將自動墊繳其應(yīng)繳保險費(fèi)及利息，使保險單繼續(xù)有效。規(guī)定該條款是為了減少保單失效，維持較高的續(xù)保率。人壽保險合同的主要條款

人壽保險合同的主要條款人壽保險合同的主要條款保單貸款條款人壽保險單經(jīng)過兩年時間后，投保人可以以保單為質(zhì)押向保險人申請貸款。保單貸款的金額只能是保單現(xiàn)金價值的一定比例，如75%或80%等。保險人將按照保單上規(guī)定的利率收取利息。保單貸款與一般貸款的區(qū)別在于：在保險人給予保單貸款時，投保人并未許諾將來還貸款。實(shí)行保單貸款方便了投保人，降低了保單解約率。人壽保險合同的主要條款

人壽保險合同的主要條款人壽保險合同的主要條款年齡誤報條款年齡誤報條款一般規(guī)定：第一，在被保險人生存期間發(fā)現(xiàn)年齡誤告，可調(diào)整保費(fèi)而維持原保額不變；第二，在被保險人死亡時發(fā)現(xiàn)年齡誤告，則只能按真實(shí)年齡調(diào)整保額；第三，在真實(shí)年齡超過保險公司規(guī)定的最高年齡時，保險合同自始無效，保險人退還保單的現(xiàn)金價值?！巴侗Ｈ松陥蟮谋槐ｋU人年齡不真實(shí)，并且其真實(shí)年齡不符合合同約定的年齡限制的，保險人可以解除合同，并按照合同約定退還保險單的現(xiàn)金價值。保險人行使合同解除權(quán)，適用本法第十六條第三款、第六款的規(guī)定。投保人申報的被保險人年齡不真實(shí)，致使投保人支付的保險費(fèi)少于應(yīng)付保險費(fèi)的，保險人有權(quán)更正并要求投保人補(bǔ)交保險費(fèi)，或者在給付保險金時按照實(shí)付保險費(fèi)與應(yīng)付保險費(fèi)的比例支付。投保人申報的被保險人年齡不真實(shí)，致使投保人支付的保險費(fèi)多于應(yīng)付保險費(fèi)的，保險人應(yīng)當(dāng)將多收的保險費(fèi)退還投保人。”

《保險法》第32條人壽保險合同的主要條款

人壽保險合同的主要條款人壽保險合同的主要條款年齡誤報條款例如，某種損失的損失頻率為每年0.5次，說明該損失平均每兩年發(fā)生一次。【例8-1】某人投保10年期的壽險，保險金額為10萬元，保費(fèi)的繳納方式是10年期繳，投保年齡為30歲，年交保費(fèi)為3300元。6年后，此被保險人死亡。保險人在理賠時發(fā)現(xiàn)此被保險人投保時的實(shí)際年齡為31歲，而31歲的人年交保費(fèi)為3500元。因此，保險人實(shí)際應(yīng)給付受益人的保險金調(diào)整為多少？【解析】保險人應(yīng)給付受益人的保險金為100000×（3300/3500）=94286（元）人壽保險合同的主要條款

人壽保險合同的主要條款人壽保險合同的主要條款自殺條款很多國家在人壽保險合同中都將自殺列入保險責(zé)任范圍，但規(guī)定保險合同成立一定期限后（通常是2年）發(fā)生被保險人的自殺行為，保險人才承擔(dān)給付保險金責(zé)任。自殺條款只適用于以死亡為給付條件的保險合同，不適用意外傷害保險。在人身意外傷害保險中，對于被保險人的自殺，保險人一律不承擔(dān)保險金給付責(zé)任。

“以被保險人死亡為給付保險金條件的合同，自合同成立或者合同效力恢復(fù)之日起二年內(nèi)，被保險人自殺的，保險人不承擔(dān)給付保險金的責(zé)任，但被保險人自殺時為無民事行為能力人的除外。保險人依照前款規(guī)定不承擔(dān)給付保險金責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)按照合同約定退還保險單的現(xiàn)金價值。如果自殺發(fā)生在兩年以后，保險人履行給付保險金責(zé)任?！?/p>

《保險法》第44條人壽保險合同的主要條款

人壽保險合同的主要條款人壽保險合同的主要條款保單轉(zhuǎn)讓條款人壽保險的投保人在不侵犯受益人既得權(quán)利的情況下可以將其保單轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓分為絕對轉(zhuǎn)讓和質(zhì)押轉(zhuǎn)讓兩種。我國保險法規(guī)定，按照以死亡為給付保險金條件的合同所簽發(fā)的保險單，未經(jīng)被保險人書面同意，不得轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押?！景咐?-1】終身壽險自殺理賠案例2015年2月，齊某以自己為被保險人向甲保險公司投保了100萬元保額的終身壽險；2017年6月，齊某又向乙保險公司投保了200萬元保額的終身壽險，兩份保險合同的受益人均為其母親。2018年10月，齊某自殺身亡。受益人持兩份保險合同分別向甲、乙兩家保險公司提出索賠。請問兩家保險公司各應(yīng)如何處理？【案例8-1】終身壽險自殺理賠案例【分析】《保險法》第44條規(guī)定：“以被保險人死亡為給付保險金條件的合同，自合同成立或者合同效力恢復(fù)之日起二年內(nèi)，被保險人自殺的，保險人不承擔(dān)給付保險金的責(zé)任，但被保險人自殺時為無民事行為能力人的除外。保險人依照前款規(guī)定不承擔(dān)給付保險金責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)按照合同約定退還保險單的現(xiàn)金價值。”第16條規(guī)定：“自合同成立之日起超過二年的，保險人不得解除合同；發(fā)生保險事故的，保險人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償或者給付保險金的責(zé)任……”在本案中，齊某向甲保險公司投保的終身壽險截至2018年10月已超過兩年，甲保險公司應(yīng)承擔(dān)給付受益人其母親100萬保險金的責(zé)任。齊某向乙保險公司投保的終身壽險不足兩年，乙保險公司不承擔(dān)給付保險金的責(zé)任，但要按照合同約定向其母親退還保險單的現(xiàn)金價值。人壽保險的主要類型02普通型人壽保險新型人壽保險普通型人壽保險普通型人壽保險保障的是人的死亡風(fēng)險和長壽風(fēng)險等基本風(fēng)險，分為死亡保險、生存保險和兩全保險三大類。死亡保險生存保險

兩全保險普通型人壽保險死亡保險死亡保險是以被保險人的死亡為保險事件，在保險事件發(fā)生時，由保險人給付保險金的一種保險，保障的是受益人在被保險人死亡后仍能維持一定的生活水平。定期死亡保險是即定期壽險，是以被保險人在保險合同規(guī)定的一定期限內(nèi)發(fā)生死亡事件而由保險人給付保險金的一種人壽保險。也就是說，如果被保險人在規(guī)定的期限內(nèi)死亡，保險人向受益人給付保險金；如果被保險人在期滿仍然生存，保險人不需給付保險金，也不退還保費(fèi)。終身死亡保險又稱終身壽險，即終身提供死亡保障的保險。在保險合同有效期間，不論被保險人何時死亡，保險人都給付保險金。基本類型普通型人壽保險生存保險生存保險是以被保險人于保險期滿或達(dá)到某年齡時仍生存為給付保險金條件的一種人壽保險。生存保險主要是為年老的人提供養(yǎng)老保障，或為子女提供教育的資金等。包括單純的生存保險和年金保險。單純的生存保險是指以被保險人在保險期滿或達(dá)到某年齡時仍生存為給付條件，并一次性給付保險金。在壽險實(shí)務(wù)中，單純的生存保險一般不作為獨(dú)立的險種。年金保險屬于一種特殊的生存保險，其特點(diǎn)是保險金的支付采用分期方式，可以作為養(yǎng)老保障的補(bǔ)充。普通型人壽保險兩全保險兩全保險是既提供死亡保障，又提供生存保障的一種保險。兩全保險中的死亡給付對象是受益人，而期滿生存給付的對象是被保險人。兩全保險的保險人提供兩種承諾，一是若在保險有效期內(nèi)被保險人死亡，向受益人支付保單規(guī)定數(shù)額的死亡保險金；二是若被保險人生存至保險滿期，則向被保險人支付保單規(guī)定數(shù)額的生存保險金。普通型人壽保險

團(tuán)體人壽保險團(tuán)體人壽保險的概念團(tuán)體人壽保險的特征團(tuán)體人壽保險的種類是以團(tuán)體為保險對象，以團(tuán)體中的成員為被保險人，團(tuán)體或團(tuán)體雇主作為投保人，原則上不需要體檢即可提供保障的人壽保險。（1）風(fēng)險選擇的對象是團(tuán)體，而不是個人。（2）使用團(tuán)體保單。（3）保險費(fèi)率較低。（4）采用經(jīng)驗費(fèi)率。（5）保障范圍比較廣泛，保險計劃相對靈活。通常包括團(tuán)體定期人壽保險、團(tuán)體終身壽險、團(tuán)體遺屬收入給付保險、團(tuán)體繳清保險、團(tuán)體年金保險等。新型人壽保險新型人壽保險充分考慮了通貨膨脹的影響，帶有一定的投資理財功能。分為分紅壽險、萬能壽險和變額壽險三大類。分紅壽險

萬能壽險

變額壽險知識鏈接8-3新型人壽保險的起源20世紀(jì)70年代至80年代，歐美國家正值高通貨膨脹及高利率時代，消費(fèi)者想通過購買金融工具來獲取高回報，銀行和證券公司開發(fā)出大量新型金融產(chǎn)品。保險公司傳統(tǒng)型保險產(chǎn)品的給付選擇無法應(yīng)對高通脹，造成保險公司的資金外流，這就迫使歐美的壽險公司紛紛調(diào)整壽險產(chǎn)品的設(shè)計方向，開發(fā)出“投資型保險”即創(chuàng)新型壽險產(chǎn)品。創(chuàng)新型壽險產(chǎn)品的競爭對手不再是同行業(yè)的產(chǎn)品，而是其他金融產(chǎn)品。20世紀(jì)70年代后期，投資型保險“基金連結(jié)保險”在英國的保險市場上逐漸取代傳統(tǒng)型保險，越來越多的傳統(tǒng)型壽險公司開始拓展與共同基金相結(jié)合的壽險商品，由于股票市場的穩(wěn)定獲利，大多數(shù)英國人開始意識到創(chuàng)新型產(chǎn)品的好處，需求不斷上升。從1987年至1997年間，英國的基金連結(jié)保險在壽險市場上的份額由39%提高到50%，增長了11%。1976年，美國Equitable人壽保險公司開發(fā)出“變額保險”創(chuàng)新型壽險產(chǎn)品。從80年代開始，變額保險在美國獲得迅速發(fā)展，共有30多家保險公司銷售此類保單。截止到1999年，變額保險在美國壽險市場所占份額已超過30%。新型人壽保險分紅壽險分紅壽險是指保險人除了按照保單所載明的保險責(zé)任進(jìn)行給付以外，還將該產(chǎn)品經(jīng)營中所取得的一部分盈利以保單紅利的方式返還給投保人的保險。投保人享受經(jīng)營成果。保險公司每年要將經(jīng)營分紅險種產(chǎn)生的部分盈余以紅利的形式分配給投保人。投保人承擔(dān)一定的投資風(fēng)險。由于保險公司每年的經(jīng)營狀況不一樣，客戶所能得到的紅利也會不一樣。定價的精算假設(shè)比較保守。由于壽險公司要將部分盈余以紅利的形式分配給投保人，所以更保守的精算假設(shè)可以使保險公司在一定程度上規(guī)避風(fēng)險。退保金中含有紅利。分紅保險的投保人在退保時得到的退保金包括保單紅利及其利息之和。知識鏈接8-4保單紅利的來源分紅產(chǎn)品從本質(zhì)上說是一種客戶享有保單盈余分配權(quán)的產(chǎn)品，即將壽險公司的盈余，如死差益、利差益、費(fèi)差益等按一定比例分配給投保人。分配給客戶的保單盈余，也就是我們所說的保單紅利。(一)紅利來源。分紅保險的紅利，實(shí)質(zhì)上是保險公司盈余的分配。盈余就是保單資產(chǎn)份額高于未來負(fù)債的那部分價值。盈余（或紅利）的產(chǎn)生是由很多因素決定的，但最為主要的因素是死差益、利差益和費(fèi)差益。1.死差益（損）：對于以死亡作為保險責(zé)任的壽險，死差益是由于實(shí)際死亡率小于預(yù)定死亡率而產(chǎn)生的利益，反之為死差損。2.利差益（損）：當(dāng)保險公司實(shí)際投資收益率高于預(yù)定利率時，則產(chǎn)生利差益，反之為利差損。3.費(fèi)差益（損）：指公司的實(shí)際營業(yè)費(fèi)用少于預(yù)計營業(yè)費(fèi)用所產(chǎn)生的利益，反之為費(fèi)差損。除了以上三個主要來源以外，其他的盈余來源還包括：1.退保收益，是指壽險合同中途退保時，保險公司支付給投保人的解約金小于保單所積存的資產(chǎn)份額；2.投資收益及資產(chǎn)增值等。（二）紅利分配。知識鏈接8-4我國《分紅保險精算規(guī)定》要求：保險公司應(yīng)為分紅保險業(yè)務(wù)設(shè)立一個或多個單獨(dú)賬戶，單獨(dú)賬戶應(yīng)單獨(dú)管理、獨(dú)立核算。保險公司為各分紅保險賬戶確定每一年度的可分配盈余時應(yīng)當(dāng)遵循普遍接受的精算原理，并符合可支撐性、可持續(xù)性原則，其中分配給投保人的比例不低于可分配盈余的70%。分紅保險產(chǎn)品可以采用現(xiàn)金紅利或增額紅利方式分配盈余。1.現(xiàn)金紅利：包括現(xiàn)金領(lǐng)取、抵交保費(fèi)、累積生息以及購買交清保額等形式。2.增額紅利：指每年以增加保額的方式分配紅利，增加的保額作為紅利一旦公布，則不得取消。采用增額紅利分配方式的保險公司可在合同終止時以現(xiàn)金方式給付終了紅利。保險公司應(yīng)對分紅保險賬戶提取分紅保險特別儲備。分紅保險特別儲備是分紅保險賬戶逐年累積的，其權(quán)益屬于投保人和股東雙方，用于平滑未來的分紅水平。新型人壽保險萬能保險萬能保險是指一種交費(fèi)靈活、保額可調(diào)整的人壽保險。0102030405

風(fēng)險保額。投保時被保險人的年齡滿18周歲的，個人萬能保險在保單簽發(fā)時的死亡風(fēng)險保額不低于保單賬戶價值的20%。

費(fèi)用收?。撼跏假M(fèi)用、死亡風(fēng)險保費(fèi)、保單管理費(fèi)、退保費(fèi)用。死亡給付模式。萬能保險主要提供兩種死亡給付方式，A方式是一種均衡給付的方式，B方式是死亡給付金額直接隨保單現(xiàn)金價值的變化而改變的方式。保險費(fèi)繳納。只要符合保單規(guī)定，投保人可以在任何時間不定額地繳納保險費(fèi)。

萬能賬戶及結(jié)算利率。保險公司應(yīng)為萬能保險設(shè)立一個或多個單獨(dú)賬戶。結(jié)算利率不得低于最低保證利率。

萬能保險新型人壽保險變額壽險變額壽險是一種保額隨其分離賬戶的投資收益變化而變化的終身壽險。獨(dú)立賬戶或分離賬戶單獨(dú)進(jìn)行投資，死亡給付金額將隨著投資結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。投保人承擔(dān)幾乎全部的投資風(fēng)險保單的死亡給付包括兩個部分：第一部分是保單約定的最低死亡給付額，這一部分是固定的；第二部分是可變的死亡給付部分，即隨投資收益變化的部分。提供許多傳統(tǒng)的保單選擇權(quán)：家庭定期保障、意外死亡保障、保費(fèi)豁免保障和保證可保等。新型人壽保險變額萬能人壽保險變額萬能人壽保險是融合了保費(fèi)繳納靈活的萬能壽險與投資靈活的變額壽險后而形成的保費(fèi)繳納靈活、投資靈活和保額可調(diào)整的新險種。采用萬能人壽保險的保費(fèi)繳納方式，投保人在規(guī)定限度內(nèi)可自行決定繳費(fèi)期限及每期保費(fèi)繳付金額。吸收變額壽險的特點(diǎn)，在具備可保性及保單最低保額的情況下，投保人可任意選擇降低或提高保額。保單現(xiàn)金價值的變化與變額壽險相同，取決于專項賬戶基金的投資組合及其收益狀況，沒有最低收益率限制和本金的保證。投保人可以選擇各種投資組合，并承擔(dān)投資風(fēng)險。年金保險03年金保險的含義年金保險的分類年金保險合同條款年金保險的含義年金保險的含義年金保險是指以被保險人生存為給付保險金條件，并按約定的時間間隔分期給付生存保險金的人壽保險。年金保險以生存為給付條件，是預(yù)防被保險人因壽命過長而可能喪失收入來源或耗盡積蓄而進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)儲備，保障的是自己的利益。對于相同年齡段，通常年金保險生命表死亡率低于死亡保險生命表死亡率。

死亡保險以死亡為給付保險金的條件，是為被保險人因過早死亡而喪失的收入提供經(jīng)濟(jì)保障，保障的是其他人的利益年金保險的分類按照年金保險給付頻率的不同分類，可以分為按年給付年金、按季給付年金、按月給付年金等按照年金保險給付的不同起始時間分類，可以分為即期年金和延期年金按照年金保險的購買方式分類，可以分為躉繳年金和分期繳費(fèi)年金按照年金保險給付日期的不同可分類，可以分為期初給付年金和期末給付年金年金保險的分類年金保險年金保險的分類按年金保險給付的起始時間分類即期年金保險：投保人在與保險人訂立了年金保險合同，并支付了所有保費(fèi)以后，立即從保險人那里領(lǐng)取年金的保險。通常采取一次繳清保費(fèi)的方式，因此這類保單又被稱為躉繳即期年金。延期年金保險：投保人與保險人訂立保險合同后，遲延一段時間，比如5年、10年或20年以后，或者年金的領(lǐng)取者必須達(dá)到合同所規(guī)定的某一個年齡，比如65歲時，再從保險人那里領(lǐng)取年金的保險。既可以采取一次繳清保費(fèi)的方式，也可以采取分期繳清保費(fèi)的方式。年金保險的分類按照年金領(lǐng)取人數(shù)分類，可以分為個人年金和聯(lián)合年金按照年金保險給付的期限分類，可以分為定期年金和終身年金按照年金價值和保費(fèi)繳納有無保證或是否可變分類，可以分為固定年金和變額年金年金保險的分類年金保險年金保險的分類純粹終身年金是一種僅在年金領(lǐng)取人生存期間定期給付的年金，保險人在年金領(lǐng)取人死后不負(fù)給付責(zé)任。

固定期間終身年金

是指不論被保險人生存與否，保險人在規(guī)定時期內(nèi)都需支付的一種年金保險。這種年金保險保證在約定期間內(nèi)定期給付，且給付時期的長短與年金領(lǐng)取人的壽命無關(guān)。帶返還終身年金帶返還終身年金保證在年金領(lǐng)取人生存期間定期給付，還保證年金給付總額至少等于該年金的購買價格。終身年金的三種類型年金保險的分類按照年金價值和保費(fèi)繳納有無保證或是否可變分類固定年金分為固定保費(fèi)年金和固定給付年金兩種。固定保費(fèi)年金：投保人每期繳納保費(fèi)的數(shù)額相同、沒有變化并且定期領(lǐng)取的年金保險。固定給付年金：保險人保證對年金購買者所繳付的保費(fèi)，至少按月給付某一約定金額的一種年金。變額年金分為變額保費(fèi)年金和變額給付年金兩種。變額保費(fèi)年金：投保人可以根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)狀況改變每次繳納保費(fèi)的數(shù)額，或停止繳費(fèi)，或在一段時間以后再恢復(fù)繳費(fèi)的年金。變額給付年金：保單累積價值和每期給付金額隨分離賬戶的業(yè)績上下浮動的年金。年金保險合同條款年金保險合同條款健康狀況良好、平均余命長的人比健康狀況不好的人更傾向于購買年金。這種逆選擇與死亡保險中的逆選擇恰恰相反。年金費(fèi)率與壽險費(fèi)率也不一樣，前者隨著死亡率的提高而逐漸降低。一般條款包括：免費(fèi)觀望期條款年齡或性別誤告條款年金給付選擇權(quán)條款完整合同條款轉(zhuǎn)讓條款不可抗辯條款年金保險合同條款附加條款有些個人年金保險合同，如延期年金合同和固定保費(fèi)年金合同，會包含一些附加條款。延期年金合同：受益人條款提現(xiàn)條款退保條款固定保費(fèi)年金合同：寬限期條款復(fù)效條款【案例討論】民生福祉與