操作風(fēng)險(xiǎn)管理

第9章操作風(fēng)險(xiǎn)管理本章預(yù)覽本章對金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行講解。首先介紹了操作風(fēng)險(xiǎn)的概念、特征及成因；其次具體講解了操作風(fēng)險(xiǎn)的定性及定量度量方法，如關(guān)自我評估法、計(jì)分卡法、基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法及高級計(jì)量法等；最后講解了操作風(fēng)險(xiǎn)管理原則、組織及具體管理流程。9.1操作風(fēng)險(xiǎn)概述9.2操作風(fēng)險(xiǎn)的度量方法9.3操作風(fēng)險(xiǎn)的管理目錄CONTENTS操作風(fēng)險(xiǎn)概述9.1操作風(fēng)險(xiǎn)的概念所謂操作風(fēng)險(xiǎn)就是除去信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)后金融機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的左右風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)即是金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作造成的風(fēng)險(xiǎn)，包括交易、支付等過程中由于出現(xiàn)失誤而造成損失的可能。包括內(nèi)部與外部風(fēng)險(xiǎn)兩部分。其中內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)即是指由機(jī)構(gòu)自身可以掌控的部分，諸如系統(tǒng)選擇、員工雇傭、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度等；而外部風(fēng)險(xiǎn)則涵蓋了由外部事件引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。技術(shù)水平不足引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)能力不足引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)腐敗引發(fā)的操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)的成因操作風(fēng)險(xiǎn)的特征（1）風(fēng)險(xiǎn)來源以內(nèi)生為主（2）風(fēng)險(xiǎn)涵蓋范圍廣，具有普遍性（3）風(fēng)險(xiǎn)收益不對稱（4）損失表現(xiàn)出后尾特征操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件類型實(shí)物資產(chǎn)損壞客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)活動(dòng)就業(yè)制度及工作場所安全業(yè)務(wù)中斷及系統(tǒng)故障事件外部欺詐內(nèi)部欺詐是指故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或規(guī)避、違反監(jiān)管規(guī)章、法律法規(guī)或公司政策而導(dǎo)致的損失，此類事件至少涉及內(nèi)部一方（不包括歧視及差別待遇事件）。下設(shè)未授權(quán)行為、盜竊及欺詐行為。未經(jīng)授權(quán)行為盜竊及欺詐行為執(zhí)行、交割及流程管理操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件類型實(shí)物資產(chǎn)損壞客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)活動(dòng)就業(yè)制度及工作場所安全業(yè)務(wù)中斷及系統(tǒng)故障事件外部欺詐是指第三方故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或規(guī)避法律法規(guī)導(dǎo)致的損失。細(xì)分為：盜竊和欺詐、系統(tǒng)安全。盜竊和欺詐系統(tǒng)安全執(zhí)行、交割及流程管理操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件類型實(shí)物資產(chǎn)損壞客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)活動(dòng)就業(yè)制度及工作場所安全業(yè)務(wù)中斷及系統(tǒng)故障事件是指違反就業(yè)、健康或安全方面的法律法規(guī)或協(xié)議，個(gè)人工傷賠付或因歧視及差別待遇事件造成的損失。細(xì)分為：勞資關(guān)系、安全環(huán)境、歧視及差別待遇。勞資關(guān)系安全環(huán)境歧視及差別待遇執(zhí)行、交割及流程管理操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件類型實(shí)物資產(chǎn)損壞客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)活動(dòng)業(yè)務(wù)中斷及系統(tǒng)故障事件是指因疏忽未對特定客戶履行專業(yè)義務(wù)（如誠信義務(wù)及適當(dāng)性要求），或產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計(jì)缺陷導(dǎo)致的損失。細(xì)分為：適當(dāng)性、披露及誠信義務(wù)；不良的業(yè)務(wù)或市場行為；產(chǎn)品瑕疵；客戶選擇、業(yè)務(wù)開展和風(fēng)險(xiǎn)暴露；咨詢業(yè)務(wù)。適當(dāng)性、披露及誠信義務(wù)不良的業(yè)務(wù)或市場行為產(chǎn)品瑕疵客戶選擇、業(yè)務(wù)開展和風(fēng)險(xiǎn)暴露咨詢業(yè)務(wù)執(zhí)行、交割及流程管理操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件類型實(shí)物資產(chǎn)損壞業(yè)務(wù)中斷及系統(tǒng)故障事件是指實(shí)物資產(chǎn)因自然災(zāi)害或其他事件丟失或毀壞導(dǎo)致的損失。災(zāi)害及其他事件包括：自然災(zāi)禍損失；外力（恐怖襲擊、故意破壞）造成的人員傷亡和損失。執(zhí)行、交割及流程管理操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件類型業(yè)務(wù)中斷及系統(tǒng)故障事件主要對因系統(tǒng)問題事件。包括：硬件；軟件；網(wǎng)絡(luò)與通信；動(dòng)力輸送損耗/中斷執(zhí)行、交割及流程管理操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件類型是指交易處理或流程管理失敗和因與交易對手及外部銷售商關(guān)系導(dǎo)致的損失。細(xì)分為：交易認(rèn)定、執(zhí)行和維護(hù)；監(jiān)控和報(bào)告；招攬客戶和文件記錄；客戶賬戶管理；交易對手；外部銷售商和供應(yīng)商。交易認(rèn)定、執(zhí)行和維護(hù)監(jiān)控和報(bào)告招攬客戶和文件記錄客戶賬戶管理交易對手外部銷售商和供應(yīng)商執(zhí)行、交割及流程管理操作風(fēng)險(xiǎn)的度量方法9.2（一）自我評估法（二）關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法（三）計(jì)分卡法（一）自上而下法（二）自下而上法定性分析定量分析自我評估法

自我評估是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部稽核識別及評估潛在操作風(fēng)險(xiǎn)的管理工具。它評估的內(nèi)容包含了金融機(jī)構(gòu)的所有業(yè)務(wù)部門，既涉及營運(yùn)管理、人力資源及信息系統(tǒng)等內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，也涉產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、市場環(huán)境及科技進(jìn)步等外部風(fēng)險(xiǎn)。調(diào)查問卷法敘述法專家預(yù)測法定性分析關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)法

關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是指能夠揭示特定風(fēng)險(xiǎn)變化狀況并實(shí)現(xiàn)定期監(jiān)控的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)。通過這些統(tǒng)計(jì)指標(biāo)通過向操作風(fēng)險(xiǎn)管理人員提供相關(guān)數(shù)據(jù)，從而幫助其能夠明確知道機(jī)構(gòu)目前面對的主要風(fēng)險(xiǎn)是什么，可能造成的風(fēng)險(xiǎn)損失是多少，進(jìn)而采取針對性的風(fēng)險(xiǎn)管理措施減低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能及造成的損失。定性分析計(jì)分卡法

計(jì)分卡法是金融機(jī)構(gòu)對自身操作風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)部控制水平的自我評估。通過記分卡的方式對機(jī)構(gòu)面對的風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率、潛在損失及風(fēng)險(xiǎn)控制能力等方面進(jìn)行評估，對不同的風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性或損失進(jìn)行賦分，進(jìn)而通過分?jǐn)?shù)對不同風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行排序、比較及分析，最后對不同操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本分配。定性分析自上而下法

該方法主要是從宏觀層面對機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量。通過估計(jì)股票收益、收益及成本等經(jīng)濟(jì)變量變化無法由外部宏觀因素解釋的部分作為機(jī)構(gòu)內(nèi)部所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)。定性的自上而下法定量的自上而下法定量分析自下而上法

從微觀入手針對各業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識別與評估，最后將結(jié)果匯總計(jì)算總風(fēng)險(xiǎn)損失。其優(yōu)點(diǎn)在于對每個(gè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析時(shí)能有效區(qū)分不同類型的風(fēng)險(xiǎn)事件，能夠診斷出機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)中存在薄弱環(huán)節(jié)，從而采取有針對性的處理。定性的自下而上法定量的自下而上法定量分析基本指標(biāo)法標(biāo)準(zhǔn)法高級計(jì)量法替代標(biāo)準(zhǔn)法1234操作風(fēng)險(xiǎn)評估與度量亦稱為單一指標(biāo)法，是巴塞爾委員會(huì)提供的適用于初階操作風(fēng)險(xiǎn)評估的方法?；局笜?biāo)法其中

為機(jī)構(gòu)前三年總收入的均值；

為固定乘數(shù)，通過統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)巴塞爾委員會(huì)發(fā)現(xiàn)基本指標(biāo)法下監(jiān)管資本應(yīng)是現(xiàn)行最小值的12%。結(jié)合行業(yè)因素，目前

通常設(shè)定在17%-20%的區(qū)間內(nèi)。對金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)進(jìn)行了劃分，通過機(jī)構(gòu)每個(gè)業(yè)務(wù)條線的總收入乘以適用于該業(yè)務(wù)的

，從而計(jì)算該業(yè)務(wù)的資本需求。總資本要求即為所有業(yè)務(wù)資本需求的和。具體表示如下：標(biāo)準(zhǔn)法需要特別注意的是這種評估操作風(fēng)險(xiǎn)的方法并不適用于所有金融機(jī)構(gòu)，只要滿足一定標(biāo)準(zhǔn)的銀行才可以使用。一般標(biāo)準(zhǔn)國際活躍銀行標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)法一級目錄二級目錄業(yè)務(wù)公司金融公司金融兼并與收購、證券化、私有化、承銷、債務(wù)、股本、銀團(tuán)、IPO、配股等市政/政府金融商人銀行咨詢服務(wù)交易和銷售銷售股權(quán)、商品、外匯、固收、融資、信貸、自營頭寸、經(jīng)紀(jì)、貸款及回購等做市自營頭寸資金業(yè)務(wù)零售銀行業(yè)務(wù)零售銀行業(yè)務(wù)零售貸款及存款、銀行服務(wù)、信托及不動(dòng)產(chǎn)私人銀行業(yè)務(wù)私人貸款及存款、銀行服務(wù)、信托及不動(dòng)產(chǎn)、投資咨詢銀行卡服務(wù)商戶/商業(yè)/公司卡、零售店品牌、零售業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)項(xiàng)目融資、不動(dòng)產(chǎn)、出口融資、貿(mào)易融資、保理、匯票、擔(dān)保等支付和清算外部客戶支付和托收、資金轉(zhuǎn)賬、清算及結(jié)算代理服務(wù)托管第三方托管、存托憑證、證券貸出、公司行為公司代理發(fā)行和支付代理公司信托

資產(chǎn)管理可支配基金管理集合、分散、零售、機(jī)構(gòu)、封閉式、開放式、私募基金非可支配基金管理集合、分散、零售、機(jī)構(gòu)、封閉式、開放式零售經(jīng)紀(jì)零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)執(zhí)行指令等全套服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)法業(yè)務(wù)線值（%）業(yè)務(wù)線值（%）公司金融18支付與清算18交易和銷售18代理服務(wù)15零售銀行12資產(chǎn)管理12商業(yè)銀行15零售經(jīng)紀(jì)12標(biāo)準(zhǔn)法業(yè)務(wù)線值（%）業(yè)務(wù)線值（%）公司金融18支付與清算18交易和銷售18代理服務(wù)15零售銀行12資產(chǎn)管理12商業(yè)銀行15零售經(jīng)紀(jì)12替代標(biāo)準(zhǔn)法替代標(biāo)準(zhǔn)法在標(biāo)準(zhǔn)法的基礎(chǔ)上進(jìn)行了一定的修正，《巴塞爾新資本協(xié)議》指出如各國監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為使用替代標(biāo)準(zhǔn)法更為有效時(shí)，則允許銀行使用這一方法。其相對于標(biāo)準(zhǔn)法修正的地方在于零售銀行及商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線的總收入使用前三年貸款余額的算數(shù)平均，其對應(yīng)的

值再乘以一個(gè)尺度因素設(shè)置為3.5%。而其余業(yè)務(wù)條線監(jiān)管資本既可以使用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算，也可以使用其他業(yè)務(wù)線總收入的和乘以18%。相較于原本的標(biāo)準(zhǔn)法，由于替代標(biāo)準(zhǔn)法進(jìn)一步考量了業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險(xiǎn)的披露程度，因此該方法在準(zhǔn)確性上要更勝一籌。替代標(biāo)準(zhǔn)法不足方面，標(biāo)準(zhǔn)法與替代標(biāo)準(zhǔn)法共同存在以下問題：①采用業(yè)務(wù)線的總收入，沒有考慮不同機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)線的對特新，因此針對各機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)的敏感性仍較弱②各業(yè)務(wù)線間存在關(guān)聯(lián)，使得這種匯總的方式會(huì)高估風(fēng)險(xiǎn)資本③不適用于大型國際活躍銀行高級計(jì)量法為了解決上述方法存在的敏感性不足的問題，巴塞爾委員會(huì)提出了高級計(jì)量法，是指銀行運(yùn)用一定的定性、定量標(biāo)準(zhǔn)，通過內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)評估系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本的方法。高級計(jì)量法由于高級計(jì)量法賦予了銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)衡量中更大的靈活性，因此能夠使用這一方法的銀行除要滿足使用標(biāo)準(zhǔn)法的條件外還要滿足以下要求：①所采用的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部計(jì)量系統(tǒng)需與巴塞爾委員會(huì)規(guī)定的操作風(fēng)險(xiǎn)范圍、《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定的損失事件類型一致。②銀行應(yīng)通過計(jì)算預(yù)期損失及非預(yù)期損失的和計(jì)算監(jiān)管資本要求。③所采用的的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)能夠估計(jì)影響損失分布尾部形態(tài)的主要風(fēng)險(xiǎn)因素。④銀行必須通過將操作風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)結(jié)果匯總計(jì)算最低監(jiān)管資本，只有能夠向監(jiān)管當(dāng)局證實(shí)機(jī)構(gòu)所采用的估計(jì)系統(tǒng)能夠準(zhǔn)確、有效的估計(jì)各操作風(fēng)險(xiǎn)損失間的相關(guān)性，那么方可在計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)使用其所確定的相關(guān)系數(shù)。⑤其他要素。操作風(fēng)險(xiǎn)的管理9.3操作風(fēng)險(xiǎn)管理原則1098董事會(huì)應(yīng)了解本行的主要操作風(fēng)險(xiǎn)所在，把它作為一種必須管理的主要風(fēng)險(xiǎn)類別，核準(zhǔn)并定期審核本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。董事會(huì)要確保本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)受到內(nèi)審部門全面、有效的監(jiān)督。內(nèi)審部門必須擁有一支獨(dú)立運(yùn)作、訓(xùn)練有素、業(yè)務(wù)精良的內(nèi)審隊(duì)伍。高級管理層應(yīng)負(fù)責(zé)執(zhí)行經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。銀行應(yīng)該制定控制和/或緩釋重大操作風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序和步驟。銀行應(yīng)該制定應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案，以確保在嚴(yán)重的業(yè)務(wù)中斷事件中連續(xù)經(jīng)營并控制住損失。銀行監(jiān)管者應(yīng)該要求所有的銀行，不管其大小，制定有效的制度來識別、評估、監(jiān)測和控制/緩釋重大操作風(fēng)險(xiǎn)，并且作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理方法的一部分。1234576銀行應(yīng)該識別和評估所有重要產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)中固有的操作風(fēng)險(xiǎn)。銀行應(yīng)該制定一套程序來定期監(jiān)測操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大損失風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管者應(yīng)該直接或間接地對銀行有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序和做法進(jìn)行定期的獨(dú)立評估。監(jiān)管者應(yīng)該確保有適當(dāng)?shù)臋C(jī)制保證他們知悉銀行的進(jìn)展情況。銀行應(yīng)該進(jìn)行足夠的信息披露，允許市場參與者評估銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法。操作風(fēng)險(xiǎn)管理的組織為實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理措施的有效實(shí)施，就需要金融機(jī)構(gòu)設(shè)置與之匹配的責(zé)任與任務(wù)清晰的組織結(jié)構(gòu)。這就要求所建立的組織結(jié)構(gòu)符合下述原則：建立操作風(fēng)險(xiǎn)防范三道防線確保風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線的獨(dú)立性建立平行作業(yè)的管理模式目前使用較為廣泛的操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織模式包括集權(quán)式分權(quán)式內(nèi)部稽核功能引導(dǎo)式操作風(fēng)險(xiǎn)識別操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測操作風(fēng)險(xiǎn)評估操作風(fēng)險(xiǎn)控制操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程（1）操作風(fēng)險(xiǎn)識別操作風(fēng)險(xiǎn)識別即是指金融機(jī)構(gòu)在其經(jīng)營管理及業(yè)務(wù)流程中對潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行識別并分類的過程。主要包括兩方面主要工作：一是確定操作風(fēng)險(xiǎn)；二是定位風(fēng)險(xiǎn)。

具體識別過程包括：①業(yè)務(wù)、管理領(lǐng)域識別②業(yè)務(wù)、管理流程識別③關(guān)鍵環(huán)節(jié)識別④流程中固有風(fēng)險(xiǎn)識別⑤固有風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)識別⑥監(jiān)控并報(bào)告識別進(jìn)度（1）操作風(fēng)險(xiǎn)識別巴塞爾委員會(huì)給出的各類操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率及損失程度類型頻率損失程度內(nèi)部欺詐低高外部欺詐高/中低/中就業(yè)政策及工作場所安全低低客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作低/中高/中實(shí)物資產(chǎn)損壞低低業(yè)務(wù)中斷及系統(tǒng)失敗低低執(zhí)行、交付及管理流程高/中低（2）操作風(fēng)險(xiǎn)評估

在識別操作風(fēng)險(xiǎn)完成后，就可以對相應(yīng)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和評估。金融機(jī)構(gòu)需要根據(jù)統(tǒng)一的評估標(biāo)準(zhǔn)對潛在風(fēng)險(xiǎn)事件的固有風(fēng)險(xiǎn)暴露、剩余風(fēng)險(xiǎn)暴露及控制有效性進(jìn)行計(jì)量估計(jì)。通過對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，幫助管理層實(shí)現(xiàn)對現(xiàn)行操作風(fēng)險(xiǎn)管理有效性進(jìn)行分析；篩選出哪些風(fēng)險(xiǎn)是不可接受的，應(yīng)列入風(fēng)險(xiǎn)緩釋、進(jìn)行排序，并選擇相應(yīng)緩釋機(jī)制。（3）操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測

操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測是指對與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的各類信息、指標(biāo)等進(jìn)行日常監(jiān)測，以實(shí)現(xiàn)了解及分析金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況，同時(shí)檢測風(fēng)險(xiǎn)控制有效性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程、制度內(nèi)控等存在的問題從而進(jìn)行優(yōu)化。常用的監(jiān)測工具包括：關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRI）、損失數(shù)據(jù)收集（LDC）。

金融機(jī)構(gòu)在對操作風(fēng)行進(jìn)行監(jiān)測時(shí)應(yīng)，因遵守如下原則：重要性原則及時(shí)性原則統(tǒng)一性原則謹(jǐn)慎性原則（4）操作風(fēng)險(xiǎn)控制

目前，金融機(jī)構(gòu)主要采用的控制方法包括風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)緩釋、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)及風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。針對不同的頻率及損失程度的操作風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以選擇不同的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。（5）操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是整個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的最后一環(huán)，是對風(fēng)險(xiǎn)整體情況、風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行描述、分析及評價(jià)，并向管理層進(jìn)行反饋的過程。報(bào)告內(nèi)容要涵蓋：風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)事件、風(fēng)險(xiǎn)誘因、控制狀況、KRI、資本金水平及