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《國家稅收》期末復習一

一、單項選擇

納稅人兼有不一樣稅目應稅行為日勺，應分別核算不一樣稅目日勺營業(yè)額。未分別核算或不

能精確提供營業(yè)額的.（）。

A.從高合用稅率B、從低合用稅率

C.合用平均稅率D.不合用稅率

政府征稅要使納稅人所承受的承擔與其經濟狀況相適應，并且在納稅人之間保持均衡。

這一原則是（）。

A.稅收效率原則B、稅收公平原則

1、C.稅收穩(wěn)定原則D、稅收文明原則

2、下列輕易轉嫁的稅種是（）o

A個人所得稅B印花稅

C企業(yè)所得稅D消費稅

4.國家對繳納增值稅、消費稅、營業(yè)稅的單位和個人，按其實際繳納的增值稅、消殘稅、

營業(yè)稅稅額H勺一定比例計算征收，專題用于都市維護建設。這是（）。

A增值稅B消費稅

C營業(yè)稅D都市維護建設稅

5、我國增值稅對購進免稅農產品的扣除稅率為（）。

A7%B10%

C13%D17%

6、進口貨品的I增值稅由（）征收。

A進口地稅務機關B海關

C交貨地稅務機關D進口方機構所在地稅務機關

7、企業(yè)所得稅的計稅根據是企業(yè)的J（）。

A應納稅額B利潤額

C應納稅所得額D收入總額

某專家一次稿酬收入5000元，該專家此筆稿費的應納稅額為（）o

A700元B560

C574D1000

股息、利息、紅利所得，以（）為應納稅所得額。

A每年收入額B每次收入額

C每季收入額D每月收入額

10、下列土地中不屬于農用耕地口勺有（

A前三年內曾用于種植農作物的土地B魚塘

C農民的宅基地D菜地

二、多選

1、稅制基本要素包括（）。

A納稅環(huán)節(jié)B納稅人

C納稅期限D稅率E征稅對象

按照性質日勺不一樣，納稅人可分為（）。

A扣繳義務人B法人

C負稅人D自然人E單位及個人

2、我國增值稅稅率有（）。

AI7%B7%

C13%D3%E6%

3、關稅H勺納稅人為進出口貨品的（）。

A收貨人B發(fā)貨人

C消費者D購置者E代理人

5.下列個人所得，合用于20%比例稅率的有（）。

A勞務酬勞所得B偶爾所得

C工資收入D個體工商戶的生產、經營所得

E特許權使用費所得

三、簡答

1、比較起征點與免征額的區(qū)別。

2、簡述稅收的組織收入職能H勺特點。

四、計算

1、某企業(yè)本納稅年度內總收入1200萬元，成本、費用、稅金支出總額1000萬元，計

算其應納企業(yè)所得稅稅額。

某企業(yè)有來源于境外時所得30萬元,94年境內所得90萬元，應納稅所得額80萬元，境

外所得稅稅款扣除限額為多少？

某人一次獲得勞務酬勞收入為5萬元，計算其應納的個人所得稅。

某大學兩名教師合作編著并出版一本教材，共獲得稿費8400元，其中，教師甲得2800

元，乙得5600元，計算兩名教師稿費收入應繳納的個人所得稅。

《國家稅收》期末復習二

一、單項選擇

1、納稅環(huán)節(jié)的選擇重要是對（）H勺征稅而言。

A.特定行為B.商品流轉額

C.農業(yè)所得D.財產

從價計征的稅收.以（）為計稅根據。

A.重量B.體積

C.計稅金額D.數量

納稅期滿后稅款多長時間內必須入庫，指的是（）。

A.納稅環(huán)節(jié)B.納稅期限

C.繳納期限D.納稅范圍

4.納稅人購進貨品或應稅勞務未按規(guī)定獲得并保留增值稅扣稅憑證，或增值稅扣稅

憑證上未按規(guī)定注明增值稅額及其他有關事項H勺，其進項稅額（）。

A.可以全額抵扣B.抵扣30%

C.抵扣10%D.不得抵扣

5.稅收三性包括（）。

A.強制性免費性固定性B.自愿性固定性免費性

C.強制性免費性波動性D.免費性自愿性波動性

6.以一種月為一期的增值稅納稅人，于期滿后（）口內申報納稅。

A.IB.5

C.10D.30

7、我國個人所得稅H勺費用扣除措施是（

A.分項扣除B.原則扣除

C.綜合扣除D.法定扣除

8、企業(yè)所得稅規(guī)定納稅人在納稅年度內，就下列狀況，應當向主管稅務機關報送所

得稅申報表：（)

A.盈利B.虧損

C.無論是盈利還是虧損D.不盈利不虧損

9、房產稅B勺征稅對象是（）。

A.房屋B.圍墻

C.室外游泳池D.煙囪

10、納稅人以自產的液體鹽加工成固體鹽銷售H勺，以（）為課稅數量。

A.固體鹽的銷售數量B.液體鹽的銷售數量

C.固體鹽H勺產量D.液體鹽的產量

二、多選

1、稅收具有（）的基本特性。

A.自愿性B.免費性

C.固定性D.強制性E.有償性

在社會主義條件下，國家對（）征稅具有強制性。

A.國有企業(yè)B.個體工商戶

C.私營企業(yè)D.股份制企業(yè).E個人

3.下列個人所得，合用于20%比例稅率的有（）。

A.勞務酬勞所得B.偶爾所得

C.工資收入D.個體工商戶的生產、經營所得

E.特許權使用費所得

4.我國現(xiàn)行資源征稅范圍只是限于（）資源。

A.礦產B.森林

C.土地D.水E.鹽

5.應納稅所得額是企業(yè)所得稅日勺計稅根據，是納稅人一種納稅年度H勺收入總額減

去準予扣除項目金額后日勺余額，即收入總額減（）。

A.宜接成本B.間接成本

C.增值稅D.消費稅E.營業(yè)稅

三、簡答

1、簡述我國企業(yè)所得稅H勺立法精神。

2、簡述消費稅及其征稅范圍。

四、計算

某商廈為一般納稅人，月初從羊絨衫廠購進1000件羊絨衫，貨款已付，獲得日勺

增值稅專用發(fā)票注明日勺稅款64600元；當月批發(fā)給個體商店羊絨杉700件，價稅合

計日勺單價是561.6元；商廈當月零售20（）件，每件零售價596.7元。題中票據認證

相符。

計算該商廈當月銷售羊絨衫應納的增值稅。

1、某企業(yè)要建設新廠房和廠內職工子弟小學，共占用耕地160000平方米，其中

子弟小學占用60000平方米，當地合用耕地占用稅稅額原則是2元/平方米，計

算該企業(yè)應繳納H勺耕地占用稅

2、A廠擁有房產原值3000萬元，現(xiàn)評估后升至5000萬元。已知當地的扣除原則

是20%。計算A廠應納房產稅稅額。

某企業(yè)從國外進口卷煙一批，貨價1000萬元，運費80萬元，保險費按貨價加運費U勺比

例確定（3%。），其他雜費12萬元，計算企業(yè)應繳哪些稅？各繳多少？（關稅稅率110和

消費稅稅率40%）

《國家稅收》期末復習三

一、單項選擇

1、不得從銷項稅額中抵扣時進項稅額是（）。

A購進固定資產B購進免稅農產品

C專用發(fā)票上注明口勺增值稅額D完稅憑證上注明的增值稅額

2、新的企業(yè)所得稅稅率確定為（）。

A33%B30%

C25%D20%

下列所得一次收入過高的.可以實行加成征收（

A稿酬所得B勞務酬勞所得

C紅利所得D偶爾所得

根據課稅對象H勺計量單位直接規(guī)定固定的征稅數額，這是（）。

A累進稅率B比例稅率

C定額稅率D超額累進稅率

5、（）反應一種國家在一定期期內所有部門的最終產品和勞務價值加上國內常住

居民投在國外的資本或服務收入，剔除外國投資在本國的資本和服務收入所承受的稅收承

擔狀況。

A國民生產總值稅負率B國內生產總值稅負率

C國民收入稅負率D企業(yè)稅收承擔率

6、根據房產租金收入計算繳納房產稅的J,稅率為（）。

A1.2%B10%

C28%D12%

7、外商企業(yè)和中外合資企業(yè)不征收車船使用稅，仍按原規(guī)定征收（）。

A車船使用牌照稅B車船牌照使用稅

C車船稅D車船使用稅

8、（）是運用國家提供的自然條件、經濟條件和人才條件的課稅。

A生產成果課稅B流轉稅

C生產條件課稅D資源稅

9、稅收承擔一般用（）來表達。

A承擔額B承擔率

C征稅范圍D稅種多少

10、稅收H勺組織收入職能、最終形成（

A財政收入B企業(yè)收入

C社會收入D個人收入

二、多選

1、我國社會主義稅收重要調整（）之間的經濟利益關系

A國家與企業(yè)B中央與地方

C個人與企業(yè)D企業(yè)與企業(yè)E國家與個人

2、稅率日勺基本形式包括（）o

A名義稅率B比率稅率

C定額稅率D實際稅率E累進稅率

按計稅根據進行分類，稅收可分為（）。

A從量稅B從價稅

C貨幣稅D實物稅E價內稅

3、稅收在（）社會下具有三性。

A奴隸B封建

C資本主義D社會主義E共產主義

4、作為居民的納稅義務人包括（

A在中國境內有住所B在中國境內雖有住所但居住不滿一年

C在中國境內無住所D在