現(xiàn)金流的預(yù)測與分析考題及答案

現(xiàn)金流的預(yù)測與分析考題及答案姓名：____________________

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.在現(xiàn)金流預(yù)測中，下列哪項(xiàng)不是影響現(xiàn)金流入的因素？

A.銷售收入

B.融資活動

C.投資活動

D.固定資產(chǎn)折舊

2.現(xiàn)金流量表按照現(xiàn)金流量分類，不包括以下哪項(xiàng)？

A.經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

B.投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

C.稅收政策調(diào)整

D.籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

3.下列哪項(xiàng)不屬于現(xiàn)金流量表中經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量？

A.收到的租金

B.銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金

C.收到的稅費(fèi)返還

D.支付的工資和福利

4.在進(jìn)行現(xiàn)金流量預(yù)測時(shí)，下列哪項(xiàng)通常不被考慮在內(nèi)？

A.季節(jié)性變化

B.宏觀經(jīng)濟(jì)因素

C.會計(jì)政策變動

D.市場競爭狀況

5.下列關(guān)于現(xiàn)金流量表的說法，正確的是：

A.現(xiàn)金流量表反映企業(yè)一定會計(jì)期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的增加或減少情況

B.現(xiàn)金流量表只反映現(xiàn)金收入情況

C.現(xiàn)金流量表只反映現(xiàn)金支出情況

D.現(xiàn)金流量表只反映企業(yè)的經(jīng)營活動

6.在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，以下哪項(xiàng)屬于籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量？

A.收到的股利

B.收到的投資收益

C.收到的短期借款

D.收到的銷售貨物現(xiàn)金

7.下列關(guān)于自由現(xiàn)金流量的說法，錯(cuò)誤的是：

A.自由現(xiàn)金流量是指企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量扣除必要的資本性支出后剩余的現(xiàn)金流量

B.自由現(xiàn)金流量反映了企業(yè)支付債務(wù)、分配股利和進(jìn)行再投資的能力

C.自由現(xiàn)金流量不包括企業(yè)投資于新的資本項(xiàng)目或償還債務(wù)

D.自由現(xiàn)金流量是評價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的重要指標(biāo)

8.在進(jìn)行現(xiàn)金流量預(yù)測時(shí)，以下哪項(xiàng)不屬于預(yù)測的步驟？

A.確定預(yù)測周期

B.收集歷史數(shù)據(jù)

C.分析行業(yè)趨勢

D.確定預(yù)測方法

9.下列關(guān)于現(xiàn)金流量分析的說法，錯(cuò)誤的是：

A.現(xiàn)金流量分析有助于評估企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況和償債能力

B.現(xiàn)金流量分析可以揭示企業(yè)的盈利質(zhì)量

C.現(xiàn)金流量分析只能用于短期財(cái)務(wù)決策

D.現(xiàn)金流量分析可以幫助企業(yè)預(yù)測未來的現(xiàn)金流狀況

10.在進(jìn)行現(xiàn)金流量預(yù)測時(shí)，以下哪項(xiàng)不屬于影響因素？

A.銷售收入

B.成本費(fèi)用

C.投資活動

D.天氣狀況

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共10題）

1.現(xiàn)金流量表中的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量包括哪些內(nèi)容？

A.銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金

B.收到的稅費(fèi)返還

C.收到的利息收入

D.收到的投資收益

E.支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金

2.下列哪些因素會影響企業(yè)的現(xiàn)金流入？

A.銷售收入的增長

B.財(cái)務(wù)費(fèi)用降低

C.稅收政策變化

D.投資收益增加

E.資產(chǎn)處置收益

3.在進(jìn)行現(xiàn)金流量預(yù)測時(shí)，常用的預(yù)測方法有哪些？

A.簡單比率法

B.線性回歸法

C.生命周期法

D.比較分析法

E.實(shí)證分析法

4.下列哪些活動屬于籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量？

A.收到投資者投入的現(xiàn)金

B.借入短期借款

C.支付的現(xiàn)金股利

D.發(fā)行債券

E.收到的銷售商品現(xiàn)金

5.以下哪些因素會影響企業(yè)的自由現(xiàn)金流量？

A.經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

B.投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

C.籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

D.資產(chǎn)折舊

E.費(fèi)用節(jié)約

6.現(xiàn)金流量分析在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的作用包括哪些？

A.評估企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況

B.評估企業(yè)的償債能力

C.評估企業(yè)的盈利能力

D.評估企業(yè)的投資回報(bào)

E.評估企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力

7.下列哪些信息有助于進(jìn)行現(xiàn)金流量預(yù)測？

A.歷史現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)

B.行業(yè)平均現(xiàn)金流量水平

C.經(jīng)濟(jì)周期波動

D.企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略

E.政策法規(guī)變化

8.在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，以下哪些屬于現(xiàn)金等價(jià)物？

A.三個(gè)月以內(nèi)的定期存款

B.可轉(zhuǎn)讓大額存單

C.國債

D.短期債券投資

E.長期股權(quán)投資

9.下列哪些因素可能導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流出增加？

A.購買固定資產(chǎn)

B.支付工資和福利

C.支付利息費(fèi)用

D.支付稅費(fèi)

E.支付股利

10.現(xiàn)金流量分析在以下哪些情況下尤為重要？

A.企業(yè)面臨財(cái)務(wù)困境

B.企業(yè)進(jìn)行重大投資決策

C.企業(yè)準(zhǔn)備上市

D.企業(yè)進(jìn)行兼并收購

E.企業(yè)進(jìn)行年度財(cái)務(wù)報(bào)告

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.現(xiàn)金流量表反映了企業(yè)在一定會計(jì)期間內(nèi)的現(xiàn)金凈流入量。（）

2.經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量一定是正數(shù)。（）

3.投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量包括了所有與投資相關(guān)的現(xiàn)金流入和流出。（）

4.現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金等價(jià)物是指流動性很強(qiáng)的金融資產(chǎn)，可以在很短的時(shí)間內(nèi)轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金。（）

5.自由現(xiàn)金流量是企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量減去必要的資本性支出后的剩余現(xiàn)金流量。（）

6.現(xiàn)金流量表只反映了企業(yè)的現(xiàn)金流量情況，而不反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。（）

7.現(xiàn)金流量表中的籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量包括了所有與籌資相關(guān)的現(xiàn)金流入和流出。（）

8.企業(yè)在進(jìn)行現(xiàn)金流量預(yù)測時(shí)，可以完全依賴歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。（）

9.現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金流入量總是大于現(xiàn)金流出量。（）

10.現(xiàn)金流量分析可以幫助企業(yè)了解其現(xiàn)金流的健康狀況，從而做出更好的財(cái)務(wù)決策。（）

四、簡答題（每題5分，共6題）

1.簡述現(xiàn)金流量預(yù)測的步驟及其重要性。

2.解釋自由現(xiàn)金流量的概念，并說明其在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的作用。

3.比較經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，并說明它們對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的影響。

4.闡述現(xiàn)金流量分析在評估企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面的作用。

5.說明為什么現(xiàn)金流量表對于投資者來說是一項(xiàng)重要的財(cái)務(wù)報(bào)表。

6.簡要討論如何通過現(xiàn)金流量分析來預(yù)測企業(yè)的未來現(xiàn)金流狀況。

試卷答案如下

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.D

解析：固定資產(chǎn)折舊是影響凈利潤的因素，但不會直接影響現(xiàn)金流量。

2.C

解析：稅收政策調(diào)整不屬于現(xiàn)金流量表的分類。

3.D

解析：固定資產(chǎn)折舊不計(jì)入經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。

4.C

解析：會計(jì)政策變動通常不會直接影響現(xiàn)金流量。

5.A

解析：現(xiàn)金流量表反映的是現(xiàn)金的流入和流出，包括現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物。

6.C

解析：支付的現(xiàn)金股利屬于籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。

7.C

解析：自由現(xiàn)金流量不包括企業(yè)投資于新的資本項(xiàng)目或償還債務(wù)。

8.D

解析：確定預(yù)測方法是在收集數(shù)據(jù)和分析之后的一個(gè)步驟。

9.C

解析：現(xiàn)金流量分析可以用于長期和短期的財(cái)務(wù)決策。

10.D

解析：天氣狀況通常不被視為現(xiàn)金流量的影響因素。

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分，共10題）

1.A,B,D,E

解析：這些選項(xiàng)都屬于經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。

2.A,C,D,E

解析：這些因素都會影響企業(yè)的現(xiàn)金流入。

3.A,B,D,E

解析：這些是常用的現(xiàn)金流量預(yù)測方法。

4.A,B,C,D

解析：這些活動都屬于籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。

5.A,B,D,E

解析：這些因素會影響企業(yè)的自由現(xiàn)金流量。

6.A,B,C,D,E

解析：這些都是現(xiàn)金流量分析在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的作用。

7.A,B,C,D,E

解析：這些信息都有助于進(jìn)行現(xiàn)金流量預(yù)測。

8.A,B,C,D

解析：這些是現(xiàn)金等價(jià)物的例子。

9.A,B,C,D,E

解析：這些因素可能導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流出增加。

10.A,B,C,D,E

解析：在這些情況下，現(xiàn)金流量分析尤為重要。

三、判斷題（每題2分，共10題）

1.×

解析：現(xiàn)金流量表反映的是現(xiàn)金凈流入量，不一定是正數(shù)。

2.×

解析：經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量可以是負(fù)數(shù)，表示現(xiàn)金流出。

3.×

解析：投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量包括但不限于與投資相關(guān)的現(xiàn)金流入和流出。

4.√

解析：