財(cái)稅公司面試題庫及答案

財(cái)稅公司面試題庫及答案

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.小規(guī)模納稅人增值稅征收率一般是（）A.3%B.6%C.13%答案：A2.企業(yè)所得稅基本稅率是（）A.15%B.20%C.25%答案：C3.下列屬于流轉(zhuǎn)稅的是（）A.印花稅B.增值稅C.企業(yè)所得稅答案：B4.個(gè)人所得稅中綜合所得適用稅率是（）A.比例稅率B.超額累進(jìn)稅率C.定額稅率答案：B5.房產(chǎn)稅從價(jià)計(jì)征的稅率是（）A.1.2%B.4%C.12%答案：A6.一般納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，扣除率為（）A.9%B.10%C.13%答案：A7.城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)稅依據(jù)是（）A.增值稅B.消費(fèi)稅C.增值稅和消費(fèi)稅答案：C8.企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)支出，不超過工資、薪金總額（）的部分，準(zhǔn)予扣除。A.14%B.12%C.8%答案：A9.車輛購置稅的稅率是（）A.5%B.10%C.15%答案：B10.下列不屬于稅收征收管理法規(guī)定的納稅申報(bào)方式的是（）A.直接申報(bào)B.郵寄申報(bào)C.口頭申報(bào)答案：C多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.下列稅種中，屬于地方稅的有（）A.城鎮(zhèn)土地使用稅B.房產(chǎn)稅C.契稅D.土地增值稅答案：ABCD2.增值稅的計(jì)稅方法包括（）A.一般計(jì)稅方法B.簡(jiǎn)易計(jì)稅方法C.核定計(jì)稅方法答案：AB3.企業(yè)所得稅稅前扣除項(xiàng)目包括（）A.成本B.費(fèi)用C.稅金D.損失答案：ABCD4.個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除包括（）A.子女教育B.繼續(xù)教育C.大病醫(yī)療D.住房貸款利息答案：ABCD5.下列屬于稅收優(yōu)惠形式的有（）A.減稅B.免稅C.退稅D.稅收抵免答案：ABCD6.稅務(wù)登記包括（）A.開業(yè)登記B.變更登記C.注銷登記D.停業(yè)復(fù)業(yè)登記答案：ABCD7.下列屬于發(fā)票種類的有（）A.增值稅專用發(fā)票B.增值稅普通發(fā)票C.機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票答案：ABC8.企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表包括（）A.資產(chǎn)負(fù)債表B.利潤表C.現(xiàn)金流量表D.所有者權(quán)益變動(dòng)表答案：ABCD9.消費(fèi)稅的征稅環(huán)節(jié)包括（）A.生產(chǎn)環(huán)節(jié)B.委托加工環(huán)節(jié)C.進(jìn)口環(huán)節(jié)D.零售環(huán)節(jié)答案：ABCD10.納稅檢查的方法有（）A.詳查法B.抽查法C.順查法D.逆查法答案：ABCD判斷題（每題2分，共10題）1.所有企業(yè)都需要繳納企業(yè)所得稅。（）答案：×2.小規(guī)模納稅人不能自行開具增值稅專用發(fā)票。（）答案：×3.個(gè)人取得的國債利息收入免征個(gè)人所得稅。（）答案：√4.企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)都可以在企業(yè)所得稅前全額扣除。（）答案：×5.印花稅的納稅義務(wù)人包括立合同人、立賬簿人等。（）答案：√6.一般納稅人銷售貨物，一律適用13%的增值稅稅率。（）答案：×7.企業(yè)的固定資產(chǎn)可以一次性在企業(yè)所得稅前扣除。（）答案：×8.房產(chǎn)稅的征稅對(duì)象是房屋及其附屬設(shè)施。（）答案：√9.納稅申報(bào)期限和稅款繳納期限是相同的概念。（）答案：×10.稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)對(duì)納稅人的賬簿、記賬憑證等進(jìn)行檢查。（）答案：√簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）1.簡(jiǎn)述增值稅的特點(diǎn)。答案：增值稅特點(diǎn)有：不重復(fù)征稅，具有中性稅收的特征；逐環(huán)節(jié)征稅，逐環(huán)節(jié)扣稅；稅基廣闊，具有征收的普遍性和連續(xù)性。2.企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)間和主要工作是什么？答案：匯算清繳時(shí)間為年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)。主要工作是企業(yè)自行計(jì)算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款，報(bào)送年度納稅申報(bào)表及相關(guān)資料。3.簡(jiǎn)述個(gè)人所得稅綜合所得包含哪些項(xiàng)目？答案：個(gè)人所得稅綜合所得包含工資、薪金所得；勞務(wù)報(bào)酬所得；稿酬所得；特許權(quán)使用費(fèi)所得這四項(xiàng)。4.簡(jiǎn)述稅收籌劃的原則。答案：稅收籌劃原則有合法性原則，即符合稅收法律法規(guī)；籌劃性原則，事先規(guī)劃安排；目的性原則，以降低稅負(fù)或延期納稅為目的；風(fēng)險(xiǎn)性原則，考慮風(fēng)險(xiǎn)因素。討論題（每題5分，共4題）1.談?wù)剬?duì)當(dāng)前稅收政策扶持小微企業(yè)發(fā)展的看法。答案：當(dāng)前稅收政策扶持小微企業(yè)發(fā)展意義重大。通過如降低稅率、稅收減免等政策，減輕其負(fù)擔(dān)，助其積累資金，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)就業(yè)和經(jīng)濟(jì)活力，穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)發(fā)展基礎(chǔ)。2.如何提升企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平？答案：要提升企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，需建立健全稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)人員稅務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，實(shí)時(shí)關(guān)注政策變化，定期進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并化解潛在風(fēng)險(xiǎn)。3.對(duì)于財(cái)稅公司而言，如何維護(hù)良好的客戶關(guān)系？答案：財(cái)稅公司維護(hù)良好客戶關(guān)系，要提供專業(yè)高效服務(wù)，及時(shí)準(zhǔn)確處理財(cái)稅事務(wù)；保持溝通暢通，及時(shí)解答疑問；定期回訪，了解需求并改進(jìn)服務(wù)，增