出納面試的筆試題及答案

出納面試的筆試題及答案

一、單項選擇題（每題2分，共20分）1.現金日記賬應采用（）。A.活頁賬簿B.卡片賬簿C.訂本賬簿D.備查賬簿答案：C2.企業(yè)庫存現金限額一般按照企業(yè)（）日常零星開支的需要確定。A.3-5天B.5-7天C.7-9天D.10天答案：A3.銀行本票的提示付款期限自出票日起最長不得超過（）。A.1個月B.2個月C.3個月D.6個月答案：B4.下列票據中，不可以掛失止付的是（）。A.已承兌的商業(yè)匯票B.支票C.未填明“現金”字樣和代理付款人的銀行匯票D.填明“現金”字樣的銀行本票答案：C5.企業(yè)收到銀行轉賬支票，應借記的科目是（）。A.庫存現金B(yǎng).銀行存款C.其他貨幣資金D.應收賬款答案：B6.庫存現金清查中發(fā)現長款，經批準應記入（）。A.營業(yè)外收入B.其他應收款C.其他業(yè)務收入D.管理費用答案：A7.不屬于其他貨幣資金核算范圍的是（）。A.外埠存款B.銀行匯票存款C.備用金D.銀行本票存款答案：C8.現金支票的日期為8月15日，填寫正確的是（）。A.八月十五號B.捌月壹拾伍日C.八月拾五日D.捌月拾伍日答案：B9.銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額不一致，原因可能是（）。A.記賬錯誤B.存在未達賬項C.A和B都對D.以上都不對答案：C10.下列結算方式中，適用于同城結算的是（）。A.托收承付B.匯兌C.委托收款D.銀行匯票答案：C二、多項選擇題（每題2分，共20分）1.出納人員不得兼任的工作有（）。A.稽核B.會計檔案保管C.收入、支出、費用賬目的登記D.債權債務賬目的登記答案：ABCD2.下列屬于現金使用范圍的有（）。A.職工工資、津貼B.個人勞務報酬C.勞保、福利費用D.結算起點以下的零星支出答案：ABCD3.銀行結算方式包括（）。A.支票B.商業(yè)匯票C.銀行本票D.信用卡答案：ABCD4.貨幣資金包括（）。A.庫存現金B(yǎng).銀行存款C.其他貨幣資金D.交易性金融資產答案：ABC5.下列哪些票據可以背書轉讓（）。A.轉賬支票B.銀行匯票C.商業(yè)承兌匯票D.銀行本票答案：ABCD6.企業(yè)銀行存款日記賬余額小于銀行對賬單余額的原因可能有（）。A.企業(yè)誤記、漏記B.銀行代收款項企業(yè)未收到通知C.銀行代扣款項企業(yè)未收到通知D.企業(yè)已收款入賬，銀行尚未入賬答案：AB7.庫存現金內部控制制度包括（）。A.錢賬分管制度B.現金開支審批制度C.現金日清月結制度D.現金保管制度答案：ABCD8.下列關于支票的說法正確的有（）。A.支票分為現金支票、轉賬支票和普通支票B.支票的提示付款期限自出票日起10日C.支票可以背書轉讓D.出票人不得簽發(fā)空頭支票答案：ABCD9.應通過“其他貨幣資金”科目核算的有（）。A.存出保證金B(yǎng).信用證保證金存款C.存出投資款D.銀行承兌匯票答案：BC10.關于銀行賬戶的說法正確的有（）。A.基本存款賬戶可以辦理現金收付B.一般存款賬戶可以辦理現金繳存C.專用存款賬戶用于特定用途資金的收付D.臨時存款賬戶有效期最長不得超過2年答案：ABCD三、判斷題（每題2分，共20分）1.企業(yè)可以坐支現金，只要后續(xù)補記清楚即可。（）答案：×2.銀行匯票和銀行本票都可以用于異地結算。（）答案：×3.庫存現金日記賬和銀行存款日記賬都應由出納人員登記。（）答案：√4.未達賬項是由于企業(yè)與銀行記賬時間不一致導致的。（）答案：√5.企業(yè)收到購貨單位交來的商業(yè)匯票，應借記“應收票據”科目。（）答案：√6.支票的出票人可以是企業(yè)、個人和單位。（）答案：√7.現金清查時，清查人員可直接清點現金。（）答案：×8.企業(yè)用銀行存款支付水電費，應借記“管理費用”科目，貸記“銀行存款”科目。（）答案：√9.信用卡只可用于消費支付，不可支取現金。（）答案：×10.企業(yè)可以根據需要在多家銀行開立基本存款賬戶。（）答案：×四、簡答題（每題5分，共20分）1.簡述現金收支的基本要求。答案：現金收入應于當日送存銀行，特殊情況報開戶銀行備案；不得坐支現金；提取現金應寫明用途并經開戶銀行審核；現金支付應符合使用范圍。2.簡述銀行存款余額調節(jié)表的編制方法。答案：以企業(yè)銀行存款日記賬余額和銀行對賬單余額為基礎，分別加上對方已收、本單位未收的款項，減去對方已付、本單位未付的款項，最終使調節(jié)后的雙方余額相等。3.說出三種常見的銀行結算方式及其特點。答案：-支票：使用方便，手續(xù)簡便，適用于同城結算，提示付款期限10天。-銀行匯票：結算靈活，票隨人走，錢貨兩清，適用于異地結算。-商業(yè)匯票：同城、異地均可使用，可背書轉讓，付款期限最長6個月。4.簡述出納人員的工作職責。答案：負責現金收付、銀行結算業(yè)務；登記現金和銀行存款日記賬；保管庫存現金、有價證券和各種票據；協(xié)助管理銀行賬戶，定期核對賬目；辦理與貨幣資金相關的其他業(yè)務。五、討論題（每題5分，共20分）1.談談如何確保企業(yè)資金安全，從出納角度說明措施。答案：嚴格執(zhí)行現金管理制度，做到日清月結，定期盤點現金；規(guī)范銀行賬戶管理，及時核對銀行對賬單；嚴守支付密碼等重要信息；遵循審批流程，收付仔細審核票據和憑證；提高風險意識和職業(yè)道德。2.若你在處理一筆大額付款業(yè)務時發(fā)現審批流程不完全，你會怎么做？答案：首先暫停付款操作，向直接上級匯報情況，明確指出審批流程缺失可能帶來的風險。按上級指示與相關負責人溝通，補齊審批手續(xù)，必要時形成書面記錄，確保符合規(guī)定后再執(zhí)行付款。3.說一說電子支付快速發(fā)展下，出納工作面臨的新挑戰(zhàn)與應對策略。答案：新挑戰(zhàn)如支付信息安全問題等。應對策略有掌握電子支付系統(tǒng)操作與安全知識，加強賬戶監(jiān)控，注重支付信息保密，及時學習新政