學(xué)院財務(wù)報銷管理制度

學(xué)院財務(wù)報銷管理制度總則目的為了加強(qiáng)學(xué)院財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)報銷行為，提高資金使用效益，保障學(xué)院各項工作的順利開展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合學(xué)院實際情況，制定本制度。適用范圍本制度適用于學(xué)院各部門、各單位及全體教職員工。基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保報銷行為合法合規(guī)。2.真實性原則：報銷憑證必須真實、合法、有效，如實反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實際情況。3.合理性原則：報銷費用應(yīng)符合學(xué)院的實際需要和相關(guān)規(guī)定，具有合理性。4.審批規(guī)范原則：嚴(yán)格執(zhí)行審批流程，明確各級審批權(quán)限，確保報銷事項得到有效審核。報銷流程報銷申請1.報銷人應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實際情況，填寫相應(yīng)的報銷憑證，如差旅費報銷單、費用報銷單等。報銷憑證應(yīng)注明報銷日期、報銷部門、報銷事由、金額等信息，并粘貼好相關(guān)原始憑證。2.原始憑證應(yīng)具備以下要素：憑證名稱、填制日期、填制單位或填制人姓名、經(jīng)辦人的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額等。部門負(fù)責(zé)人審核1.報銷人所在部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對報銷事項的真實性、合理性進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括：報銷事由是否符合部門工作需要、費用金額是否合理、原始憑證是否齊全有效等。2.部門負(fù)責(zé)人審核通過后，在報銷憑證上簽署意見并簽字。財務(wù)審核1.財務(wù)部門對報銷憑證進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括：報銷憑證的填寫是否規(guī)范、原始憑證是否符合規(guī)定、報銷金額是否準(zhǔn)確、審批流程是否完整等。2.財務(wù)審核人員如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時與報銷人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。審核通過后，在報銷憑證上簽署意見。領(lǐng)導(dǎo)審批1.根據(jù)學(xué)院規(guī)定的審批權(quán)限，報銷憑證依次提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)認(rèn)真審核報銷事項，簽署審批意見并簽字。報銷支付1.經(jīng)審批通過的報銷憑證，由財務(wù)部門按照規(guī)定的支付方式進(jìn)行支付。2.支付方式包括：現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等。具體支付方式應(yīng)根據(jù)學(xué)院財務(wù)規(guī)定和實際情況確定。費用報銷標(biāo)準(zhǔn)差旅費1.差旅費是指教職員工因公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補(bǔ)助費和市內(nèi)交通費。2.城市間交通費：按照學(xué)院規(guī)定的交通工具等級乘坐，憑據(jù)報銷。3.住宿費：按照出差目的地的住宿費標(biāo)準(zhǔn)報銷，實際發(fā)生的住宿費低于標(biāo)準(zhǔn)的，按照實際發(fā)生額報銷；高于標(biāo)準(zhǔn)的，按照標(biāo)準(zhǔn)報銷。4.伙食補(bǔ)助費：按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用。5.市內(nèi)交通費：按照出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)包干使用。辦公用品費1.辦公用品由學(xué)院統(tǒng)一采購，各部門根據(jù)實際需要填寫辦公用品申購單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，到指定地點領(lǐng)取。2.辦公用品采購應(yīng)遵循經(jīng)濟(jì)、適用的原則，嚴(yán)格控制采購數(shù)量和金額。業(yè)務(wù)招待費1.業(yè)務(wù)招待費是指學(xué)院為開展業(yè)務(wù)活動需要而發(fā)生的接待費用。2.業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴(yán)格控制，遵循必要、合理、節(jié)儉的原則。接待活動應(yīng)事先填寫業(yè)務(wù)招待審批單，注明接待對象、事由、人數(shù)、時間等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。3.業(yè)務(wù)招待費報銷時，應(yīng)提供合法有效的發(fā)票和相關(guān)審批單，報銷金額應(yīng)與審批單一致。會議費1.會議費是指學(xué)院召開會議所發(fā)生的各項費用，包括會議場地費、住宿費、餐費、資料費等。2.召開會議應(yīng)提前填寫會議審批單，經(jīng)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實施。會議費報銷時，應(yīng)提供合法有效的發(fā)票、會議通知、參會人員名單等相關(guān)資料。3.會議費應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得超支。培訓(xùn)費1.培訓(xùn)費是指學(xué)院組織教職員工參加各類培訓(xùn)所發(fā)生的費用，包括培訓(xùn)學(xué)費、住宿費、交通費等。2.參加培訓(xùn)應(yīng)事先填寫培訓(xùn)審批單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后參加。培訓(xùn)費報銷時，應(yīng)提供合法有效的發(fā)票、培訓(xùn)通知、培訓(xùn)證書等相關(guān)資料。3.培訓(xùn)費應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷，不得擅自提高標(biāo)準(zhǔn)。報銷憑證要求發(fā)票1.報銷必須取得合法有效的發(fā)票。發(fā)票應(yīng)具備稅務(wù)部門統(tǒng)一監(jiān)制章、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額等要素。2.發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符，不得虛開發(fā)票。發(fā)票如有涂改、刮擦等情況，應(yīng)重新開具。3.發(fā)票應(yīng)加蓋開票單位的發(fā)票專用章，印章應(yīng)清晰可辨。其他憑證1.除發(fā)票外，其他報銷憑證如火車票、飛機(jī)票、汽車票、住宿發(fā)票等，也應(yīng)符合國家相關(guān)規(guī)定，具備相應(yīng)的要素和印章。2.自制原始憑證如工資表、獎金發(fā)放表等，應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，并加蓋財務(wù)專用章。報銷憑證粘貼1.報銷憑證應(yīng)按照類別、時間順序整齊粘貼在報銷憑證粘貼單上，不得使用訂書針、回形針等固定。2.粘貼時應(yīng)確保憑證內(nèi)容清晰可見，便于審核。審批權(quán)限一般費用報銷1.單次報銷金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)審核后，即可報銷。2.單次報銷金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)審核后報銷。3.單次報銷金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，學(xué)院主要領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)審核后報銷。重大項目費用報銷1.對于重大項目的費用報銷，如科研項目經(jīng)費、基本建設(shè)項目經(jīng)費等，應(yīng)按照項目預(yù)算和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批。2.報銷金額在項目預(yù)算范圍內(nèi)的，由項目負(fù)責(zé)人審核，項目歸口管理部門負(fù)責(zé)人審批，財務(wù)審核后報銷。3.報銷金額超出項目預(yù)算的，應(yīng)按照學(xué)院相關(guān)規(guī)定履行追加預(yù)算等審批程序后，方可報銷。特殊情況處理預(yù)借差旅費1.教職員工因公務(wù)需要預(yù)借差旅費的，應(yīng)填寫借款單，注明借款事由、金額、預(yù)計還款日期等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，到財務(wù)部門辦理借款手續(xù)。2.預(yù)借差旅費應(yīng)在出差歸來后及時報銷沖賬，原則上不得跨年度借款。如因特殊情況未能及時報銷的，應(yīng)向財務(wù)部門說明原因，并辦理續(xù)借手續(xù)。逾期報銷1.報銷人應(yīng)在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，原則上應(yīng)在[X]個月內(nèi)報銷。逾期報銷的，應(yīng)說明原因，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)部門方可受理。2.對于逾期未報銷的費用，財務(wù)部門有權(quán)從報銷人工資中扣除相應(yīng)金額。報銷錯誤更正1.如發(fā)現(xiàn)報銷憑證填寫錯誤或報銷金額有誤，報銷人應(yīng)及時向財務(wù)部門提出更正申請。2.經(jīng)財務(wù)部門審核確認(rèn)后，可對報銷憑證進(jìn)行更正。更正時應(yīng)在原報銷憑證上注明更正原因和更正內(nèi)容，并由相關(guān)人員簽字確認(rèn)。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計1.學(xué)院內(nèi)部審計部門定期對財務(wù)報銷情況進(jìn)行審計檢查，重點檢查報銷憑證的真實性、合法性、合理性，審批流程的執(zhí)行情況等。2.對于審計檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并督促相關(guān)部門和人員進(jìn)行整改。財務(wù)監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對報銷業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督，對不符合規(guī)定的報銷憑證及時予以退回，并要求報銷人補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。2.定期對報銷情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，發(fā)現(xiàn)問題及時向?qū)W院領(lǐng)導(dǎo)匯報，并提出改進(jìn)措施。違規(guī)處理1.對于違反本制度的報銷行為，學(xué)院將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理。情節(jié)較輕的，責(zé)令其改正，追回違規(guī)報銷的費用；情節(jié)嚴(yán)重的，給予通報批評、