企業(yè)財(cái)富管理制度VIP

企業(yè)財(cái)富管理制度一、總則1.目的本財(cái)富管理制度旨在規(guī)范公司財(cái)富管理行為，確保公司財(cái)富的安全、完整，提高財(cái)富使用效益，保障公司的正常運(yùn)營(yíng)和發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)的所有財(cái)富管理活動(dòng)。3.基本原則合法性原則：財(cái)富管理活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定。安全性原則：確保公司財(cái)富的安全，防止財(cái)富損失。效益性原則：合理配置財(cái)富資源，提高財(cái)富使用效益。權(quán)責(zé)明確原則：明確各部門(mén)、各崗位在財(cái)富管理中的職責(zé)和權(quán)限。二、財(cái)富管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.財(cái)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)制定和完善公司財(cái)富管理制度，并組織實(shí)施。負(fù)責(zé)公司財(cái)富的核算、登記、清查和報(bào)告等工作。負(fù)責(zé)審核財(cái)富購(gòu)置、處置等相關(guān)事項(xiàng)，監(jiān)督財(cái)富使用情況。定期對(duì)公司財(cái)富進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為公司決策提供依據(jù)。2.資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等實(shí)物財(cái)富的日常管理工作，包括購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、維護(hù)、清查等。建立健全實(shí)物財(cái)富臺(tái)賬，詳細(xì)記錄財(cái)富的名稱(chēng)、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、使用部門(mén)等信息。負(fù)責(zé)組織實(shí)物財(cái)富的清查盤(pán)點(diǎn)工作，確保賬實(shí)相符。提出實(shí)物財(cái)富處置申請(qǐng)，配合財(cái)務(wù)管理部門(mén)辦理相關(guān)手續(xù)。3.使用部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)財(cái)富的日常使用和維護(hù)，確保財(cái)富的正常運(yùn)行。配合資產(chǎn)管理部門(mén)做好財(cái)富清查盤(pán)點(diǎn)工作，及時(shí)反饋財(cái)富使用情況和存在的問(wèn)題。根據(jù)工作需要，提出財(cái)富購(gòu)置、調(diào)配等申請(qǐng)。三、財(cái)富分類(lèi)及管理1.固定資產(chǎn)定義：指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般為[具體金額]元），并且在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等。購(gòu)置：使用部門(mén)根據(jù)工作需要提出固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置理由、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算等。申請(qǐng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核資金預(yù)算。財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核通過(guò)后，提交公司管理層審批。審批通過(guò)后，由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)按照公司采購(gòu)流程進(jìn)行采購(gòu)。驗(yàn)收：固定資產(chǎn)購(gòu)置后，由資產(chǎn)管理部門(mén)會(huì)同使用部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)參數(shù)等是否符合合同要求。驗(yàn)收合格后，填寫(xiě)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，辦理入庫(kù)手續(xù)。保管：資產(chǎn)管理部門(mén)按照類(lèi)別和使用部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類(lèi)存放，并建立固定資產(chǎn)卡片。固定資產(chǎn)卡片應(yīng)詳細(xì)記錄資產(chǎn)編號(hào)、名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、購(gòu)置日期、使用部門(mén)、保管人等信息。使用部門(mén)負(fù)責(zé)本部門(mén)固定資產(chǎn)的日常保管，確保資產(chǎn)安全。折舊：固定資產(chǎn)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說(shuō)明。清查：資產(chǎn)管理部門(mén)定期組織固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查。清查盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)核對(duì)固定資產(chǎn)卡片與實(shí)物是否相符，檢查資產(chǎn)的使用狀況、維護(hù)情況等。對(duì)于清查中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，編制清查報(bào)告，并按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。處置：固定資產(chǎn)處置包括出售、報(bào)廢、毀損等。使用部門(mén)提出固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明處置原因、資產(chǎn)狀況等。申請(qǐng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)審核資產(chǎn)狀況。資產(chǎn)管理部門(mén)審核通過(guò)后，提交財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核處置價(jià)格和賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核通過(guò)后，提交公司管理層審批。審批通過(guò)后，由資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)按照規(guī)定的程序進(jìn)行處置，并及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)。2.無(wú)形資產(chǎn)定義：指企業(yè)擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專(zhuān)利權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。購(gòu)置：使用部門(mén)根據(jù)工作需要提出無(wú)形資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置理由、預(yù)計(jì)收益等。申請(qǐng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核資金預(yù)算。財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核通過(guò)后，提交公司管理層審批。審批通過(guò)后，由采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)按照公司采購(gòu)流程進(jìn)行采購(gòu)，并辦理相關(guān)產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。攤銷(xiāo)：無(wú)形資產(chǎn)按照規(guī)定的攤銷(xiāo)方法和攤銷(xiāo)年限進(jìn)行攤銷(xiāo)。攤銷(xiāo)方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中說(shuō)明。清查：財(cái)務(wù)管理部門(mén)定期組織無(wú)形資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作，每年至少進(jìn)行一次全面清查。清查盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應(yīng)核對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的賬面價(jià)值與相關(guān)產(chǎn)權(quán)證書(shū)是否相符，檢查無(wú)形資產(chǎn)的使用狀況、收益情況等。對(duì)于清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)查明原因，編制清查報(bào)告，并按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。處置：無(wú)形資產(chǎn)處置包括轉(zhuǎn)讓、出售、報(bào)廢等。使用部門(mén)提出無(wú)形資產(chǎn)處置申請(qǐng)，詳細(xì)說(shuō)明處置原因、資產(chǎn)狀況等。申請(qǐng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核處置價(jià)格和賬務(wù)處理。財(cái)務(wù)管理部門(mén)審核通過(guò)后，提交公司管理層審批。審批通過(guò)后，由資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)按照規(guī)定的程序進(jìn)行處置，并及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)。3.流動(dòng)資產(chǎn)定義：指企業(yè)可以在一年或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。貨幣資金：公司應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)貨幣資金管理的規(guī)定，確保貨幣資金的安全。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立健全貨幣資金內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)貨幣資金收支的管理和監(jiān)督。定期對(duì)貨幣資金進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。短期投資：公司進(jìn)行短期投資應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，確保投資安全。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立短期投資臺(tái)賬，詳細(xì)記錄投資的種類(lèi)、金額、投資時(shí)間、收益情況等。定期對(duì)短期投資進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，及時(shí)掌握投資動(dòng)態(tài)。應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)：公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)的管理，建立健全信用管理制度，控制應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)催收款項(xiàng)。對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行核銷(xiāo)。存貨：公司應(yīng)建立健全存貨管理制度，加強(qiáng)對(duì)存貨采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)存貨進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損的存貨，應(yīng)及時(shí)查明原因，編制清查報(bào)告，并按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。四、財(cái)富購(gòu)置與處置1.財(cái)富購(gòu)置財(cái)富購(gòu)置應(yīng)遵循必要性、合理性和效益性原則，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。購(gòu)置申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置理由、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算等，經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核和公司管理層審批后實(shí)施。采購(gòu)部門(mén)應(yīng)按照公司采購(gòu)流程進(jìn)行采購(gòu)，確保采購(gòu)過(guò)程的公開(kāi)、公平、公正。購(gòu)置的財(cái)富應(yīng)及時(shí)驗(yàn)收、入庫(kù)，并辦理相關(guān)登記手續(xù)。2.財(cái)富處置財(cái)富處置應(yīng)遵循合規(guī)性、合理性和效益性原則，確保處置過(guò)程合法、合規(guī)。處置申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明處置原因、資產(chǎn)狀況、處置方式等，經(jīng)相關(guān)部門(mén)審核和公司管理層審批后實(shí)施。處置過(guò)程應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保處置價(jià)格合理、處置收入及時(shí)足額入賬。處置后的財(cái)富應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)核銷(xiāo)手續(xù)。五、財(cái)富清查盤(pán)點(diǎn)1.清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)每年制定財(cái)富清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃，明確清查盤(pán)點(diǎn)的范圍、時(shí)間、方法、人員等。清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃應(yīng)報(bào)公司管理層審批后實(shí)施。2.清查盤(pán)點(diǎn)實(shí)施清查盤(pán)點(diǎn)人員應(yīng)按照清查盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保清查盤(pán)點(diǎn)工作的全面、準(zhǔn)確。清查盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中，應(yīng)詳細(xì)記錄清查盤(pán)點(diǎn)情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)查明原因，并編制清查報(bào)告。3.清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理對(duì)于清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行處理。盤(pán)盈的財(cái)富應(yīng)及時(shí)入賬，盤(pán)虧、毀損的財(cái)富應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員責(zé)任，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。六、財(cái)富信息化管理1.建立財(cái)富管理信息系統(tǒng)公司應(yīng)建立財(cái)富管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)富的動(dòng)態(tài)管理。財(cái)富管理信息系統(tǒng)應(yīng)涵蓋財(cái)富的購(gòu)置、驗(yàn)收、保管、折舊、清查、處置等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保信息的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.信息錄入與維護(hù)資產(chǎn)管理部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)將財(cái)富相關(guān)信息錄入財(cái)富管理信息系統(tǒng)，并定期進(jìn)行維護(hù)和更新。財(cái)富管理信息系統(tǒng)應(yīng)具備權(quán)限管理功能，不同人員根據(jù)其職責(zé)權(quán)限訪(fǎng)問(wèn)和操作相關(guān)信息。七、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)富管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)富管理制度的執(zhí)行情況、財(cái)富的安全完整情況等。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出整改建議，并跟蹤整改情況。2.財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)富管理的財(cái)